【正文】 7 投資組合報(bào)告 期末基金資產(chǎn)組合情況 金額單位：人民幣元序號(hào)項(xiàng)目金額占基金總資產(chǎn)的比例（%）1權(quán)益投資550,679,其中：股票550,679,2固定收益投資其中：債券 資產(chǎn)支持證券3金融衍生品投資4買入返售金融資產(chǎn)其中：買斷式回購(gòu)的買入返售金融資產(chǎn)5銀行存款和結(jié)算備付金合計(jì)4,186,6其他各項(xiàng)資產(chǎn)336,7合計(jì)555,202,注：上表中的股票投資項(xiàng)含可退替代款估值增值。本基金管理人通過采用Barra風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，通過標(biāo)準(zhǔn)差、跟蹤誤差、beta值、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型(VAR)等指標(biāo)監(jiān)控投資組合面臨的市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。 其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值受市場(chǎng)利率和外匯匯率以外的市場(chǎng)價(jià)格因素變動(dòng)發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。 利率風(fēng)險(xiǎn)的敏感性分析本基金本報(bào)告期末及上年度末未持有債券投資，因此市場(chǎng)利率的變動(dòng)對(duì)于本基金資產(chǎn)凈值無重大影響。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)基金的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于證券市場(chǎng)價(jià)格受到經(jīng)濟(jì)因素、政治因素、投資心理等各種因素的影響，導(dǎo)致基金收益水平變化而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，反映了基金資產(chǎn)中金融工具或證券價(jià)值對(duì)市場(chǎng)參數(shù)變化的敏感性。本基金所持有的其他金融負(fù)債以及可贖回基金份額凈值(所有者權(quán)益)的合約約定到期日均為無固定期限且不計(jì)息，因此賬面余額即為未折現(xiàn)的合約到期現(xiàn)金流量。本基金堅(jiān)持組合持有、分散投資的原則，在一定程度上減輕了投資變現(xiàn)壓力。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)開放式基金的流動(dòng)性是指基金管理人為滿足投資者贖回要求，在一定時(shí)間內(nèi)將一定數(shù)量的基金資產(chǎn)按正常市場(chǎng)價(jià)格變現(xiàn)的能力。本基金管理人認(rèn)為與應(yīng)收證券清算款相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)不重大。但是，隨著短期資金市場(chǎng)的發(fā)展，本基金的投資范圍擴(kuò)大以后，可能會(huì)在一定程度上增加信用風(fēng)險(xiǎn)。 信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)指由于在交易過程中因交易對(duì)手未履行合約責(zé)任，或所投資證券之發(fā)行人出現(xiàn)違約、無法支付到期本息，或由于債券發(fā)行人信用等級(jí)降低導(dǎo)致債券價(jià)格下降，將對(duì)基金資產(chǎn)造成的損失。監(jiān)察稽核部對(duì)公司總裁負(fù)責(zé)。本基金管理人制定了政策和程序來識(shí)別及分析這些風(fēng)險(xiǎn)，并設(shè)定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)限額及內(nèi)部控制流程，通過可靠的管理及信息系統(tǒng)持續(xù)監(jiān)控上述各類風(fēng)險(xiǎn)。 交易所市場(chǎng)債券正回購(gòu)截至本報(bào)告期末2013年6月30日止，本基金無從事證券交易所債券正回購(gòu)交易形成的賣出回購(gòu)證券款，無抵押債券。 期末（2013年6月30日）本基金持有的流通受限證券 因認(rèn)購(gòu)新發(fā)/增發(fā)證券而于期末持有的流通受限證券金額單位：人民幣元 受限證券類別：股票證券代碼證券名稱成功認(rèn)購(gòu)日可流通日流通受限類型認(rèn)購(gòu)價(jià)格期末估值單價(jià)數(shù)量（單位：股 ）期末成本總額期末估值總額備注002236大華股份2013052920140602非公開發(fā)行流通受限150,0005,040,5,097,注：截至本報(bào)告期末2013年6月30日止，本基金無因認(rèn)購(gòu)新發(fā)/增發(fā)證券而持有的流通受限債券及其他證券。 本基金在承銷期內(nèi)參與關(guān)聯(lián)方承銷證券的情況本基金本報(bào)告期內(nèi)及上年度可比區(qū)間內(nèi)無在承銷期內(nèi)參與關(guān)聯(lián)方承銷的證券。 報(bào)告期內(nèi)基金管理人運(yùn)用固有資金投資本基金的情況本報(bào)告期內(nèi)及上年度可比期間內(nèi)基金管理人無運(yùn)用固有資金投資本基金的情況。計(jì)算方法如下： H=E%247。計(jì)算方法如下： H=E%247。該類傭金協(xié)議的服務(wù)范圍還包括傭金收取方為本基金提供的證券投資研究成果和市場(chǎng)信息服務(wù)。本基金本報(bào)告期內(nèi)及上年度可比期間內(nèi)無通過關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行的債券回購(gòu)交易。 本報(bào)告期與基金發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的各關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)方名稱與本基金的關(guān)系中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司基金托管人、代銷機(jī)構(gòu)廣發(fā)基金管理有限公司基金發(fā)起人、基金管理人、注冊(cè)登記與過戶機(jī)構(gòu)、直銷機(jī)構(gòu)廣發(fā)證券股份有限公司基金管理人股東、代銷機(jī)構(gòu)廣發(fā)中小板300交易型開放式指數(shù)證券投資基金聯(lián)接基金本基金的聯(lián)接基金 本報(bào)告期及上年度可比期間的關(guān)聯(lián)方交易 通過關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行的交易金額單位：人民幣元關(guān)聯(lián)方名稱本期2013年1月1日至2013年6月30日 上年度可比期間2012年1月1日至2012年6月30日成交金額占當(dāng)期股票成交總額的比例成交金額占當(dāng)期股票成交總額的比例廣發(fā)證券股份有限公司173,059,%651,755,%本基金本報(bào)告期內(nèi)及上年度可比期內(nèi)無通過關(guān)聯(lián)方交易單元進(jìn)行的權(quán)證交易。 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)截至本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日，本基金無需要披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。單位：人民幣元項(xiàng)目本期2013年1月1日至2013年6月30日股票投資產(chǎn)生的股利收益4,057,基金投資產(chǎn)生的股利收益合計(jì)4,057,單位：人民幣元項(xiàng)目本期2013年1月1日至2013年6月30日73,041,——股票投資73,041,——債券投資——資產(chǎn)支持證券投資——基金投資——權(quán)證投資合計(jì)73,041,單位：人民幣元項(xiàng)目本期2013年1月1日至2013年6月30日基金贖回費(fèi)收入手續(xù)費(fèi)返還基金轉(zhuǎn)換費(fèi)收入印花稅返還替代損益收入85,合計(jì)85,注：替代損益收入是指投資者采用可以現(xiàn)金替代方式申購(gòu)本基金時(shí)，補(bǔ)入被替代股票的實(shí)際買入成本與申購(gòu)確認(rèn)日估值的差額或強(qiáng)制退款的被替代股票在強(qiáng)制退款計(jì)算日與申購(gòu)確認(rèn)日估值的差額。單位：人民幣元項(xiàng)目已實(shí)現(xiàn)部分未實(shí)現(xiàn)部分未分配利潤(rùn)合計(jì)上年度末191,271,78,316,269,587,本期利潤(rùn)26,554,73,041,46,486,本期基金份額交易產(chǎn)生的變動(dòng)數(shù)38,200,5,760,32,439,其中：基金申購(gòu)款40,905,1,527,42,433,基金贖回款79,105,4,232,74,872,本期已分配利潤(rùn)本期末179,626,11,035,190,661,單位：人民幣元項(xiàng)目本期2013年1月1日至2013年6月30日 活期存款利息收入13,定期存款利息收入其他存款利息收入結(jié)算備付金利息收入2,其他合計(jì)15,單位：人民幣元項(xiàng)目本期2013年1月1日至2013年6月30日股票投資收益——買賣股票差價(jià)收入19,281,股票投資收益——贖回差價(jià)收入8,672,股票投資收益——申購(gòu)差價(jià)收入合計(jì)27,953,——買賣股票差價(jià)收入單位：人民幣元項(xiàng)目本期2013年1月1日至2013年6月30日賣出股票成交總額87,506,減：賣出股票成本總額106,787,買賣股票差價(jià)收入19,281,——贖回差價(jià)收入單位：人民幣元項(xiàng)目本期2013年1月1日至2013年6月30日贖回基金份額對(duì)價(jià)總額266,334,減：現(xiàn)金支付贖回款總額139,減：贖回股票成本總額275,146,贖回差價(jià)收入8,672,本基金本報(bào)告期內(nèi)無債券投資收益。單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2013年6月30日 應(yīng)收活期存款利息1,應(yīng)收定期存款利息應(yīng)收其他存款利息應(yīng)收結(jié)算備付金利息應(yīng)收債券利息應(yīng)收買入返售證券利息應(yīng)收申購(gòu)款利息其他合計(jì)1,本基金本報(bào)告期末無其他資產(chǎn)。 重要財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的說明單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2013年6月30日 活期存款4,186,定期存款其他存款合計(jì)4,186,單位：人民幣元項(xiàng)目本期末2013年6月30日成本公允價(jià)值公允價(jià)值變動(dòng)股票589,420,550,679,38,740,債券交易所市場(chǎng)銀行間市場(chǎng)合計(jì)資產(chǎn)支持證券基金其他合計(jì)589,420,550,679,38,740,本基金本報(bào)告期末無衍生金融工具。對(duì)于基金從事A股買賣，自2008年9月19日起，%的稅率繳納證券(股票)交易印花稅，受讓方不再繳納證券(股票)交易印花稅。上述所得統(tǒng)一適用20%的稅率計(jì)征個(gè)人所得稅。2013年1月1日以前，對(duì)基金取得的股票股息、紅利收入，由上市公司在向基金支付上述收入時(shí)代扣代繳20%的個(gè)人所得稅，上市公司在代扣代繳時(shí)，減按50%計(jì)算應(yīng)納稅所得額。 稅項(xiàng)根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2002]128號(hào)文《關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問題的通知》、財(cái)稅[2004]78號(hào)文《關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知》、財(cái)稅[2005]102號(hào)文《關(guān)于股息紅利個(gè)人所得稅有關(guān)政策的通知》、財(cái)稅[2005]103號(hào)文《關(guān)于股權(quán)分置試點(diǎn)改革有關(guān)稅收政策問題的通知》、財(cái)稅[2005]107號(hào)文《關(guān)于股息紅利有關(guān)個(gè)人所得稅政策的補(bǔ)充通知》、財(cái)稅[2008]1號(hào)文《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》、2008年9月18日《上海、深圳證券交易所關(guān)于做好證券交易印花稅征收方式調(diào)整工作的通知》、財(cái)稅[2012]85號(hào)文《關(guān)于實(shí)施上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問題的通知》及其他相關(guān)稅務(wù)法規(guī)和實(shí)務(wù)操作，主要稅項(xiàng)列示如下：以發(fā)行基金方式募集資金，不屬于營(yíng)業(yè)稅征收范圍，不繳納營(yíng)業(yè)稅。 會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說明本基金在本報(bào)告期間無需說明的重大會(huì)計(jì)估計(jì)變更。 本報(bào)告期所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)與最近一期年度報(bào)告相一致的說明本報(bào)告期所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)與最近一期年度報(bào)告相一致。 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本基金執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)于2012年11月16日修訂的《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2010年2月8日頒布的證監(jiān)會(huì)公告[2010]5號(hào)《證券投資基金信息披露XBRL模板3號(hào)年度報(bào)告和半年度報(bào)告》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的關(guān)于基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作的有關(guān)規(guī)定。廣發(fā)基金管理有限公司已根據(jù)上述折算比例，對(duì)各基金份額持有人認(rèn)購(gòu)的基金份額進(jìn)行了折算，并由中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司于2011 年7 月26 日進(jìn)行了變更登記。本基金資產(chǎn)凈值為人民幣704,134,，折算前基金份額總額為718,294,。本基金的業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)：中小板300價(jià)格指數(shù)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》、《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》和基金合同等有關(guān)規(guī)定，本基金的投資范圍包括：具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括標(biāo)的指數(shù)成份股和備選成份股、新股（一級(jí)市場(chǎng)初次發(fā)行或增發(fā)）、債券（包括國(guó)債、金融債、企業(yè)債、公司債、央行票據(jù)、可轉(zhuǎn)換債券、資產(chǎn)支持證券等）及經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的允許本基金投資的其它金融工具。其中，認(rèn)購(gòu)資金在募集期間產(chǎn)生的利息共計(jì)人民幣59,，折合基金份額55,，按照基金合同的有關(guān)約定計(jì)入基金份額持有人的基金賬戶，折算差額人民幣4,。本基金的基金管理人為廣發(fā)基金管理有限公司，基金托管人為中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司。 利潤(rùn)表 會(huì)計(jì)主體：廣發(fā)中小板300交易型開放式指數(shù)證券投資基金本報(bào)告期：2013年1月1日至2013年6月30日單位：人民幣元項(xiàng) 目附注號(hào)本期2013年1月1日至2013年6月30日上年度可比期間2012年1月1日至2012年6月30日一、收入49,076,37,076,15,22,其中：存款利息收入15,22,債券利息收入資產(chǎn)支持證券利息收入買入返售金融資產(chǎn)收入其他利息收入（損失以“”填列）23,895,110,613,其中：股票投資收益27,953,116,827,基金投資收益?zhèn)顿Y收益資產(chǎn)支持證券投資收益衍生工具收益股利收益4,057,6,214,（損失以“”號(hào)填列）73,041,147,530,（損失以“－”號(hào)填列）（損失以“”號(hào)填列）85,138,減：二、費(fèi)用2,589,3,734,1．管理人報(bào)酬1,629,1,995,2．托管費(fèi)325,399,3．銷售服務(wù)費(fèi)4．交易費(fèi)用262,964,5．利息支出其中：賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)支出6．其他費(fèi)用371,376,三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“”號(hào)填列）46,486,33,342,減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“”號(hào)填列）46,486,33,342, 所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表會(huì)計(jì)主體：廣發(fā)中小板300交易型開放式指數(shù)證券投資基金本報(bào)告期：2013年1月1日至2013年6月30日單位：人民幣元項(xiàng)目本期2013年1月1日至2013年6月30日實(shí)收基金未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）907,608,269,587,638,020,