會計管理模擬實驗-模擬資料(一)(參考版)
2024-08-15 13:36本頁面
【正文】 7。105. 31日，編制資產負債表及利潤表。103．31日，分別按稅后利潤的10%提取贏余公積金和公益金，其余作應付利潤。該企業(yè)年末交所得稅13，1~11月份累計已交120。1~11月份累計銷售收入為6，014，800元，1―11月份累計業(yè)務招待費為10，688元。101．31日，按33%的稅率計算結轉應教所得稅。99．31日，按5‰的比例計提壞帳準備。97．31日，結轉本月未繳增值稅。（各步驟原材料一次投入，半成品不通過半成品庫收發(fā)，采用綜合逐步結轉分步法，月末在產品成本按定額成本計算）95．31日，結轉已銷產品生產成本及成本差異。93．31日，分配結轉制造費用。91．31日，根據“材料發(fā)出匯總表”分配本月材料費。88. 30日，攤銷本月待攤費用。86. 28日，簽發(fā)給市地稅局轉賬支票一張，購買印花稅票530元整。固定資產清理完畢。83. 27日，提取現金3000元備用。收到銀行本票。電費分配比例為注塑車間25%，裝配車間20%，灌裝車間20%，鍋爐車間15%，機修車間10%，行政管理部門10%。水費分配比例為：行政管理部門15%，注塑車間20%，裝配車間15%，灌裝車間10%，鍋爐車間40%。（）78. 24日，收到銀行通知。76. 24日，收到中國銀行通知。其中生產車間折舊1200元，輔助車間折舊1000元，行政管理部門折舊1800元。（聯系業(yè)務66）73. 23日，接到銀行通知，托收保利商貿公司貨款21060元已收妥。71. 22日，華豐酒店因經營不善破產，原欠公司貨款5265元，現收到轉賬支票償付貨款3000元，其余作為壞賬處理。（聯系業(yè)務30）69. 20日，售給鴻運公司產品120箱，單價440元，增值稅8976元，收到該公司的銀行承兌匯票。67. 20日，注塑車間報廢注塑機一臺，設備原值45200元。65. 18日，購入面值200000元、票面利率10%、期限5年的債券，按面值購入。（營業(yè)稅率5%）63. 18日，因產品質量問題，華龍批發(fā)站退回產品一箱。61. 17日，向北京化工三廠承付貨款。59. 16日，接銀行通
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