廣東某公司年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告(參考版)
2024-08-14 04:09本頁(yè)面
【正文】 廣東九州陽(yáng)光傳媒股份有限公司 董事會(huì) 2009年3月27日10 / 10。隨著經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化、公司的發(fā)展，現(xiàn)有內(nèi)部控制的有效性可能發(fā)生變化。公司內(nèi)部控制制度能夠得到一貫、有效的執(zhí)行，各種在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中產(chǎn)生的瑕疵亦能得到修正和改進(jìn)，對(duì)控制和防范經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)投資者的合法權(quán)益、促使公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展起到了積極的促進(jìn)作用。公司還經(jīng)常通過(guò)組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)、普法宣傳等，提高員工特別是董監(jiān)高的守法意識(shí)，依法經(jīng)營(yíng)；通過(guò)深入推進(jìn)公司治理專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)、防止大股東占用資金自查等活動(dòng)，完善內(nèi)部控制，提升公司治理水平。審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)的專(zhuān)門(mén)工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效監(jiān)督。同時(shí)，公司要求對(duì)口部門(mén)加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位以及相關(guān)監(jiān)管部門(mén)等進(jìn)行溝通和反饋，以及通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時(shí)獲取外部信息。公司對(duì)控股或全資子公司的經(jīng)營(yíng)、資金、人員、財(cái)務(wù)等重大方面，按照法律法規(guī)及其公司章程的規(guī)定通過(guò)派駐董事及委派公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)部審計(jì)等制度安排，對(duì)子公司所有重大事項(xiàng)履行必要的監(jiān)控。公司將在2007年度股東大會(huì)相關(guān)決議規(guī)定的期限內(nèi)，全額贖回所持有的證券投資基金，集中資源做大、做強(qiáng)公司主業(yè)。2008年公司第六屆董事會(huì)第十三次會(huì)議及2007年度股東大會(huì)審議通過(guò)公司《證券市場(chǎng)投資的內(nèi)控制度（修訂版）》，進(jìn)一步規(guī)范公司在證券投資方面的內(nèi)部決策程序、風(fēng)險(xiǎn)控制措施、賬戶(hù)管理及信息披露等事宜，有效降低了投資風(fēng)險(xiǎn)。公司制定了《募集資金專(zhuān)項(xiàng)存儲(chǔ)及使用管理制度》，對(duì)募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)、使用及審批程序、用途調(diào)整與變更、管理監(jiān)督和責(zé)任追究等方面進(jìn)行了明確規(guī)定，以保證募集資金專(zhuān)款專(zhuān)用。3．重點(diǎn)控制公司制訂了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，對(duì)關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限和決策程序等作了明確規(guī)定，規(guī)范與關(guān)聯(lián)方的交易行為，力求遵循誠(chéng)實(shí)信用、公正、公平、公開(kāi)的原則，保護(hù)公司及中小股東的利益。資產(chǎn)接觸與記錄使用控制：設(shè)立檔案室，確定專(zhuān)人保管對(duì)會(huì)計(jì)記錄和重要業(yè)務(wù)記錄；確定存貨和固定資產(chǎn)的保管人或使用人為安全責(zé)任人，實(shí)行每年一次定期盤(pán)點(diǎn)和抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行控制。責(zé)任分工控制：對(duì)各個(gè)部門(mén)、環(huán)節(jié)制訂了一系列較為詳盡的崗位職責(zé)分工制度，將各項(xiàng)交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等。交易授權(quán)控制：對(duì)日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)采用一般授權(quán)，對(duì)重大交易、投資則采用特別授權(quán)。針對(duì)該等情況，公司審計(jì)部、財(cái)務(wù)部已進(jìn)一步完善了對(duì)賬制度，每月按時(shí)進(jìn)行內(nèi)部往來(lái)、關(guān)聯(lián)往來(lái)的對(duì)賬工作。會(huì)計(jì)系統(tǒng)方面：按照《公司法》對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的要求以及《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了規(guī)范、完整的財(cái)務(wù)管理控制制度以及相關(guān)的操作規(guī)程，如《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度》、《成本核算制度》、《應(yīng)收賬款管理辦法》、《財(cái)產(chǎn)清查制度》、《財(cái)務(wù)印簽保管使用辦法》、《會(huì)計(jì)檔案保管制度》、《票據(jù)管理制度》、《稽核制度》等，對(duì)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，確保會(huì)計(jì)憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、可靠性和安全性。日常經(jīng)營(yíng)管理：以公司基本制度為基礎(chǔ)，公司按照業(yè)務(wù)流程和日常管理的需要設(shè)置了完整的職能部門(mén)，合理地界定了各個(gè)部門(mén)的職責(zé)，有效地貫徹了公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)決策。同時(shí)，公司建立了突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，制定了應(yīng)急預(yù)案
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