【正文】 我們相信，廣西南寧大豐小額貸款有限公司的成立，必將振興興寧區(qū)經濟，為快速促進農民增收、微小企業(yè)發(fā)展注入新的活力，對廣西壯族自治區(qū)其他城市成立小額貸款公司具有借鑒和推動作用，對廣西金融業(yè)的發(fā)展具有一定現(xiàn)實意義。 七、結論綜上所述，我們認為小額貸款公司是金融業(yè)的革命，它是對傳統(tǒng)的、非政府的小額貸款組織的突破。一般準備是根據全部貸款余額的一定比例計提的、用于彌補尚未識別的可能性損失的準備；專項準備是指根據《貸款風險分類指導原則》，對貸款進行風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補專項損失的準備。3. 提取呆賬準備的資產包括：貸款（含抵押、質押、擔保等貸款）、銀行承兌匯票業(yè)務墊款、拆借（拆出）、應收利息、應收股利、應收保費、應收審計費、應收抵押登記費等債權和股權。 、總經理、信貸部、風險部和會計部等各部門經理組成的貸款審批小組（人數(shù)應為奇數(shù)）對公司每筆貸款進行審核，由信貸部嚴格把關，做到貸前如實審查、貸中仔細評審、貸后及時回訪；由風險部同步監(jiān)督每筆貸款的貸前、貸中、貸后工作，及時發(fā)現(xiàn)風險、阻止風險和挽回損失。貸出款項有必要實施抵押擔保的，嚴格按照國家法規(guī)政策執(zhí)行。實現(xiàn)小額信貸保險的價格下降是依據風險定價機制來提供金融產品的必要嘗試。制定消費者信用評分表，設立不同的信用等級，劃分不同的需求群體，再通過市場細分將貸款與農戶等的需求整合起來，直接提供不同利率與險費的“小額信貸+保險”的信貸產品。對貸出的未到期責任準備金，按貸出額的50%計提，一般風險準備金按年末資產余額的1%計提，由擔保、租賃形成的代償損失準備金按代償資金和賬齡計提，一年計提33%，兩年增提66%，三年增提到100%。同時充分運用企業(yè)的現(xiàn)金流量指標，搞好企業(yè)償債能力的分析，并加強對企業(yè)的盈利能力分析，預測企業(yè)的發(fā)展前景和趨勢。建立“信貸制度制定權”“貸款發(fā)放執(zhí)行權”和“風險貸款處置權”三權分立的貸款審查組織結構，建立相對獨立的風險調查制約系統(tǒng)，風險審批制約系統(tǒng)和風險檢查制約系統(tǒng)。 （三）分散風險原則 貸出款項最大單戶金額不得超過全部實收資本的5%，最大10戶貸款總額不得超過全部實收資本的10%，平均單戶貸款余額不得超過當?shù)厝司鵊DP的10倍。嚴密的信貸管理制度是硬約束，先進的信貸管理是軟約束，這種軟和硬的結合，較嚴格地控制了信貸風險。在分配上拉開檔次，以調動全體員工工作的積極性。為確保新的管理體制有效實施，明晰責權，規(guī)范經營，可參照法律規(guī)定，制定內部授權、外部授信制度；“全過程”融入相互牽制、相互制約的控制制度，在內部平行的組織機構之間進行財務監(jiān)督和約束；設立專門的事后監(jiān)督崗位，除正常的財務核算外，定期對相關崗位業(yè)務工作進行全面、細致的檢查；強化內部審計，建立有效的“以查為主”的監(jiān)督防線，防范潛在風險，避免或減少可能發(fā)生的損失，杜絕違規(guī)操作現(xiàn)象，尤其是要建立信貸風險防范制度。 第三，貸款利率按市場化原則，根據國家有關法律的規(guī)定，綜合考慮借款人信用等級、貸款金額、貸款期限等因素，在浮動區(qū)間內，由借貸雙方充分調研后協(xié)商確定。 其次，緊跟國家出臺的有關市場、政策、利率及相關因素的各項法規(guī)，加大貸款“三查”執(zhí)行力度，即調查人員深入企業(yè)核實相關數(shù)據，進行“貸前調查”；信貸人員深入企業(yè)，監(jiān)控其經濟活動和資金流向，把握企業(yè)生產經營變化情況，認真分析貸款風險變化，進行“貸后檢查”；及時反映信貸情況，監(jiān)控信貸執(zhí)行的全過程，進行“貸后管理”。綜上所述，成立小額貸款公司前景廣闊，是必要的，是可行的。第三個五年計劃：優(yōu)化指標，爭取上市通過15年時間，在南寧市興寧區(qū)設立10家分支機構，資本金額達到3億元人民以上，優(yōu)化各項財務指標，并在資本市場繁榮的情況下選擇合適的企業(yè)上市。第一個五年計劃：規(guī)范經營，改造成村鎮(zhèn)銀行即通過5年時間，年利息收入達到3000萬人民幣成為南寧市興寧區(qū)農村金融市場的重要補充力量，爭取規(guī)范改造成村鎮(zhèn)銀行。擬成立的廣西南寧大豐小額貸款有限公司所有出資人約定：公司在三年經營期間，僅按其投資額的5%計提投資利潤，利潤總額結余部分作公司未分配利潤。第三年計劃營業(yè)收入為470萬元，其中放款利息收入為450萬元（計劃放款2500萬元，放款年利率為18%），經營成本190萬元（包括經營損失按5%計提125萬元，經營稅金及附加25萬元，其他費用40萬元），可獲利潤總額280萬元，扣除所得稅70萬元、稅后利潤210萬元。（六）利潤分配預案擬成立的廣西南寧大豐小額貸款有限公司前三年經營利潤分析：第一年：計劃營業(yè)收入為380萬元，其中放款利息收入為360萬元（計劃放款2000萬元，放款年利率為18%），經營成本160萬元（包括經營損失按5%計提100萬元，經營稅金及附加20萬元，其他費用40萬元），可獲利潤總額220萬元，扣除所得稅55萬元，稅后利潤165萬元。保守估算公司另外收益近1000萬元。費用：按4個部門平均每個部門3人，總經理、副總經理各1人，加上其他人員3人，16人左右，工資40萬／年，房租810萬／年，加上其他費用及不可預測費用20萬元，總費用70萬。根據山西小額貸款公司的盈利情況,我們對擬成立的廣西大豐小額貸款有限公司盈利能力，初步測算如下：按5000萬元注冊資本預測，5000萬的年收益20%是1000萬，5000萬按300天計算是1600萬247。此外，2006年8月日升隆公司接受一筆委托資金500萬元，月利率千分之七點五，期限半年；2006年12月，晉源泰公司吸收一筆委托資金350萬元，年利率百分之八點四，期限一年。到2006年末，兩家公司新增貸款占到當?shù)厝h金融機構新增貸款的25．18％，成為當?shù)刂мr資金的有力補充；而且自身效益良好，實現(xiàn)利潤279．12萬元。截至2006年底，兩家小額貸款公司累計發(fā)放貸款6956．62萬元，累計收回2469．30萬元，余額4487．32萬元；貸款戶736戶，其中農戶貸款率為81．69％。（五）盈利能力預測日前，我們派有關人員到山西省考察了小額貸款公司。（四）業(yè)務規(guī)模及資產組合業(yè)務規(guī)模：擬成立的廣西南寧大豐小額貸款有限公司將在第一年計劃計劃放款2000萬元，在第二年計劃放款2300萬元，第三年計劃放款2500萬元?！? （9）商業(yè)助學貸款：是指公司按商業(yè)原則自主發(fā)放的用于支付境內高等院校困難學生學費、住宿費和就讀期間基本生活費的商業(yè)貸款業(yè)務。 （7）三戶或多戶聯(lián)保貸款: 是指若干借款人自愿組成一個聯(lián)合體，聯(lián)合體成員之間協(xié)商確定貸款額度，向公司聯(lián)合申請貸款,每個借款人均對其他所有借款人因向貸款公司申請借款而產生的全部債務提供連帶保證責任，貸款公司藉此發(fā)放一定額度金額的貸款業(yè)務?！? （4）質押貸款（存單、有價證券等）是指借款人或擔保人以未到期的定期存單、國庫券、債券等有價證券作質押，從公司取得一定金額的貸款，到期由借款人償還本息的貸款業(yè)務 （5）貨款結算權抵押貸款：是指借款人或擔保人以未結算的貨款作抵押，從公司取得一定金額的人民幣貸款，到期由借款人償還本息的貸款業(yè)務（該貸款應取得未結算的貨款的欠款人的書面同意以該筆未結貨款作為貸款的抵押擔保）。 （3）抵押貸款（房產、汽車、設備等）：是指借款人或擔保人以房產、汽車、設備作抵押，從公司取得一定金額的人民幣貸款，到期由借款人償還本息的貸款業(yè)務。（三）資金投向 （1）農戶小額信用貸款（授信）:農戶小額信用貸款是指公司以農戶的信譽為保證，在核定的額度和期限內發(fā)放的小額信用人民幣貸款的業(yè)務,可以采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的管理辦法。： 面向社會招聘人才，按公司先期工作需要：擬招聘總經理一名、風險部、信貸部、會計部經理各一名，這4名人員必須是有從事過相關金融工作經驗的專業(yè)人員。央行規(guī)定，按現(xiàn)在的銀行貸款基準利率(%)計算如下，%4=%。：擬成立的廣西南寧大豐小額貸款有限公司將按照“規(guī)范、便捷、服務、共贏”的經營理念，堅持走規(guī)范經營、穩(wěn)健發(fā)展之路，立足為“三農”服務，即為農戶、農業(yè)和本地區(qū)農村經濟服務，不斷拓展適合“三農”和中小企業(yè)需求的金融業(yè)務，充分發(fā)揮小額貸款的支農、支小作用，對農戶、農業(yè)和農村貸款應優(yōu)先發(fā)放，酌情發(fā)放非農戶貸款和其他行業(yè)貸款，支持重點骨干企業(yè)和個私民營經濟，做到“高效、靈活、分散”，推動地方經濟社會繁榮發(fā)展。根據《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會中國人民銀行關于小額貸款公司試點的指導意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號）第六條的規(guī)定：小額貸款公司依法合規(guī)經營，沒有不良信用記錄的，可在股東自愿的基礎上，按照《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》規(guī)范改造為村鎮(zhèn)銀行?？傊?，擬成立的廣西南寧大豐小額貸款有限公司以服務農民創(chuàng)業(yè)和微小型企業(yè)發(fā)展為目