【正文】 月報報表41張，涉及物資分公司的包括快報三張，資產負債表（快報）、利潤及明細項目表(快報)、月度往來核對表—物資往來；正式報表包括：資產負債表、資產負債表(續(xù)) 利潤表、現金流量表、現金流量表（華電國際08）、貨幣資金情況表、應交稅費情況表、應交稅費情況表(華電國際08)、 應付職工薪酬情況表、主營業(yè)務成本情況表、營業(yè)管理費用情況表、其他業(yè)務利潤情況表、營業(yè)外收支、投資收益及財務費用情況表、內部現金流量明細(華電國際)、 內部購進明細表、營業(yè)收入地區(qū)分部情況表、營業(yè)收入業(yè)務分部情況表、對外營業(yè)明細表、物資采購補充報表、銷售費用明細表、內部債權－預付賬款明細表、內部債務－應付賬款明細表、內部債權－內部往來明細表、財政、稅收情況統計表2010年上報一覽表（物資分公司填報部分）報表代碼報表名稱月報季報中報華電2010年快報　　　　HDTYKB01資產負債表(快報)√√√HDTYKB02利潤及明細項目表(快報)√√√hdpi9998月度往來核對表—物資往來√√√HDTYKB05資金和借款情況表（快報）√√√華電2009年主表　　　　HDKQ011資產負債表√√√HDKQ012資產負債表(續(xù))√√√HDKQ021利潤表√√√HDKQ03現金流量表√√√hdpi06現金流量表（華電國際08）√√√華電2009年附注表　　　　HDFZ01貨幣資金情況表√√√hdpi07　√√hdpi32　√√hdpi38√√√hdpi40　√√HDFZ04應(預)付賬款情況表　√√HDFZ05存貨情況表　√√HDFZ20其他應付款情況表　√√hdpi30應付票據情況表（華電國際）√√√HDFZ22應交稅費情況表√√√hdpi725應交稅費情況表(華電國際08)√√√HDFZ23應付職工薪酬情況表√√√HDFZ30主營業(yè)務成本情況表√√√HDFZ33營業(yè)管理費用情況表√√√HDFZ34其他業(yè)務利潤情況表√√√HDFZ35營業(yè)外收支、投資收益及財務費用情況表√√√HDFZ382非經常性損益情況表（華電國際）　　√華電2009年管理表　　　hdpi42內部現金流量明細(華電國際)√√√hdpi25五大采購供應商明細表（華電國際）　　√hdpi33關聯方交易明細表（一）（華電國際）　√√hdpi36關聯方交易明細表（二）（華電國際）　√√HDGL03稅收優(yōu)惠政策情況表　√√HDGL04財政補貼優(yōu)惠政策情況表　√√HDGL06所得稅申報表　√√HQKF2008內部購進業(yè)務明細表√√√HKQF2002內部債權預付賬款明細表√√√HKQF2005內部債務應付賬款明細表√√√HKQF2004內部債務內部往來明細表√√√HDCS1財政、稅收情況統計表√√√以上報表是一般情況下物資分公司涉及到的，如除以上報表外還有需要報的報表還應根據模版要求填報。第四部分 會計報表一、 報表軟件。（9）系統管理員應定期檢查、記錄系統使用情況和故障情況，并保存必要的上機操作記錄。 （8）輸入到計算機的記賬憑證必須經過復核人員審核才能進行記賬。（7）操作人員必須嚴格履行崗位職責與操作權限，不能越權越位操作。（5）各崗位工作人員在操作使用計算機過程中如遇異常情況，要及時聯系系統管理員進行解決，不得自行解決和處理。（3）任何人員禁止在網絡機器上安裝和使用游戲軟件；使用外來軟盤時應先進行殺毒；使用內部局域網時禁止同時使用外部網絡系統，以保證計算機數據安全和防止感染計算機病毒。五、電算化財務系統的操作（1）會計部工作人員必須經過培訓和電算化主管授權認可后方能進入系統進行上機操作，未經授權不得操作本系統。移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經單位領導人批準，可由移交人員委托他人代辦移交，但委托人對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔法律責任。（2）單位合并、分立的，其會計工作交接手續(xù)比照上述有關規(guī)定辦理。未移交前，不得離職。（4）財務系統管理員，應從系統用戶中刪除移交人員的用戶名，取消移交人員對財務系統的操作權限。一般會計人員交接由會計主管人員監(jiān)交或委托會計師監(jiān)交；會計主管人員交接，由部門領導人負責監(jiān)交。（3）會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏，如有短缺，要查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人負責；（4）各明細賬戶余額與總賬及有關賬戶必須核對相符，各種財產物資賬面數與實物要相符，如發(fā)生賬實不符應查清原因，并在移交清冊中注明；（5）公章、收據、空白支票、發(fā)票等物品必須交接清楚；（6）實行會計電算化的單位，交接雙方應在電子計算機上對有關數據進行實際操作，確認有關數字正確無誤后，方可交接。會計人員在進行工作交接時，由交接雙方在規(guī)定的期限內，按照移交清冊列明的內容逐項進行交接：（1）現金、有價證券要根據賬面余額清點移交。會計人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下五項移交準備工作：（1）已經受理的經濟業(yè)務尚未填制會計憑證，應當填制完畢；尚未回復的事項，應予以答復處理；（2）尚未登記的賬目，應當登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經辦人印章；（3）整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料；（4）編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品。（5）會計檔案銷毀清冊交至檔案部門長期保存。（4）監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容清點核對所要銷毀的會計檔案。（2）企業(yè)總經理在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。具體銷毀程序按如下順序執(zhí)行。查閱或者復制會計檔案的人員不得將會計檔案攜帶外出與借出，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。向外單位提供查閱服務時，須經本單位主管領導及財務總監(jiān)簽字批準，且會計檔案原則上不得借出。電算化會計檔案要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，保證會計檔案資料的安全完好。財務部指定專人對會計檔案進行妥善保管，存放要有序，查找要方便，同時要嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。自制原始憑證要根據管理制度的要求完善簽字審批手續(xù)，不得出現未經批準的情況。2自制原始憑證包括：入庫單、出庫單（匯總表）、結算審簽單、付款通知單、預付款申請單、備用金申請單、收據、報銷單、差旅費報銷單等。收到發(fā)票，財務人員應認真審核，審核要點包括：是否有本單位的名稱（客戶名稱），稅號等稅務登記事項是否正確，增值稅發(fā)票抵扣聯能否通過驗證，普通發(fā)票和其它票證是否是合規(guī)、真實的票證，發(fā)票金額是否正確等。物資分公司對電廠等單位銷售商品，應開具增值稅發(fā)票，開出發(fā)票后應將第一聯作為記賬憑證附件一同保存；對外開普通發(fā)票，物資分公司目前主要是向電廠收“物資代保管費”。 對外開發(fā)票需通過稅控機開發(fā)票，一般情況下增值稅發(fā)票需手工錄入，然后通過稅控系統打印。12期末過賬期末過賬包括將采購模塊、庫存模塊、應付模塊和應收模塊數據傳送至總賬；將總賬憑證過賬等。11未開票接收值報表會計人員應于月末檢查未開票接收值報表，將數據與“應計負債”科目核對一致。如果有庫存，需要查清原因，在結帳、關閉會計期前處理完畢。９庫存值報表會計人員應于月底檢查庫存值報表，將數據與總賬庫存商品科目核對一致。８試算表FAM系統提供試算表供用戶使用，試算表即通常所說的科目余額表。裝訂時應注意厚度。（３）收到的供應商發(fā)票及其審簽單、入庫單等原始憑證一般應附在應付發(fā)票憑證的后面；付款審簽手續(xù)和銀行付款回單、供應商開出的收據等應附在應付付款憑證的后面；銷售發(fā)票的記賬聯、出庫單應附在應收發(fā)票憑證的后面，收到的銀行收款回單應附在應收收款憑證的后面；庫存、采購模塊產生的總賬日記賬憑證可以不附附件，其余在總賬日記賬中錄入的業(yè)務，應將原始憑證附在相應憑證的后面。7憑證（1）憑證主要包括總賬日記賬憑證、應收發(fā)票、應收收款、應付發(fā)票、應付付款等憑證，采購、庫存等模塊產生的憑證導入總賬后打印，打印的總賬憑證、包含子模塊多項業(yè)務的應打印憑證清單，憑證清單可以提交請求產生。 （2）系統還可以用另一種方式提出請求，隨后可以在請求查找中找到，并以網頁形式打開，可以打印，但目前已基本不再使用。 6明細賬 （1）目前系統主要使用的明細賬產生方式是在總賬模塊提交相關請求產生，可以將產生的明細賬導出，,可以用EXCEL打開。其他段值可以使用系統默認增值。物資分公司所使用的主要會計科目如下表：會計科目說明類別過帳帳戶類型1資產匯總否資產　1001現金一級科目否資產　100101現金人民幣　是資產　1002銀行存款一級科目否資產　100201銀行存款人民幣二級科目否資產　10020101銀行存款人民幣建行　是資產　10020102銀行存款人民幣工行　是資產　10020103銀行存款人民幣中行　是資產　10020104銀行存款人民幣交通　是資產　10020105銀行存款人民幣農行　是資產　10020106銀行存款人民幣華夏　是資產　10020107銀行存款人民幣招行　是資產　10020108銀行存款人民幣興業(yè)　是資產　10020109銀行存款人民幣深發(fā)展　是資產　10020110銀行存款人民幣民生　是資產　10020111銀行存款人民幣浦發(fā)　是資產　10020112銀行存款人民幣光大　是資產　10020113銀行存款人民幣商業(yè)　是資產　10020114銀行存款人民幣城市信用社　是資產　10020115銀行存款人民幣農村信用社　是資產　10020117銀行存款人民幣國家開發(fā)銀行　是資產　10020118銀行存款人民幣中信銀行　是資產　10020119銀行存款人民幣廣東發(fā)展銀行　是資產　10020120銀行存款人民幣華電財務公司　是資產　10020121銀行存款人民幣北京銀行　是資產　10020122銀行存款人民幣中國電力財務公　是資產　10020123銀行存款人民幣徽商銀行　是資產　10020124銀行存款人民幣中國郵政儲蓄銀　是資產　1111應收票據一級科目否資產　111101應收票據銀行承兌匯票　是資產