【正文】 b. 湖南 XX 紙業(yè)有限公司生產(chǎn)經(jīng)營高檔生活用紙多年，“ XX”系列產(chǎn)品在國內(nèi)市場上享有盛譽，對高檔生活用紙生產(chǎn)技術(shù)、管理方法、技術(shù)團隊及市場營銷均有先進理念，對本項目而言，也是其優(yōu)勢所在。 本工程建成投產(chǎn)后，將增加國家、地方的財政收入，促進生活用紙行業(yè)的發(fā)展，在滿足人們?nèi)粘Ｉ钚枰耐瑫r，進而改善和提高人民群眾的生活品質(zhì)；另外本工程將促進外貿(mào)出口，帶動相 關(guān)行業(yè)的發(fā)展，拓展新的經(jīng)濟增長點，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有利于社會安定和經(jīng)濟繁榮。 良好的市場前景和綜合效益 隨著國民經(jīng)濟的發(fā)展、人民生活水平的提高及消費觀念的改變，低檔次生活用紙將逐步減少市場份額，建設(shè)高檔生活用紙工程有著良好的市場前景。根據(jù)國內(nèi)外同類廠家的建設(shè)經(jīng)驗，本工程技術(shù)成熟可靠，產(chǎn)品質(zhì)量有保證。 綜合分析公司現(xiàn)有基礎(chǔ)條件、市場前景、投資額度及經(jīng)濟效益， 59 確定了年產(chǎn) 萬噸生活用紙的經(jīng)濟規(guī)模，符合國家和造紙行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策。 符合國家產(chǎn)業(yè)政策，實現(xiàn)經(jīng)濟規(guī)模 國務(wù)院在《關(guān)于當前產(chǎn)業(yè)政策要點的決定》中將造紙工業(yè)劃歸基礎(chǔ)原材料工業(yè)，對造紙工業(yè)實行傾斜政策，提出了要依靠政策推進造紙工業(yè)科技發(fā)展，積極開發(fā)新 品種，要求國民經(jīng)濟發(fā)展中所需的紙張基本立足國內(nèi)。因此從原料配比、設(shè)備選型、工藝流程及生產(chǎn)工藝參數(shù)的確定，均應(yīng)達到國際同類產(chǎn)品先進水平，為了保證產(chǎn)品質(zhì)量，本工程引進國外先進技術(shù)和設(shè)備進行生產(chǎn)。其次，要進一步完善市場銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，不斷提高市場占有率；在項目建設(shè)過程中要對項目融資方案進行論證分析，以最經(jīng)濟的方案進行融資并保證項目建設(shè)資金按時到位，采用 科學的項目建設(shè)管理方法，嚴格控制建設(shè)過程中的各項費用，確保項目建設(shè)投資不突破設(shè)定的投資，以各種有效措施，規(guī)避風險，達到預(yù)期的經(jīng)濟效益。 財務(wù) 風險分析及控制 從敏感性分析匯總表可以看出，本項目允許銷售收入降低的最大幅度為 %，經(jīng)營成本提高的最大幅度為 %，建設(shè)投資增加的最大幅度為 %，變化幅度超過這個極限，項目的財務(wù)內(nèi)部收益率低于基準值。 銷售市場風險分析及控制 目前國內(nèi)市場上各類生活用紙 種類繁多，檔次不一，高檔品種主要有“維達”、“ XX”、“清風”等一些品牌，生產(chǎn)高檔產(chǎn)品，環(huán)保要求嚴格，市場的進入門坎高，本項目產(chǎn)品要迅速為市場所接受是有一定風險的。 規(guī)避 風險，促進項目順利實施 工程技術(shù)風險分析與控制 本項目生產(chǎn)產(chǎn)品 —— 高檔生活用紙產(chǎn)品技術(shù)含量高，行業(yè)準入門 56 檻高，投資大，對新建企業(yè)在實際生產(chǎn)過程中存在著一定的風險。 本項目不會引致自然地質(zhì)及環(huán)境災(zāi)害，或因經(jīng)濟因素、技術(shù)因素以及社會因素等方面原因引發(fā)社會失序、社會動蕩及國家安全等風險，本項目能夠產(chǎn)生良好的社會影響、社會效益，能被社會所能良好接受。本項目的建設(shè)，無重復(fù)建設(shè)之憂，易為當?shù)氐纳鐣h(huán)境、人文條件所接納。目前，開發(fā)區(qū)已形成造紙、精細化工、汽車配件、制藥、通訊電纜、建材、醫(yī)療器械、食品、農(nóng)產(chǎn)品加工等規(guī)模工業(yè)產(chǎn)業(yè)和比較發(fā)達的第三產(chǎn)業(yè)。南博會的總體定位是以 促進中國 東盟自由貿(mào)易區(qū)建設(shè)，共享合作與發(fā)展機遇 為宗旨，把南博會辦成集貨物貿(mào)易、投資合作、服務(wù)貿(mào)易、高層論壇和文化交流于一體，服務(wù)全國、服務(wù)東盟、面向世界的綜合性和國際性的博覽會，這些機遇已成為 XX 經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)率先實現(xiàn)跨越式發(fā)展的助推器 ，同時也是 XX 紙業(yè)走進XX、走進西部進而走進東南亞的發(fā)展機遇。 項目與當?shù)厣鐣h(huán)境的關(guān)系 XX 是中國中西部唯一具有沿海優(yōu)勢的省區(qū)，又是民族自治區(qū)和１２個西部大開發(fā)省區(qū)之一，多種優(yōu)惠政策在 XX 疊加， 使 XX 成為了中國開放政策最為富集的經(jīng)濟區(qū)域。 對 XX 經(jīng)濟 技術(shù) 開發(fā)區(qū) 的影響 XX 經(jīng)濟 技術(shù) 開發(fā)區(qū) 自 1992 年 建立 以來， 截至 20xx 年底，已有 54 入?yún)^(qū)企業(yè) 481 家，投資總額達 億元，其中，外商投資企業(yè) 62家，投資總額為 億美元， 共利用外資 億美元 ，而本項目的建設(shè)將為 開發(fā)區(qū) 利用外資增加 4313 萬美元，是 開發(fā)區(qū) 十多年來共吸引外資的約 16%。 替代進口、節(jié)約外匯 我國是高檔紙及紙板進口大國，據(jù)中國造紙協(xié)會統(tǒng)計 20xx 年我國進口紙及紙板 614 萬噸， 平均價格 美元 /噸。 另外，由于項目建設(shè)、生產(chǎn)過程中巨額的資金投入，會對區(qū)域發(fā)展產(chǎn)生的巨大的影響，從而帶來相關(guān)財稅收入，例如伴生產(chǎn)業(yè)、建筑、交通、化工、機械制造等行業(yè)帶來的財政收入，將引起區(qū)域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和 社會關(guān)系的 變動，從而為區(qū)域調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和布局，提高當?shù)鼐用裆钏阶龀隽藰O大的貢獻。 詳見敏感性分析匯總表（附表 22）及敏感性分析示意圖。針對所得稅后全部投資分別就建設(shè)投資、經(jīng)營成本、銷售收入等單因素變化增減 10%時對財務(wù)內(nèi)部收益率影響的程度分析項目的敏感性，尋找影響項目效益的最為敏感因素，經(jīng)營者應(yīng)盡力避開風險。 不確定性分析 盈虧平衡分析 52 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（ BEP),其計算公式如下（以下指標均為 投產(chǎn)后第二年的數(shù)據(jù) ）： BEP=年固定成本費用 /（年銷售收入 年變動成本 銷售稅金 及附加） 100% =% 計算表明，該項目生產(chǎn)能力達到 %，即產(chǎn)量為 萬噸時，企業(yè)就可以保本。 外方投資財務(wù)現(xiàn)金流量表詳見附表 20。 中方投資財務(wù)現(xiàn)金流量表詳見附表 19。該表反映項目償還借款本息后自有資金的盈利能力 。動態(tài)投資回收期為 年（包括建設(shè)期 2年）；所得稅后的靜態(tài)投資回收期為 年（包括建設(shè)期 2 年），動態(tài)投資回收期為 年（包括建設(shè)期 2 年）。所得稅后的財務(wù)內(nèi)部收益率 %，財務(wù)凈現(xiàn)值（ i=12%）為 8772 萬元。從表中可見，所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值（ i=15%）為 5318 萬元。 全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量表詳見附表 17。 c. 生產(chǎn)期間速動比率最低為 %，第 十 年速動比率可以達到%，說明項目流動資產(chǎn)中可以立即用于償還流動負債的能力也是較強的。 a. 項目建成后的資產(chǎn)負債率為 %，償債期間各年的資產(chǎn)負債率最高為 %，最低為 %，說明項目償債能力是較強的。 附表 16 可以反映項目計算期內(nèi)各年的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益情況。從附表 15 可以看出，該項目計算期內(nèi)各年份可以做到財務(wù)自行平衡且有盈余。經(jīng)測算人民幣借款償還期為 年，外幣 借款償還期為 年。資產(chǎn)負債率、流動比率和速動比率詳見附表 16。 借款還本付息計算詳見附表 14。 損益表詳見附表 13。生產(chǎn)期內(nèi)平均每年繳納所得稅額為 704 萬元。 利潤 估算 生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤總額 5701 萬元。 總成本費用估算詳見附表 10。平均單位成本費用 9691 元 /噸 ； 卷筒衛(wèi)生紙 單位制造成本 7913 元 /噸， 紙巾紙 單位制造成本 10064 元 /噸 。 產(chǎn)品成本 根據(jù)需要本項目分別作了原材料、動力、燃料成本估算表和總成本費用估算表。 增值稅 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》及實施細則，本項目應(yīng)繳 納增值稅。 生產(chǎn)期內(nèi)年平均銷售收入 37239 萬元。 紙巾紙 售價按 12821 元 /噸（價格中不含增值稅） 計算 。 卷筒衛(wèi)生紙 售價按 9402 元 /噸（價格中不含增值稅） 計算 。預(yù)計約需 13 個月，有些工作可以穿插進行。預(yù)計約需 8 個月。 各崗位人力資源需求見下表： 表 8－ 1 人力資源需求表 序號 部 門 工 人 技術(shù)人員 管理人員 總 計 1 生活用紙車間 172 30 12 214 2 成品后加工車間 500 20 4 524 3 給水處 理站 4 1 5 4 廢水處理站 8 1 1 10 5 鍋爐房 24 2 2 28 6 倉庫管理 8 1 9 7 維修車間 20 2 2 24 合計 736 55 23 814 項目建設(shè)工期 本項目建設(shè)工期預(yù)計二年。 44 第七章 公共產(chǎn)品或服務(wù)的定價 本項目產(chǎn)品非為公共產(chǎn)品或服務(wù)，系完全商業(yè)市場化產(chǎn)品，擬根據(jù)市場予以定價。 選擇價 廉、易活、速生的樹種為主，以取得較高的經(jīng)濟效益，達到調(diào)節(jié)氣溫和濕度、吸收有害氣體、凈化空氣和減弱噪聲影響等目的。 主要道路兩側(cè)利用喬木、灌木及草本植物組成道路兩側(cè)綠帶，減少塵土飛揚，充分發(fā)揮綠化對道路及其兩側(cè)建筑的遮蔭、美化等方面的作用。 綠化 廠區(qū)綠化布置在滿足生產(chǎn)工藝流程的前提下，重點美化主要人流 路線、辦公區(qū)、生活區(qū)和車間主要出入口，并避免增加人、貨流路線及工程管線的長度。鍋爐灰渣是建筑行業(yè)的可利用 原料，可運至建材廠作綜合利用，減少廢渣造成的二次污染，有利于資源的回收再利用，符合國家 循環(huán)經(jīng)濟和理念 。 粉狀化工品配置或加料時產(chǎn)生的粉塵，則配置除塵氣罩或袋式除塵系統(tǒng)。 c. 噪聲和粉塵的治理措施 42 本工程對產(chǎn)生噪音較大的設(shè)備如引風機、真空泵、磨漿機、空壓機及紙邊輸送等分別采取分區(qū)隔音、集中消音等有效措施， 以降低噪音，防止噪聲源的傳播，改善工人的操作環(huán)境。 41 廢水處理站擬采用工藝如下： 泵 全廠廢水 機械格柵 集水池 旋轉(zhuǎn)細格柵 PAC PAM 機械反應(yīng)池 回流污泥 二沉池 曝氣池 冷卻塔 一沉池 剩余污泥 污泥 污泥濃縮池 泵 達標外排 壓濾脫水 泥 外運衛(wèi)生填埋或鍋爐焚燒 污水處理預(yù)期效果見表 61： 表 61 污水處理預(yù)期效果 序號 項目 單位 原水水質(zhì) 二級處理后 的水質(zhì) 總?cè)コ? 本項目執(zhí)行 的排放標準 1 PH 6～ 9 6～ 9 6～ 9 2 SS mg/L 5001000 50 95% ≤ 100 3 CODcr mg/L 4001000 100 90% ≤ 100 4 BOD5 mg/L 200450 60 87% ≤ 60 污水經(jīng)二級生化處理后，其排放的水質(zhì)為： BOD5≤ 60mg/l、 CODcr≤ 100mg/l、 SS≤ 50mg/l。 生態(tài)環(huán)境保護對策 保護措施綜述 a. 廢氣處理 對鍋爐 房煙氣處理采用靜電除塵器，除塵效率在 96%以上， 脫硫處理采用麻石除塵器， 處理后的煙氣可以達到 國家標準 GB1327120xx《鍋爐大氣污染物排放標準》二類區(qū)Ⅱ時段標準排放。采用消音器、消音池及吸音等各種措施將噪音降低到 85 分貝以下，不能降低的采取隔離的方式處理。 40 上述污水的主要水質(zhì)特征為含纖維懸浮物 SS及有機污染物 BOD和化學污染物 COD，其綜合水質(zhì)指標預(yù)計如下： PH 6～ 9mg/L CODcr 800～ 1000mg/L SS 600～ 800mg/L BOD5 250～ 350mg/L 本工程需處理的制漿造紙廢水水量約 1100m3/d，本工程將建設(shè)一座污水處理站，處理本企業(yè)排放廢水，因此本工程廢水排放至該污水處理廠，經(jīng)處理達標后排放。污水水質(zhì)特征為含漿渣等懸浮物濃度較高。在工程設(shè)計過程中盡量考慮循環(huán)利用，減少清水的使用量，循環(huán)使用后的多余白水送本工程設(shè)立的廢水處理站處理，達到國家排放標準排放。 漿料篩選過程中隨白水帶 出的少量細小纖維，經(jīng)白水回收后回用，無其他廢渣排出。 鍋 爐 房 廢 氣排 放 執(zhí) 行 國 家 標 準GB1327120xx《鍋爐大氣污染物排放標準》二類區(qū)Ⅱ時段標準，煙塵排放濃度≤ 200 mg/Nm3， SO2排放濃度≤ 900mg/Nm3，煙氣黑度：一級。 水環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀 20xx 年邕江水質(zhì)基本達到《地表水環(huán)境質(zhì)量標準》（ GB383820xx）Ⅲ類水質(zhì)標準要求。 環(huán)境空氣質(zhì)量現(xiàn)狀 根據(jù) XX 市環(huán)境保護監(jiān)測站近期對擬建項目附近區(qū)域內(nèi)環(huán)境空氣監(jiān)測結(jié)果統(tǒng)計，擬建項目所在區(qū)域環(huán)境空氣質(zhì)量主要指標（ SONO2）達到《環(huán)境空氣質(zhì)量標準》（ GB309596）中的二級標準。區(qū)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施完善，所開發(fā)的土地均達到 “五通一平 ”，符合現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展要求。 通過回收處理回用后，本工程每噸成品的清水消耗已達到 12m3/t成品，在國內(nèi)也是可行的。 節(jié)水措施綜述 本工程造紙車間采用封閉循環(huán)和白水回收技術(shù)，充分利用生產(chǎn)過程中的白水，網(wǎng)下濃白水首先回用于調(diào)濃，用于漿料的稀釋，以減少清水的使用量。 項目能耗指標及計算 本項目產(chǎn)品為高檔衛(wèi)生紙，其單位產(chǎn)品綜合能耗見表 5－ 2： 36