首席財(cái)務(wù)官簡明工作指導(dǎo)(參考版)
2024-08-15 07:32本頁面
【正文】 7 取得所有重要會計(jì)制度的副本。4 討論風(fēng)險(xiǎn)屏蔽及保險(xiǎn)覆蓋計(jì)劃。2 準(zhǔn)備一年的現(xiàn)金預(yù)算。24 每個產(chǎn)品，行業(yè)，地理區(qū)域都分別有多少客戶?25 平均每筆定單有多大?26 公司有網(wǎng)上商店嗎?是否接受網(wǎng)上付款訂貨?網(wǎng)上銷售額占總銷售額的多少?27 有多少客戶在購買公司的軟件維護(hù)服務(wù)?客戶增長速度怎樣?28 技術(shù)支持部門結(jié)構(gòu)怎樣?有多少人力，他們的報(bào)酬怎樣?29 取得過去三年中失去客戶的清單。13 銷售隊(duì)伍的結(jié)構(gòu)怎樣?14 取得銷售隊(duì)伍結(jié)構(gòu)圖?；ヂ?lián)網(wǎng)1 公司是否使用互連網(wǎng)加強(qiáng)營運(yùn)中各部門的互動?2 防火墻是否可靠，網(wǎng)上是否有敏感信息?3 互連網(wǎng)是否提供技術(shù)支持?4 公司是否統(tǒng)計(jì)互連網(wǎng)的使用情況?5 如果通過互連網(wǎng)同客戶聯(lián)系，是否可節(jié)約成本?研發(fā)1 誰負(fù)責(zé)軟件產(chǎn)品的創(chuàng)新，開發(fā)及評估?2 每年研發(fā)資金有多少，占銷售額有多少?3 開發(fā)新產(chǎn)品的戰(zhàn)略方針是什么?4 軟件要經(jīng)過多少次反修才能達(dá)到商業(yè)穩(wěn)定性和適用性?5 解決客戶軟件中遇到的問題通常要多久?6 在軟件升級過程中，公司丟了多少客戶，是什么原因?7 公司的軟件需要什么樣操作系統(tǒng)配合?是否可引用到其它操作系統(tǒng)中。7 決定每個產(chǎn)品，每個客戶，每個部門的利潤率。5 取得過去三年的退稅記錄。3 計(jì)算每個員工的營業(yè)率和利潤率。財(cái)務(wù)報(bào)表1 取得過去三年中經(jīng)審計(jì)過的報(bào)表。6 審閱公司當(dāng)前須付款。4 審閱信用條款。2 取得應(yīng)付員工工資的副本。10 取得設(shè)備維修合同的副本。8 了解如何預(yù)算壞賬。6 取得庫存清單及老化情況匯報(bào)。4 了解應(yīng)收賬款情況。2 取得租借辦公空間的合同副本，了解續(xù)約的條款。9 取得現(xiàn)有關(guān)于提高產(chǎn)品，服務(wù)，保修及承諾文件的副本。7 了解標(biāo)準(zhǔn)軟件可帶來的維護(hù)收入。5 估算完成目前交貨清單所須的人力。3 總結(jié)每個客戶的未交貨清單。營業(yè)額1 總結(jié)今年和去年每個客戶的營業(yè)額。13 了解過去兩年人員流動率。11 匯總資深管理人員的簡歷，包括姓名，年齡，職稱，教育，經(jīng)歷及自我介紹。9 取得員工手冊副本。7 取得工會協(xié)議副本。5 取得關(guān)于期權(quán)協(xié)議副本。3 取得銷售人員報(bào)酬仂、議副本。雇員1 取得雇傭合同副本。3 審閱五年中關(guān)于非公開發(fā)行證券的文件。2 審閱公司及子公司的借款合同及償貸保證。28 取得外包合同副本。26 了解過去兩年中的法律費(fèi)用。24 審閱關(guān)于對內(nèi)對外版稅協(xié)議。22 審閱公司當(dāng)前的各項(xiàng)專利，商標(biāo)，特許權(quán)，品牌及版權(quán)協(xié)議，并注意更 新日期。尤其是同古董或內(nèi)部管理人員所簽定的合同。19 研究過去一年中公司的新聞發(fā)布內(nèi)容及媒體對公司的報(bào)道。17 審閱咨詢顧問幾分析人員對公司的評估。15 審閱審計(jì)人員有關(guān)內(nèi)部控制程序的報(bào)告及管理階層的回復(fù)。了解當(dāng)事方，訴訟要求等，包括政府及環(huán)境方面的事宜。如果公司牽涉進(jìn)訴訟官司，則決定哪些責(zé)任已被承保，并同保險(xiǎn)公司確認(rèn)。12 審閱過去五年公司同證監(jiān)委，國家交易所，州證監(jiān)委及其它相關(guān)部門的文件往來，以便了解公司是否在哪些方面觸犯了相關(guān)法律法規(guī)。審閱子公司董事會紀(jì)要。考察公司是否應(yīng)該進(jìn)入某州市場，但卻無資格在該州營運(yùn)的狀況發(fā)生。9 審閱向股東提交的所有年季度報(bào)表。審閱所有這些文件。核實(shí)股票是否以被授權(quán)發(fā)行，內(nèi)部交易是否被批準(zhǔn)，高層人選是否經(jīng)合理程序產(chǎn)生；何時股票期權(quán)及回購方案被批準(zhǔn)，并落實(shí)相應(yīng)儲備。6 取得過去五年股東會議的紀(jì)要。4 討論關(guān)于防止惡意收購的條款。2 審估股東擁有轉(zhuǎn)讓及投票方面的法定權(quán)利。有時候，各項(xiàng)指標(biāo)會有大同小異的多種算法。第二部分衡量公司各項(xiàng)表現(xiàn)指標(biāo) 以下列出首席財(cái)務(wù)官須了解關(guān)于財(cái)務(wù)及營運(yùn)表現(xiàn)的各項(xiàng)指標(biāo)，并提供給讀者簡明扼要的計(jì)算方法。首席財(cái)務(wù)官要時時過問以防微杜漸。恰恰相反，問題往往是交錯復(fù)雜，接踵而至。這件事雖然排在優(yōu)先順序的最后面，但首席財(cái)務(wù)官必須在適當(dāng)時候予以考慮。29 評估文件保存系統(tǒng) 最后首席財(cái)務(wù)官要做的一件事是關(guān)于公司文件保存系統(tǒng)。28 評估庫存 如果公司庫存很多重要資產(chǎn)的話，首席財(cái)務(wù)官就有必要花費(fèi)時間去考察庫存資產(chǎn)的狀態(tài)，地點(diǎn)，期限，折舊等。26 同貸方見面 首席財(cái)務(wù)官須制定借貸計(jì)劃，并同貸方見面，協(xié)商解決公司借款的需要。25 預(yù)算流程 首席財(cái)務(wù)官須首先評估以前的流程是否適用，是否能支持公司的策略，提供管理人員報(bào)酬的合理依據(jù)。例如貸款額度是否需要增添，是否投資期權(quán)，如何選擇稅務(wù)條款。23 核算成本 首席財(cái)務(wù)官應(yīng)同會計(jì)職員和部門經(jīng)理詳
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