【正文】 %*%*凈利潤291584銷售收入950000除以chuyi%總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率主營業(yè)務(wù)成本 400000主營業(yè)務(wù)稅金及附加 39800——主營業(yè)務(wù)收入950000主營業(yè)務(wù)利潤510200其他業(yè)務(wù)利潤23000銷售費(fèi)用 70000管理費(fèi)用 90000財(cái)務(wù)費(fèi)用 15000+——補(bǔ)貼收入 95000營業(yè)外收入 +——營業(yè)利潤358200營業(yè)外支出 18000所得稅費(fèi)用 143616項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一．經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品收到的現(xiàn)金 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì) 購買商品支付的現(xiàn)金 經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)流量凈額二．投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 取得投資收益收到的現(xiàn)金處理固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的現(xiàn)金凈額投資活動現(xiàn)金流入小計(jì)構(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三．籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資收到的現(xiàn)金 吸收借款收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付的利息分配股利、利潤所支付的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四．利率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額。附錄五企業(yè)的獲利能力分析項(xiàng)目名稱第二年第三年第四年第五年第六年銷售毛利率36%%%%%銷售凈利率%%%%%投資報(bào)酬率%%%%%根據(jù)上面的折線圖顯示的內(nèi)容，本公司的銷售毛利率，銷售凈利率以及投資報(bào)酬率都是上升的趨勢。附錄一知識產(chǎn)權(quán)書附錄二預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)第二年第三年第四年第五年第六年貨幣資金應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款減：壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收賬款凈額其中：原材料 產(chǎn)成品 包裝物待攤費(fèi)用待處理流動資產(chǎn)凈損失流動資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)原值減：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值無形資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)合計(jì)短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款應(yīng)付工資流動資產(chǎn)合計(jì)長期借款1800000,00長期應(yīng)付款 100000,00長期負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)資本公積盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)以第二年為例進(jìn)行杜邦分析銷售凈利率=凈利潤/銷售收入 291584/950000=%總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/資產(chǎn)平均總額 950000/485000=投資報(bào)酬率=銷售凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 %*=%凈資產(chǎn)收益率=投資報(bào)酬率*平均收益乘數(shù) %*=%附錄三企業(yè)的短期償債能力分析項(xiàng)目名稱第二年第三年第四年第五年第六年流動比率速動比率根據(jù)圖表分析，本公司在五年內(nèi)的短期償債能力是上升的趨勢，說明本公司的預(yù)計(jì)短期償債能力會逐年提高。 2006年中國科學(xué)院固體物理研究所在滲流鑄造法制備泡沫鋁方面取得了重要突破，該院科技人員通過對滲流工藝的改進(jìn)及后處理方法的探索，基本掌握了國際上最先進(jìn)的石膏型滲流技術(shù)，制備出的泡沫鋁結(jié)構(gòu)均勻性達(dá)到美國DUOCEL泡沫鋁的同等水平。2006年中國科學(xué)院固體物理研究所在滲流鑄造法制備泡沫鋁方面取得了重要突破，該院科技人員通過對滲流工藝的改進(jìn)及后處理方法的探索，基本掌握了國際上最先進(jìn)的石膏型滲流技術(shù)，制備出的泡沫鋁結(jié)構(gòu)均勻性達(dá)到美國DUOCEL泡沫鋁的同等水平。6．加強(qiáng)合作 （1）加強(qiáng)與國內(nèi)外各大科研院所和高校的合作 隨著二十世紀(jì)九十年代的來臨，許多科研機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)和院校先后進(jìn)入泡沫鋁材料研究領(lǐng)域，主要有北京有色金屬研究總院、東南大學(xué)、山東工程學(xué)院、北京科技大學(xué)、洛陽船舶材料研究所、太原科技大學(xué)（太原重型機(jī)械學(xué)院）、吉林工業(yè)大學(xué)、哈爾濱工業(yè)大學(xué)、中國科學(xué)院固體物理研究所、東北大學(xué)等。4． 加大研發(fā)費(fèi)用加入，強(qiáng)化產(chǎn)品的技術(shù)化優(yōu)勢。2．合理推銷本公司產(chǎn)品，培養(yǎng)忠心客戶 注重營銷策略，提高銷售成員對產(chǎn)品技術(shù)層面的認(rèn)知度，建立對其業(yè)務(wù)水準(zhǔn)的系列評價(jià)體系，提高銷售人員素質(zhì)。 通過宣傳等方式對本公司產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)先進(jìn)理念進(jìn)行全方位的推廣，讓品牌理念深入人心。4．人員流失風(fēng)險(xiǎn) 公司員工可能由于對公司待遇或管理的不滿、外界利益的誘惑而離開公司，并帶走公司的技術(shù)或大量員工，導(dǎo)致公司核心技術(shù)泄密、及嚴(yán)重人員流失。 由于我公司產(chǎn)品對市場的沖擊，傳統(tǒng)金屬材料的生產(chǎn)商在短期內(nèi)無法作出相關(guān)方面的技術(shù)突破，可能采取其他方式進(jìn)行應(yīng)對。價(jià)格在一定程度上影響進(jìn)入泡沫金屬新領(lǐng)域的營銷策略。5．高新技術(shù)發(fā)展很快,生命周期縮短,被替代的可能性加大。保證原材料的供應(yīng)不斷是很大的挑戰(zhàn)。本產(chǎn)品也不例外。是市場上本行業(yè)市場上炙手可熱的產(chǎn)品，一旦推出市場后，將引起本市場內(nèi)原有廠商爭相投入研發(fā)和生產(chǎn)該類產(chǎn)品，和引進(jìn)該技術(shù)，導(dǎo)致相當(dāng)激烈的競爭。能否引起消費(fèi)者對我們產(chǎn)品的關(guān)注與信任，成為項(xiàng)目成功的關(guān)鍵。盡管該產(chǎn)品性能優(yōu)良，是一種無污染的高科技產(chǎn)品，符合法律、法規(guī)及政府的政策規(guī)定。 經(jīng)營達(dá)到穩(wěn)定時(shí)的出售股權(quán)和管理層回購將是本項(xiàng)目首先要考慮的撤出方式，撤出的定價(jià)可采用簡單的市盈率法進(jìn)行計(jì)算，即以退出時(shí)的年度凈利潤乘以市盈率計(jì)算出企業(yè)價(jià)值并作為轉(zhuǎn)讓基價(jià)。本公司第一年由于為成立初期暫不分配利潤，從第二年開始公司以當(dāng)年可供投資者分配利潤的40%進(jìn)行分配。所得稅的稅率采用20%。研發(fā)費(fèi)用按年?duì)I業(yè)收入的15%計(jì)提。修理費(fèi)用按年折舊費(fèi)用的30%計(jì)提。由于第一年為主要任務(wù)為企業(yè)籌備生產(chǎn)的籌備工作，第一年試制少量生產(chǎn)。本公司由五名成員組成，該項(xiàng)目采用按全廠職工定員乘以人均年工資額計(jì)算年工資總額。、外購燃料及動力估算 ，包括設(shè)備的成本采購40萬，產(chǎn)品材料10萬。2．銀行借款二十萬元，用于流動資金投入，公司將根據(jù)具體運(yùn)營情況進(jìn)行借款。資金來源于兩個(gè)渠道：1．公司自有資金60萬元，其中創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)內(nèi)部融資投入40萬元，風(fēng)險(xiǎn)投資40萬元，在第二、三、四年準(zhǔn)備再吸引風(fēng)險(xiǎn)投資金200萬元，用于分期投入，進(jìn)行規(guī)模擴(kuò)大。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下： 公司股本結(jié)構(gòu)表 股本來源股本規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)投資技術(shù)入股團(tuán)隊(duì)內(nèi)部融資金額40萬20萬40萬比例%%%股本結(jié)構(gòu)中，團(tuán)隊(duì)資金入股占總股40%，技術(shù)入股占總股本的20%其余40%以風(fēng)投方式籌集。但是要有充足的電力。由于是最初創(chuàng)業(yè)，控制成本很重要。創(chuàng)業(yè)者需要為企業(yè)設(shè)立一個(gè)具有挑戰(zhàn)性但又可行的遠(yuǎn)景目標(biāo)，能凝聚和激勵(lì)一群杰出的、承擔(dān)主要責(zé)任的團(tuán)隊(duì)。團(tuán)隊(duì)精神至關(guān)重要，一個(gè)創(chuàng)意從開始執(zhí)行到最后成功，需要許多合作伙伴，經(jīng)歷很多環(huán)節(jié)，非單個(gè)人所能做到。然后向遼寧省的企業(yè)孵化器提出孵化申請，通過嚴(yán)格考察、評估合格后獲得投資。及時(shí)收集使用后反饋信息，并根據(jù)情況采取相應(yīng)的措施，保證產(chǎn)品順利進(jìn)入市場。在初期，為讓產(chǎn)品盡快投放市場，公司與經(jīng)銷商之間可采取不收錢先入貨的方法，讓產(chǎn)品盡快盡多的進(jìn)入一些大銷售網(wǎng)絡(luò)，從而為占盡全市場，創(chuàng)品牌提供前提條件。 (2)利用現(xiàn)有銷售渠道由于公司處于起步階段，銷售網(wǎng)絡(luò)正在逐步建立，利用經(jīng)銷商現(xiàn)有的銷售網(wǎng)絡(luò)彌補(bǔ)自建的銷售網(wǎng)絡(luò)。建立公司網(wǎng)頁，并在阿里巴巴、淘寶網(wǎng)等購物網(wǎng)站上發(fā)布產(chǎn)品信息。公司商標(biāo)呈螺線管形，體現(xiàn)了公司的生產(chǎn)方式，能給人留下深刻印象。目前，市場上產(chǎn)品的定價(jià)方法一般有兩種：一種是以產(chǎn)品的生產(chǎn)成本+計(jì)劃取得的利潤來核定產(chǎn)品價(jià)格；另一種是以同類產(chǎn)品在市場中的價(jià)格為參照來核定自己產(chǎn)品的銷售價(jià)格?！蔼M路相逢勇者勝”是我們在公司建立初期定位目標(biāo)市場的戰(zhàn)略指導(dǎo)思想。盡管營銷通常被認(rèn)為只是經(jīng)濟(jì)學(xué)科中的“軟”學(xué)科，但它也可以數(shù)量化，它是信息、數(shù)據(jù)和直覺或本能的混合。評選對象：全體員工評選流程：凡被公司采納的建議無論作用大小，一律予以物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。提高產(chǎn)品質(zhì)量效果明顯，給公司帶來實(shí)際經(jīng)濟(jì)利益。②對本公司有顯著貢獻(xiàn)的特殊行為；對提高本公司的聲譽(yù)有特殊功績；③創(chuàng)新的項(xiàng)目或建議被公司采納、實(shí)施，對公司業(yè)務(wù)的發(fā)展或提高，對節(jié)省經(jīng)費(fèi)、提高效率或?qū)?jīng)營合理化的其他方面做出貢獻(xiàn)者；④對本公司可能發(fā)生或即將發(fā)生的損害能防患于未然，制止或減低損失；⑤遇到突發(fā)事件，能臨機(jī)應(yīng)變，不懼風(fēng)險(xiǎn)；：全體員工：各部門負(fù)責(zé)人或本人依據(jù)貢獻(xiàn)事實(shí)填寫申報(bào)材料，如有相關(guān)工作成果可作為附件一并提交，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；4. 獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)：獎(jiǎng)金1000元，晉升一檔工資。評選對象：公司全體員工；：由部門內(nèi)部推薦并填寫申報(bào)材料，如有相關(guān)工作成果可作為附件一并提交，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意（推薦），總經(jīng)理批準(zhǔn)；：獎(jiǎng)金1000元，晉升一檔工資。④用心做事，誠信做人，得到各部門同事的認(rèn)可。②本職工作突出，對公司發(fā)展能提出合理化建議。該獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制作為公司前期的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，面向某泡沫金屬有限公司全體員工，設(shè)有以下三個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)。但更要把握創(chuàng)新的方向，時(shí)刻不能離開“消費(fèi)者需求”這個(gè)基準(zhǔn)點(diǎn)。技術(shù)創(chuàng)新：技術(shù)的創(chuàng)新能使公司在競爭中獲得主動權(quán)，是公司贏得市場的關(guān)鍵之一。觀念創(chuàng)新：社會在變，市場在變：一切都在變化之中。在樹立公司形象上，全體員工進(jìn)行專門培訓(xùn)，牢固樹立員工的主人翁意識。上述三項(xiàng)資金以職工持股會的名義作為社會法人股注入集團(tuán)，這樣的目的是進(jìn)一步調(diào)整企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)關(guān)系，使員工真正能夠作到與企業(yè)形成共命運(yùn)的共同體。二是科技股，將科技人員的成果化為股份，以利于留住人才，發(fā)揮作用。在經(jīng)濟(jì)所有制上，采用有所限制，激發(fā)員工的主人翁意識。員工收入中固定部分（工資）占40%，活動的部分（獎(jiǎng)金），占60%，在科研人員中實(shí)行職能等級工資制。每月通過對員工的業(yè)績和反饋信息等綜合考核選出表現(xiàn)突出的職員進(jìn)行特殊獎(jiǎng)勵(lì)。實(shí)現(xiàn)權(quán)利分散和自我控制。基于人力資源的基礎(chǔ)思維，公司在這方面將著力以下三個(gè)方面：一、運(yùn)用聯(lián)絡(luò)企業(yè)員工的感情，最大限度的滿足員工的社會心理需要，即實(shí)現(xiàn)感情管理二、模糊管理者與被管理者的等級界限，實(shí)行全員參與管理。A管理通過“人”這一特殊要素，實(shí)現(xiàn)對B、C、D管理又通過財(cái)務(wù)關(guān)系、產(chǎn)品銷售、產(chǎn)品生產(chǎn)對A管理提出要求。為此，我們公司在管理上將以最大可能的提供社會經(jīng)濟(jì)效益為目的，通過人本管理的科技化和現(xiàn)代化。（12）負(fù)責(zé)公司安全、衛(wèi)生的監(jiān)督和管理工作。（9）對上級下達(dá)的各部門工作目標(biāo)的執(zhí)行情況進(jìn)行了解掌握，并監(jiān)督檢查落實(shí)（10）根據(jù)公司法及公司章程，協(xié)助上級領(lǐng)導(dǎo)規(guī)范公司組織行為，制定公司章程制度，維護(hù)公司的合法利益。（7）負(fù)責(zé)員工考勤、培訓(xùn)、請假的記錄和安全工作。（5）負(fù)責(zé)公司辦公用資產(chǎn)及公用品的管理，并負(fù)責(zé)控制辦公費(fèi)用。（3）負(fù)責(zé)組織、承辦公司的有關(guān)會議，并形成會議紀(jì)要；處理上級來文、接待公司來賓。(1）貫徹、執(zhí)行公司各項(xiàng)方針、政策、指令，負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查各部門的實(shí)施情況。(1)負(fù)責(zé)公司項(xiàng)目企劃工作的全面掌控。(9)嚴(yán)格內(nèi)部管理，抓好各項(xiàng)規(guī)章制度的落實(shí)，對本部門辦公設(shè)備的使用及管理負(fù)責(zé)。(7)對本部門員工的專業(yè)知識培訓(xùn)負(fù)責(zé)。(5)督促采購組、倉庫組負(fù)責(zé)人，加強(qiáng)對下屬員工素質(zhì)培訓(xùn)，不斷提高員工的業(yè)務(wù)水平和工作能力。(4)教育屬下員工在工作中，要遵紀(jì)守法，對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，不徇私舞弊。(2)審核年度采購計(jì)劃、采購項(xiàng)目，審查各部門領(lǐng)用物資數(shù)量，合理控制，減少損耗。 (9)負(fù)責(zé)債權(quán)、債務(wù)和固定資產(chǎn)的核查工作。 (7)充分運(yùn)用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),客觀、真實(shí)地對財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況進(jìn)行分析,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。 （5）監(jiān)控可能會對公司造成經(jīng)濟(jì)損失的重大經(jīng)濟(jì)活動,并及時(shí)向總公司和總經(jīng)理報(bào)告。（3）負(fù)責(zé)組織和編制公司年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃并監(jiān)督其執(zhí)行。 （1）協(xié)助總經(jīng)理制定公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營計(jì)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃；（2）將公司內(nèi)部管理制度化、規(guī)范化；（3）制定公司組織結(jié)構(gòu)和管理體系、相關(guān)的管理