【正文】 78 / 79 附表１：預計經(jīng)營第一年利潤表 單位: 萬元項 目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月一、主營業(yè)務收入253030353535353540404040加：其他收入000000000000減：主營業(yè)務成本生產(chǎn)/采購成本141515161616161617171717 營業(yè)稅金及附加(%計算) 變動銷售費用銷售提成 固定銷售費用宣傳推廣費管理費用場地租金555555555555　員工薪酬　辦公用品及耗材　水、電、交通差旅費　固定資產(chǎn)折舊其他費用 財務費用利息支出二、營業(yè)利潤減：所得稅費用（按25％計算）三、凈利潤
。公司人才觀：愛崗敬業(yè)、誠實守信、氣質(zhì)好，有激情公司作風：激情、責任、 盡善盡美公司行動準則：沒有任何借口、特色口味不間斷公司精神：堅忍不拔，全力以赴三心二意：信心、恒心、決心；創(chuàng)意、樂意。公司價值觀：服務顧客，雙向共贏。長期：設立分店，連鎖經(jīng)營，不僅開江蘇省開分店，更要擴大規(guī)模，走向全國。分為短期，中期以及長期階段愿景短期：吸引顧客，完善經(jīng)營策略，達到在消費者中的知名度，提高老顧客的回頭率。定期開會研討這期工作，找出不足，并改正。由財務部門負責建立比較完善財務制度，根據(jù)這種財務制度來規(guī)避經(jīng)營中所遇到的財務風險。加大本店在衛(wèi)生方面的資金投入。提高本店服務質(zhì)量。要保證快餐及時送到訂餐人的手中，不可因遲送而影響顧客的用餐，否則會引起顧客的不滿。一旦發(fā)生食物中毒或是由于食物變質(zhì)而引起顧客的投訴，快餐店的生意將很難維持下去?？觳托袠I(yè)的經(jīng)營風險主要來自兩個方面： 食物的衛(wèi)生要求高。根據(jù)事件對企業(yè)的影響性質(zhì)，可以將所有的事件分為兩類：有利事件和不利事件。比如政府決定在我店周圍建設商業(yè)區(qū)或者房地產(chǎn)商投資建立寫字樓，那么這必將促進快餐服務的發(fā)展；如果出現(xiàn)地區(qū)性的經(jīng)濟危機的情況，企業(yè)效益低下，市場處于低迷狀態(tài)，那么勢必影響消費需求，從而阻礙快餐店的進一步發(fā)展。如果企業(yè)原材料太多，銷售收益少，或者是因為活動產(chǎn)生的應收帳款額數(shù)量太大，都會導致資金周轉不靈和投資再生產(chǎn)的正常進行。我店屬于合伙企業(yè)，籌資規(guī)模較小，面對設備引進、原料采購、店面租金等各方面資金運用，如若運用不恰當，那么將會導致資金運用效率低下，不能很好地做到資源優(yōu)化配置。市場風險主要體現(xiàn)在：（1）由于市場需求估算不準確和行業(yè)間的激烈競爭，產(chǎn)品價格波動在所難免，影響產(chǎn)品生產(chǎn)量的確定，進而影響公司效益。（5）營銷策略的不確定性造成選擇上的模糊和困難。（3）技術革新以及新產(chǎn)品的開發(fā)周期長短不確定性。此外，在客戶基礎和市場開發(fā)經(jīng)驗方面也較為缺乏。隨著快餐服務行業(yè)的日益飽和，國內(nèi)將有更多的投資者投資快餐行業(yè)，到時市場競爭將非常激烈。國內(nèi)出現(xiàn)了大量的國外知名快餐服務企業(yè)，如麥當勞、肯德基等等，國外的快餐品牌在我國境內(nèi)擁有很高的人氣，自從改革開放以來，我國國民經(jīng)濟得到了快速穩(wěn)定的發(fā)展，餐飲業(yè)在這個時期得到了蓬勃發(fā)展。面對我們開發(fā)的項目——美粥美味快餐店，我們也必須做好相關風險分析工作。而且相比之下，風險較小。 經(jīng)營市場大?？觳蜆I(yè)入門要求低，投入少，見效快，因此很適合創(chuàng)業(yè)者進行創(chuàng)業(yè)。表現(xiàn)在客戶需求經(jīng)常矛盾，不了解客戶的特殊需要，客戶不了解項目中采用的新技術，且雙方又難于溝通等。 　?、?組織規(guī)模和人員經(jīng)驗。 ③ 開發(fā)環(huán)境。技術過時也是風險。未曾使用過的新技術都存在風險。公認產(chǎn)品質(zhì)量越高，帶給企業(yè)的風險大小就越小。一般風險因素分析：① 產(chǎn)品質(zhì)量。因此，風險分析對于投資項目管理決策是決定性的步驟之一。三、凈利潤56000 財務費用利息支出0二、利潤總額65000水、電、交通差旅費5000場地租金50000員工薪酬35000管理費用邊際貢獻率(%)=（主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本營業(yè)稅金銷售提成）/主營業(yè)務收入55%減：主營業(yè)務成本生產(chǎn)/采購成本140000 月利潤預測 單位：元項 目本期金額一、主營業(yè)務收入250000在擴大企業(yè)規(guī)模時，企業(yè)將引進先進設備，研發(fā)新產(chǎn)品，收購相關產(chǎn)品的企業(yè)等。一是在生產(chǎn)方面主要是購建生產(chǎn)性固定資產(chǎn)，；，主要是用于購買餐飲制作技術并進行技術研發(fā)，以及支付生產(chǎn)生產(chǎn)過程中所需的原材料、人工費、制造費用和各種期間費用。預期公司投資總規(guī)模190萬，銀行貸款10萬元。主要假使，機器設備估計使用壽命4年，期末無殘值，按雙倍余額遞減法計提固定資產(chǎn)折舊，年內(nèi)提固定資產(chǎn)折舊按直線法計算；%分紅；第一年盈余公積按16%計提，其中法定公益金5%，任意盈余公積1%；第二、三年盈余公積按17%計提，其中法定公益金5%，任意盈余公積2%。4. 項目敏感性分析由于存在各方面的不確定因素，對相關因素做敏感性分析顯得十分必要。如實際營業(yè)額小于保本營業(yè)額，則應分析原因，找出解決辦法?？纱笾掠嬎愠霾宛^的銷售利潤率和投資回報率，從而確定投資回報期。 開設中餐館，銷售毛利應接近或略高于行業(yè)平均水平。2）企業(yè)廠址位于江蘇省吳江市盛澤鎮(zhèn)東盛步行街，廠房為租賃，租賃期為5年，其交通便利， 環(huán)境、地域均宜。籌資渠道資金提供方金額占投資總額比例自有資金股東180%私人拆借親屬、朋友00 %銀行貸款 銀行100 %政府小額貸款政府相關部門00 %總計190100 %融姿渠道、股本結構及規(guī)模公司注冊資本190萬股本結構和規(guī)模如下： 單位：（萬元）股本來源銀行貸款創(chuàng)業(yè)團隊金額10180比例（%）注：股本結構中，% ，此外在銀行貸款方面，國家為了利于和鼓勵大學生創(chuàng)業(yè)，給予大學生創(chuàng)業(yè)貸款，根據(jù)各省、直轄市、自治區(qū)的具體情況，貸款金額不一，其中我們美粥美味中餐店所在地區(qū)江蘇，給予大學生創(chuàng)業(yè)貸款10萬元，這利于籌資和分散投資風險，使企業(yè)達到合理的規(guī)模。 燃油費合計115120水、電、交通差旅費 5000員工薪酬375006個部門經(jīng)理 8個職員流動資金原材料/商品采購13500 肉類產(chǎn)品價格高 支付連鎖加盟費用0無連鎖市場調(diào)查費、差旅費、咨詢費800雇傭人進行市場調(diào)查類別/項目金額（元）備注（對主要費用及其他重要事項說明）固定資產(chǎn)購置合計71000二手小卡車 ,電腦，電瓶車等合計1350010調(diào)味品 單位：元 名稱數(shù)量單價金額餐具100套5500蔬菜750千克43000銷售時點管理是由接聽電話和送出外賣組成的一個系統(tǒng)控制中心，正確實施銷售時點管理，是銷售鏈高效、通暢運作的有效保證，銷售時點管理是整個供應鏈拉動的起點，其目的是縮短整個生產(chǎn)、銷售的周轉，提高周轉速度，有效保證成品庫率的最小化， 財務分析報告：生產(chǎn)經(jīng)營所需設備、工具和辦公家具 單位：元項 目原值月折舊率（％）月折舊金額備 注生產(chǎn)工具和設備1200021240微波爐、電飯煲、豆?jié){機、果蔬凈化機、手提式打蛋器等辦公家具120001120桌子，椅子，辦公室電子設備120003360電腦、打印機、復印機、傳真機、電話機等交通工具 300002600二手小型卡車電瓶車店鋪／廠房500001500租房，此項空白合 計11600091820　備注折舊率標準參看根據(jù)20090623頒布的《企業(yè)所得稅法實施條例》；月折舊率=1/折舊年數(shù)/12通過標桿學習，即與競爭對手做比較，把對方的成就作為自己的發(fā)展目標，把多方的先進經(jīng)驗移植到本企業(yè)中來，從而使自己不斷進步，保持強大競爭力。我們將通過以下渠道來增強企業(yè)的知識和技能：不斷地學習吸收培育和引進技術人才。此外，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，現(xiàn)代企業(yè)制度不僅因其產(chǎn)權明晰、權責明確和政企分開，對企業(yè)產(chǎn)生了強大的激烈和約束作用，而且在董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理之間各司其職和實行權利制衡，能有效避免企業(yè)決策失誤和提高工作效率。企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期鑒于規(guī)模較小采用直線型組織機構，所有權與經(jīng)營權分離，實行總經(jīng)理負責制，采用權責分明、科學管理、激勵與約束相結合的內(nèi)部管理制度。核心價值觀為以質(zhì)量贏市場，靠服務創(chuàng)品牌 優(yōu)化企業(yè)組織與管理：組織設計對核心競爭力會產(chǎn)生最直接的影響。樹立企業(yè)核心價值觀：核心價值觀位于核心競爭力的中心，是核心競爭力的起源，是企業(yè)經(jīng)營理念、企業(yè)文化、企業(yè)行為規(guī)范和企業(yè)價值標準等的反映，對企業(yè)的所有活動產(chǎn)生重大影響。市場間的餐飲業(yè)競爭日趨激烈。信息部蘇俊俊主要是對同類企業(yè)的經(jīng)營分析，把握市場動態(tài)，積極配合營銷部營銷策劃工作，對目標市場進行必要的市場調(diào)查，獲得最為珍貴的第一手資料，綜合考慮各部門和主管提供的信息，加以分析、處理，分門別類提供給各個部門，以供經(jīng)營決策。建立嚴格的員工培訓與審查制度，培養(yǎng)一支高質(zhì)量的員工隊伍。人力資源部吳偉負責建立企業(yè)的人事管理體系、制定人事管理制度，負責人才招聘，公司員工考評和專業(yè)技能培訓。財務部李博文、沈平負責企業(yè)資金的籌集、使用和分配，負責日常會計工作與稅收管理，每個財政年度末都要匯報本年財務情況并規(guī)劃下年財務工作，可直接向董事會匯報財務狀況。部門/崗位負責人職責 生產(chǎn)技術部仲睿負責新產(chǎn)品、技術的研發(fā)，原材料的采購及產(chǎn)品的整個生產(chǎn)管理過程，拓展產(chǎn)品生產(chǎn)線的廣度和深度，提高菜品的附加值，協(xié)調(diào)生產(chǎn)和銷售的矛盾，本部任務較重，不僅要做好衛(wèi)生服務工作、保證滿分服務質(zhì)量，而且要針對信息部提供的資料信息，對目標市場進行進一步分析，明確市場需求，積極引進新的產(chǎn)品、設備，做特色產(chǎn)品，做好自主品牌。沈平21財務部門主管本科辦事沉穩(wěn)，處理問題果斷，辦事有效率。蘇俊俊23信息部門主管本科工作態(tài)度認真，為人處世踏實務實。 姓名年齡職務最高學歷及專業(yè)主要工作經(jīng)歷優(yōu)勢專長請說明與經(jīng)營項目相關的經(jīng)驗與專長吳偉20人力資源部門主管本科團隊合作意識較強,有親和力,善于處理團隊之間的矛盾。 品牌觀念：人無我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我奇。作為企業(yè)，我們不能僅僅考慮利潤最大化，更要擔負起屬于自己企業(yè)的那份社會責任，做好企業(yè)效益與社會效益的有機統(tǒng)一。美粥美味僅僅是投資人的，更是同每位員工息息相關的，只有在大家集體努力爭先創(chuàng)優(yōu)的過程中才能更好的發(fā)展下去。在創(chuàng)造顧客的同時，留住每一個顧客。美粥美味企業(yè)文化主要內(nèi)容體現(xiàn)在： 經(jīng)營理念是“服務完美生活、品質(zhì)服務社會”。 追求卓越的核心思想是進取。企業(yè)文化主要包括企業(yè)個性特征的經(jīng)營宗旨、基本信念、價值觀念、道德規(guī)范、規(guī)章制度、行為準則、文化環(huán)境、產(chǎn)品品牌和經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營理念等，以及與此相適應的思維方式和行為方式。 減少員工的挫折感，挫折是每個人都會經(jīng)歷的，不管怎么樣，員工犯了錯誤或是工作上出現(xiàn)了失誤，主要是要弄清事實，讓員工明白失誤之處，并加以勉勵，只有這樣以后才不會犯同樣的錯誤。強化員工培訓，各部門各司其職，人力資源部要根據(jù)店里要求，做好相應的員工上崗培訓工作，在工作過程中，如有發(fā)現(xiàn)員工有不恰當之處，要加以引導說明，或是為員工做