【正文】 財務(wù)評價指標匯總表表71 單位：萬元序號項目名稱數(shù)據(jù)1項目總投資 　其中計算資本金總投資 建設(shè)投資 建設(shè)期利息 流動資金 　其中鋪底流動資金 其他資產(chǎn)　2資金籌措 項目資本金 　其中注冊資金 項目債務(wù)資金 　其中與資本金匹配資金 其他資金　3年均銷售收入 4年均總成本費用 5年均銷售稅金及附加 6年均增值稅 7年均息稅前利潤（EBIT） 8年均利潤總額 9年均所得稅 10年均凈利潤 11總投資收益率（%） 12投資利稅率（%） 13項目資本金凈利潤率（%） 14貸款償還期　　銀行借款(年) 15平均利息備付率（%） 16平均償債備付率（%） 17項目投資稅前指標　　財務(wù)內(nèi)部收益率（%） 。5）項目符合貼息資金的安排原則。3）項目已落實了銀行借款資金。2）項目建設(shè)方案合理，項目建設(shè)條件已落實。2）阜委發(fā)[2006]5號文件《關(guān)于扎實推進“工業(yè)年”活動的實施意見》。在社會效益方面，對促進某市的經(jīng)濟轉(zhuǎn)型起著積極的作用。5）經(jīng)濟和社會效益好。取得三項生產(chǎn)專利技術(shù)。從現(xiàn)在的客戶訂單可知：項目產(chǎn)品精密有色金屬壓鑄件，可有很好的市場前景。公司生產(chǎn)的各種低壓鑄造機及重力鑄造機在國內(nèi)同業(yè)產(chǎn)品中具有很強的競爭力。3）具有廣闊的市場發(fā)展前途。本項目是裝備制造業(yè)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)之一。該項目符合國家的產(chǎn)業(yè)的扶持政策，屬于重點支持的范疇，對于東北老工業(yè)基地的振興、推動裝備制造業(yè)的發(fā)展，將會起到促進作用。經(jīng)濟評價項目可行。其分析數(shù)值如表財務(wù)評價結(jié)論：經(jīng)測算，本項目是具有較好 的盈利能力，各項指標符合國家要求和行業(yè)盈利要求，具有較強的抗風(fēng)險能力。（1）盈虧平衡分析BEP=達產(chǎn)年固定成本/(達產(chǎn)年銷售收入達產(chǎn)年可變成本達產(chǎn)年銷售稅金及附加)＝%%時，即可保本經(jīng)營，保本產(chǎn)量1600噸。項目的清償能力較強。償還貸款的資金來源有所得稅后可還款利潤，每年提取的折舊、攤銷費等。經(jīng)損益計算：總投資收益率 % 投資利稅率 % 資本金凈利潤率 %從以上各項分析指標，說明項目具有較強的獲利能力。通過全部投資現(xiàn)金流量分析計算得出以下指標：全投資財務(wù)凈現(xiàn)值:（i＝10%） 4559 萬元全投資內(nèi)部收益率： %全投資回收期： 年資本金投資內(nèi)部收益率： %資本金投資回收期： 年 從以上指標可以看出，本項目具有較強的獲利能力。即：財務(wù)凈現(xiàn)值：項目按行業(yè)的基準折現(xiàn)率將計算期內(nèi)各年現(xiàn)金凈流量折成現(xiàn)值之和。動態(tài)盈利能力分析動態(tài)指標主要有財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、動態(tài)投資回收期。經(jīng)估算后，其中：可變成本8421萬元，經(jīng)營成本8421萬元。9）財務(wù)費用按實際計算發(fā)生額。5）維修費按折舊額的50%提取?？萍脊芾砣藛T40人，平均工資2000元/人。3）工資及附加:項目定員200人。年采曖費需35萬元。估算柴油年用量1200噸，5000元/噸，年費用600萬元。h， 2） 燃料動力費:按各專業(yè)提供的使用量和價格估算。詳見附表4。在該項目經(jīng)濟分析中為簡化計算，達產(chǎn)年年銷售收入11550萬元。生產(chǎn)中使用的有色金屬品種其市場價位在一定范圍內(nèi)波動。5)由于本項目為新建項目，項目范圍即為財務(wù)評價范圍。生產(chǎn)經(jīng)營期11年，投資第一年達到生產(chǎn)能力90%，第二年以后達到設(shè)計生產(chǎn)能力100%。構(gòu)成：項目總投資規(guī)模4930萬元，項目總投入資金5700萬元。 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及說明1） 項目投資數(shù)值項目建設(shè)投資4600萬元。 資金籌措項目估算總投資4930萬元，資金來源：借款2000萬元，自籌2930萬元。流動資金估算參照同行業(yè)實際，依據(jù)詳細分項估算法估算，為1100萬元 。其中：建設(shè)投資 4600萬元，鋪底流動資金 330萬元。6）電氣節(jié)能方面選用SG10系列，低損耗、高效率節(jié)能變壓器及無功功率自動補償裝置，達到節(jié)能目的。在企業(yè)運行中要加強管理，避免跑、冒、滴、漏造成浪費。4）對設(shè)備運行進行優(yōu)化管理，避免空載，保持各工序生產(chǎn)負荷與設(shè)備運行相匹配，提高設(shè)備運行效率，同時加強綜合管理，達到綜合節(jié)能目的。2）項目設(shè)備選型全部采用國內(nèi)先進節(jié)能型設(shè)備包括電機、水泵、燈具等。合理進行建筑熱工設(shè)計，含圍護結(jié)構(gòu)保溫設(shè)計、防潮設(shè)計。本項目將采取以下措施保證節(jié)能目標的實施，降低運營成本，達到總體目標的實現(xiàn)。因此，應(yīng)注意實施的落實，以達到環(huán)保要求。在噪音的崗位和有粉塵的崗位，為確保進一步使工人在衛(wèi)生、健康的條件下工作，要求工人必須上班前穿好工作服、配戴安全帽、防塵口罩、工作手套等勞動保護用品。3）生活污水治理 采用常規(guī)處理方法，用化糞池對固廢沉降，污水排至下水管網(wǎng)。和靜電空氣過濾器，能耗較小、使用方便、集塵效率高。2）熔煉氣體治理熔煉氣體使用強制排風(fēng)和空氣過濾器。生活中產(chǎn)生的廢水，采用化糞池處理可使外排水質(zhì)達到國家標準要求。生產(chǎn)工藝有熔煉、壓鑄、機加、組裝、檢測等工藝。 環(huán)境影響分析本實施性質(zhì)為機械制造類產(chǎn)品的研發(fā)與生產(chǎn)，不會對當?shù)刭Y源及環(huán)境構(gòu)成不利影響；也不會對項目有關(guān)人員（尤指生產(chǎn)工人）身心健康造成任何威脅。 招標方案該項目工程勘察設(shè)計、施工、監(jiān)理等按國家要求進行招標，具體方案如下：項 目招標范圍招標組織形式招標方式勘察設(shè)計全部招標委托招標邀請招標建筑工程施工全部招標委托招標公開招標監(jiān) 理全部招標委托招標邀請招標設(shè)備采購部分招標委托招標邀請招標環(huán)境保護、資源綜合利用、節(jié)能措施 環(huán)境現(xiàn)狀本項目建設(shè)在某市區(qū)西側(cè)開發(fā)區(qū)的機加工業(yè)園區(qū)內(nèi)，廠區(qū)地勢平坦，交通方便，無空氣與水質(zhì)污染。2006年12月工程設(shè)備招標及施工準備。培訓(xùn)費估算5萬元。除了對職工進行生產(chǎn)技能、安全操作培訓(xùn)外，并讓員工參加設(shè)備安裝調(diào)試，熟悉設(shè)備性能。4）員工培訓(xùn)計劃為了保證項目建成后順利運營。工人平均工資 1000元/月現(xiàn)社會下崗待業(yè)人員較多，其中不乏具有一定素質(zhì)和技術(shù)水平的專業(yè)人員。銷售人員應(yīng)有企業(yè)戰(zhàn)略眼光，熟知企業(yè)營銷戰(zhàn)略，在產(chǎn)品市場研發(fā)上，也要撲捉市場的信息，保護自己的知識產(chǎn)權(quán)，提出產(chǎn)品市場戰(zhàn)略方針。還應(yīng)有一定數(shù)量的技術(shù)開發(fā)人員，需要時聘請高級專家參與研發(fā)。參考同樣規(guī)模生產(chǎn)線和根據(jù)生產(chǎn)設(shè)備機臺定員、項目勞動定員200人。二班工作制，每班8小時。實行現(xiàn)代化企業(yè)管理制度和管理辦法。管理機構(gòu)組建方案根據(jù)項目運營需要組建管理部門。 組織機構(gòu)與人力資源配置 組織及管理機構(gòu)項目法人：楊秀麗 項目組織機構(gòu)是根據(jù)項目特點，企業(yè)實際及類似企業(yè)的現(xiàn)代化管理經(jīng)驗，本著先進、科學(xué)、精干、高效的原則組建項目權(quán)利機構(gòu)。并布置在明顯和易于取用的地方，以利撲救初起小火。 滅火器的配置原則：按中危I配置級別5A計算，最大保護面積為15m2/A。4）消防給水采用雙回路供水確保消防的需要。3）嚴格做好電氣敷設(shè)和安裝，暗置的電線中不得有接頭，用后及時切斷電源，并設(shè)專人檢查維修。建筑設(shè)計留有足夠的消防通道，公共通道的安全出口及間距符合防火規(guī)范的規(guī)定，便于人員的緊急疏散。建筑物間距按消防規(guī)范要求設(shè)置。 防火等級生產(chǎn)的火災(zāi)危險性分類工程名稱危險性類別建筑物設(shè)計耐火等級火災(zāi)種類生產(chǎn)車間丁二A、B變 電 所乙二帶電火災(zāi)庫房部分丁二A、B 消防措施依據(jù)《建筑設(shè)計防火規(guī)范》（GBJ16—87）及國家（1984）69號《中華人民共和國消防條例實施準則》有關(guān)規(guī)定，確定消防措施。4）廠區(qū)內(nèi)進行植樹綠化，起到吸收二氧化碳等有害氣體、減少噪音、調(diào)節(jié)改善氣候和美化環(huán)境的作用，以促進工廠的文明生產(chǎn)。2） 生產(chǎn)時應(yīng)保證足夠的采光和照明，對易發(fā)事故崗位應(yīng)加設(shè)事故照明。各生產(chǎn)廠房內(nèi)的機械設(shè)備的傳動部分均設(shè)置防護罩或防護欄桿；凡集中控制的電機，均在機旁設(shè)單機開停按鈕及可以解除遙控的按鈕，以免誤操作而引起的人身及設(shè)備事故。車間工作接地、保護接地、防雷接地、弱電接地共用接地網(wǎng)，接地電阻不大于1歐姆。10/，接地電阻不大于4歐姆。生產(chǎn)車間按NT—CS接地系統(tǒng)設(shè)計配線，接地電阻不大于10歐姆，所有用設(shè)備金屬外殼一律接地，可移動用電設(shè)備加裝漏電保護器。建筑物設(shè)室內(nèi)衛(wèi)生間、更衣室、休息室等使用房間。 職業(yè)安全衛(wèi)生在生產(chǎn)中嚴格執(zhí)行國家有關(guān)“安全第一，預(yù)防為主”的勞動保護方針政策，保障職工在生產(chǎn)過程的安全，在充分考慮生產(chǎn)的特點，在安全生產(chǎn)方面應(yīng)采取以下措施：項目新增建筑物為鋼結(jié)構(gòu)和框架結(jié)構(gòu)，建筑物耐火等級為二級，抗地震烈度按7度設(shè)防，按三級防雷標準設(shè)計。通訊：建設(shè)完善的通訊體系。本項目新增建筑物的采暖采用市供熱管網(wǎng)集中供熱。給排水設(shè)施是在園區(qū)基礎(chǔ)上進行延伸、建設(shè)。污水經(jīng)排水管排出廠外排水系統(tǒng)。本項目生產(chǎn)用水主要是生產(chǎn)中冷卻循環(huán)用水的補水、清潔用水、工人生活用水、綠化用水，日平均用水量20噸，最大40噸，年用水量約7000噸。供水：供水系統(tǒng)采用城市自來水管網(wǎng)，園區(qū)現(xiàn)有完善的供水系統(tǒng)，本項目供水管網(wǎng)供水能力60m3/h。固定設(shè)備供電，采用膠質(zhì)線穿管直埋供電。本項目電力增容兩臺315KVA變壓器，變電所設(shè)在廠區(qū)西南側(cè)。其中：運入原料、燃料等4541噸，運出成品3045噸（含包裝）。生產(chǎn)廠房室內(nèi)地坪與室外地面設(shè)置高差200㎜。形成東部生產(chǎn)區(qū)和西側(cè)辦公生活區(qū)。西南側(cè)為辦公樓，南側(cè)東部為科研綜合樓。為較規(guī)整的矩型廠區(qū)，地勢平坦。5)符合消防、環(huán)保、安全衛(wèi)生等方面的規(guī)范。3)結(jié)合場地現(xiàn)狀，充分利用現(xiàn)有資源，合理布局。 總圖布置及公用工程 布置原則1)根據(jù)本項目生產(chǎn)特點，運輸、消防、環(huán)保等有關(guān)要求，進行總平面布置，做到即有利于生產(chǎn)又方便生活。建設(shè)科研綜合樓3200㎡，建設(shè)辦公樓2560㎡。其主要建設(shè)工程有：機加生產(chǎn)車間、壓鑄生產(chǎn)車間、裝配生產(chǎn)車間和熔煉生產(chǎn)車間。本工程新增設(shè)備如下表。5)設(shè)備在保證性能的前提下，力求經(jīng)濟合理，利于降低材耗、能耗，易于維護保養(yǎng)，設(shè)備運行成本相對較低。2)主要設(shè)備方案與擬定建設(shè)規(guī)模和生產(chǎn)工藝相適應(yīng)，設(shè)備加工強度、精度應(yīng)最大限度滿足項目新產(chǎn)品開發(fā)的生產(chǎn)要求3)主要設(shè)備之間，主要設(shè)備與輔助設(shè)備之間相互配套，與生產(chǎn)流程相適應(yīng)，設(shè)備聯(lián)動均可保證產(chǎn)品技術(shù)指標實現(xiàn)。 主要原料、燃料動力估算 名稱單位噸單耗年需要量單價（元）年總費用（萬元）供應(yīng)來源原輔料7324鋁合金噸315.210006615撫鋁除渣、除氣劑kg3610800026山東文登脫模劑等kg12360001865山東文登其它輔料10市場生產(chǎn)模具費套5495930518寧波包裝套1300030090本地燃料動力779柴油噸12005000600石油公司電690218萬142市供電網(wǎng)水噸70002市政供水網(wǎng)采曖㎡150862335市供曖網(wǎng)合 計8103 設(shè)備方案某鑄造有限公司年產(chǎn)3000噸精密有色金屬鑄件技術(shù)改造項目,設(shè)備選型主要考慮以下因素：1)技術(shù)先進。項目每天用水量23噸。建立一座變電所，安裝二臺315KV變壓器，不僅可保證生產(chǎn)，還為發(fā)展留有一定的空間。柴油：項目生產(chǎn)在鋁熔煉中需柴油，由市石油公司供應(yīng)。其中銅20萬噸，鋁30萬噸，鋅66萬噸。產(chǎn)業(yè)的集中度與國內(nèi)其它省比，處于較高水平。、燃料供應(yīng)生產(chǎn)中所用原料主要是從遼寧省內(nèi)采購。2）電：項目裝機總功率420KW。氟化鈉:NaF ,成份97. 5 %以上。氯化鉀( KCl) 成分99. 8 %以上。有色金屬年用量約為3150噸，大部為鋁、鎂及合金。工人年時基數(shù)為3710小時。按照現(xiàn)行工作制度，全年工作日254天。 依據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)性質(zhì)、生產(chǎn)工藝流程，以生產(chǎn)車間為單位組織產(chǎn)品生產(chǎn)。 7）冷卻：　擠壓鑄造卸壓后，一般應(yīng)立即脫模，故鑄件的出模溫度較高。此外，也可減少縮孔形成機會，同時由于澆注溫度較低，金屬溢出較少，可減少毛刺。一般希望把澆注溫度控制在比較低的數(shù)值，因為擠壓鑄造時希望消除氣孔、縮孔和疏松。過低，合金極易凝固，所需單位壓力大；過高，易產(chǎn)生縮孔。對本車輪擠壓鑄造模具的預(yù)熱溫度為200～300℃，通常是用煤油噴燈進行加熱?？紤]本車輪的壁厚情況，擠壓鑄造的保壓時間選用12 s左右。 4) 保壓時間：壓力保持時間主要取決于鑄件厚度，在保證成形和結(jié)晶凝固條件下，保壓時間以短為好。因此，必須使凸模緩慢地壓入液態(tài)金屬中。加壓速度快，則凸模能很快地將壓力施加于金屬上，便于成形、結(jié)晶和塑性變形?，F(xiàn)用的開始加壓時間是3～5 s，較為合適。試驗證明，適合于本鋁合金車輪擠壓鑄造的比壓應(yīng)在50～60 MPa范圍內(nèi)選取。如果比壓過小，鑄件表面與內(nèi)在質(zhì)量都不能達到技術(shù)指標；比壓過大，對性能的提高不十分明顯，還容易使模具損壞，且要求較大合模力的設(shè)備。 1) 比壓：壓力大小對鑄件的物理力學(xué)性