【正文】 替代進(jìn)口、節(jié)約外匯 我國是高檔紙及紙板進(jìn)口大國，據(jù)中國造紙協(xié)會統(tǒng)計(jì) 20xx 年我國進(jìn)口紙及紙板 614 萬噸， 平均價格 美元 /噸。 另外 ，由于項(xiàng)目建設(shè)、生產(chǎn)過程中巨額的資金投入，會對區(qū)域發(fā)展產(chǎn)生的巨大的影響，從而帶來相關(guān)財稅收入，例如伴生產(chǎn)業(yè)、建筑、交通、化工、機(jī)械制造等行業(yè)帶來的財政收入，將引起區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和 社會關(guān)系的變動，從而為區(qū)域調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和布局，提高當(dāng)?shù)鼐用裆钏阶龀隽藰O大的貢獻(xiàn)。 詳見敏感性分析匯總表（附表 22）及敏感性分析示意圖。針對所得稅后全部投資分別就建設(shè)投資、經(jīng)營成本、銷售收入等單 因素變化增減 10%時對財務(wù)內(nèi)部收益率影響的程度分析項(xiàng)目的敏感性，尋找影響項(xiàng)目效益的最為敏感因素，經(jīng)營者應(yīng)盡力避開風(fēng)險。 不確定性 分析 盈虧平衡分析 56 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP),其計(jì)算公式如下（以下指標(biāo)均為 投產(chǎn)后第二年的數(shù)據(jù) ）： BEP=年固定成本費(fèi)用 /（年銷售收入 年變動成本 銷售稅金及附加） 100% =% 計(jì)算表明，該項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到 %，即產(chǎn)量為 萬噸時，企業(yè)就可以保本。 外方投資財務(wù)現(xiàn)金流量表詳見附表 20。 中方投資財務(wù)現(xiàn)金流量表詳見附表 19。該表反映項(xiàng)目償還借款本息后自有資金的盈利能力。動態(tài)投資回收期為 年（包括建設(shè)期 2年）； 所得稅后的靜態(tài)投資回收期為 年（包括建設(shè)期 2 年），動態(tài)投資回收期為 年（包括建設(shè)期 2 年）。所得稅后的財務(wù)內(nèi)部收益率 %，財務(wù)凈現(xiàn)值（ i=12%）為 8772 萬元。從表中可見，所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值（ i=15%）為 5318 萬元。 全 部投資財務(wù)現(xiàn)金流量表詳見附表 17。 c. 生產(chǎn)期間速動比率最低為 %，第 十 年速動比率可以達(dá)到%，說明項(xiàng)目流動資產(chǎn)中可以立即用于償還流動負(fù)債的能力也是較強(qiáng)的。 a. 項(xiàng)目建成后的資產(chǎn)負(fù)債率為 %，償債期間各年的資產(chǎn)負(fù)債率最高為 %，最低為 %，說明項(xiàng)目償債能力是較強(qiáng)的。 附表 16 可以反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況。從附表 15 可以看出，該項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年份可以做到財務(wù)自行平衡且有盈余。經(jīng)測算人民幣借款償還期為 年，外幣借款償還期為 年。資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率和速動比率詳見附表 16。 借款還本付息計(jì) 算詳見附表 14。 損益表詳見附表 13。生產(chǎn)期內(nèi)平均每年繳納所得稅額為 704 萬元。 利潤 估算 生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤總額 5701 萬元。 總成本費(fèi)用估算詳見附表 10。平均單位成本費(fèi)用 9691 元 /噸 ； 卷筒衛(wèi)生紙 單位制造成本 7913 元 /噸， 紙巾紙 單位制造成本 10064 元 /噸 。 產(chǎn)品成本 根據(jù)需要本項(xiàng)目分別作了原材料、動力、燃料成本估算表和總成本費(fèi)用估算表。 增值稅 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》及實(shí)施細(xì)則，本項(xiàng)目應(yīng)繳納增值稅。 生產(chǎn)期內(nèi)年平均銷售收入 37239 萬元。 紙巾紙 售價按 12821 元 /噸（價格中不含增值稅） 計(jì)算 。 卷筒衛(wèi)生紙 售價按 9402 元 /噸（價格中不含增值稅） 計(jì)算 。預(yù)計(jì)約需 13 個月，有些工作可以穿插進(jìn)行。預(yù)計(jì)約需 8 個月。 各崗位人力資源需求見下表： 表 8－ 1 人力資源需求表 序號 部 門 工 人 技術(shù)人員 管理人員 總 計(jì) 1 生活用紙車間 172 30 12 214 2 成品后加工車間 500 20 4 524 3 給水處理站 4 1 5 4 廢水處理站 8 1 1 10 5 鍋爐房 24 2 2 28 6 倉庫管理 8 1 9 7 維修車間 20 2 2 24 合計(jì) 736 55 23 814 項(xiàng)目建設(shè)工期 本項(xiàng)目建設(shè)工期預(yù)計(jì)二年。 48 第七章 公共產(chǎn)品或服務(wù) 的定價 本項(xiàng)目產(chǎn)品非為公共產(chǎn)品或服務(wù)，系完全商業(yè)市場化產(chǎn)品，擬根據(jù)市場予以定價。 選擇價廉、易活、速生的樹種為主，以取得較高的經(jīng)濟(jì)效益，達(dá)到調(diào)節(jié)氣溫和濕度、吸收有害氣體、凈化空氣和減弱噪聲影響等目的。 主要道路兩側(cè)利用喬木、灌木及草 本植物組成道路兩側(cè)綠帶，減少塵土飛揚(yáng)，充分發(fā)揮綠化對道路及其兩側(cè)建筑的遮蔭、美化等方面的作用。 綠化 廠區(qū)綠化布置在滿足生產(chǎn)工藝流程的前提下，重點(diǎn)美化主要人流 路線、辦公區(qū)、生活區(qū)和車間主要出入口，并避免增加人、貨流路線及工程管線的長度。鍋爐灰渣是建筑行業(yè)的可利用 原料，可運(yùn)至建材廠作綜合利用，減少廢渣造成的二次污染，有利于資源的回收再利用，符合國家循環(huán)經(jīng)濟(jì)和理念 。 粉狀化工品配置或加料時產(chǎn)生的粉塵，則配置除塵氣罩或袋 式除塵系統(tǒng)。 c. 噪聲和粉塵的治理措施 46 本工程對產(chǎn)生噪音較大的設(shè)備如引風(fēng)機(jī)、真空泵、磨漿機(jī)、空壓機(jī)及紙邊輸送等分別采取分區(qū)隔音、集中消音等有效措施， 以降低噪音，防止噪聲源的傳播，改善工人的操作環(huán)境。 45 廢水處理站擬采用工藝如下： 泵 全廠廢水 機(jī)械格柵 集水池 旋轉(zhuǎn)細(xì)格柵 PAC PAM 機(jī)械反應(yīng)池 回流污泥 二沉池 曝氣池 冷卻塔 一沉池 剩余污泥 污泥 污泥濃縮池 泵 達(dá)標(biāo)外排 壓濾脫水 泥 外運(yùn)衛(wèi)生填埋或鍋爐焚燒 污水處理預(yù)期效果見表 61： 表 61 污水處理預(yù)期效果 序號 項(xiàng)目 單位 原水水質(zhì) 二級處理后 的水質(zhì) 總?cè)コ? 本項(xiàng)目執(zhí)行 的排放標(biāo)準(zhǔn) 1 PH 6～ 9 6～ 9 6～ 9 2 SS mg/L 5001000 50 95% ≤ 100 3 CODcr mg/L 4001000 100 90% ≤ 100 4 BOD5 mg/L 200450 60 87% ≤ 60 污水經(jīng)二級生化處理后，其排放的水質(zhì)為： BOD5≤ 60mg/l、 CODcr≤ 100mg/l、 SS≤ 50mg/l。 生態(tài)環(huán)境保護(hù)對策 保護(hù)措施綜述 a. 廢氣處理 對鍋爐房煙氣處理采用靜電除塵器，除塵效率在 96%以上， 脫硫處理采用麻石除塵器， 處理后的煙氣可以達(dá)到 國家標(biāo)準(zhǔn) GB1327120xx《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》二類區(qū)Ⅱ時段標(biāo)準(zhǔn)排放。采用消音器、消音池及吸音等各種措施將噪音降低到 85 分貝以 下，不能降低的采取隔離的方式處理。 44 上述污水的主要水質(zhì)特征為含纖維懸浮物 SS 及有機(jī)污染物 BOD和化 學(xué)污染物 COD，其綜合水質(zhì)指標(biāo)預(yù)計(jì)如下： PH 6～ 9mg/L CODcr 800～ 1000mg/L SS 600～ 800mg/L BOD5 250～ 350mg/L 本工程需處理的制漿造紙廢水水量約 1100m3/d，本工程將建設(shè)一座污水處理站，處理本企業(yè)排放廢水，因此本工程廢水排放至該污水處理廠，經(jīng)處理達(dá)標(biāo)后排放。污水水質(zhì)特征為含漿渣等懸浮物濃度較高。在工程設(shè)計(jì)過程中盡量考慮循環(huán)利用，減少清水的使用量，循環(huán)使用后的多余白水送本工程設(shè)立的廢水處理站處理，達(dá)到國家排放標(biāo)準(zhǔn)排放。 漿料篩選過程中隨白水帶出的少量細(xì)小纖維，經(jīng)白水回收后回用，無其他廢渣排出。 鍋爐 房廢氣排 放執(zhí)行 國家標(biāo) 準(zhǔn)GB1327120xx《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》二類區(qū)Ⅱ時段標(biāo)準(zhǔn)，煙塵排 放濃度≤ 200 mg/Nm3， SO2排放濃度≤ 900mg/Nm3，煙氣黑度：一級。 水環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀 20xx 年邕江水質(zhì)基本達(dá)到《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（ GB383820xx）Ⅲ類水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)要求。 環(huán)境空氣質(zhì)量現(xiàn)狀 根據(jù)南寧市環(huán)境保護(hù)監(jiān)測站近期對擬建項(xiàng)目附近區(qū)域內(nèi)環(huán)境空氣監(jiān)測結(jié)果統(tǒng)計(jì)，擬建項(xiàng)目所在區(qū)域環(huán)境空氣質(zhì)量主要指標(biāo)（ SONO2）達(dá)到《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（ GB309596）中的二級標(biāo)準(zhǔn)。區(qū)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施完善，所開發(fā)的土地均達(dá)到 “五通一平 ”，符合現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展要求。 通過回收處理回用后，本工程每噸成品的清水消耗已達(dá)到 12m3/t成品，在國內(nèi)也是可行的。 節(jié)水措施綜述 本工程造紙車間采用封閉循環(huán)和白水回收技術(shù)，充分利用生產(chǎn)過程中的白水，網(wǎng)下濃白水首先回 用于調(diào)濃，用于漿料的稀釋，以減少清水的使用量。 項(xiàng)目能耗指標(biāo)及計(jì)算 本項(xiàng)目產(chǎn)品為高檔衛(wèi)生 紙，其單位產(chǎn)品綜合能耗見表 5－ 2： 40 表 52 本項(xiàng)目單位產(chǎn)品平均綜合能耗表 序 單位產(chǎn)品耗能量 單位消耗 實(shí) 用 量 號 名稱 數(shù)量 折標(biāo)煤 折標(biāo)煤 1 水 12t 12t 水 /t 產(chǎn)品 = 標(biāo)煤 /t 產(chǎn)品 2 電 850 度 850 度電 /t 產(chǎn)品 = kg 標(biāo)煤 /t 產(chǎn)品 3 蒸汽 汽 /t 產(chǎn)品 = kg 標(biāo)煤 /t 產(chǎn)品 4 液化氣 90kg 90kg 氣 /t 產(chǎn)品 = 標(biāo)煤 /t 產(chǎn)品 5 綜合能耗 = 標(biāo)煤 /t 產(chǎn)品 由表 52 計(jì)算結(jié)果可知，本項(xiàng)目每噸紙平均能耗為：水 12m電 850kWh、蒸汽： ，石油液化氣 90kg，其綜合能耗折標(biāo)煤為： 標(biāo)煤 /噸產(chǎn)品。如選用質(zhì)量可靠的預(yù)制保溫隔熱板。 c. 建筑外窗在滿足采光要求的前提下，盡量減少開窗面積，選用質(zhì)量可靠的塑鋼窗，減少窗戶縫隙長度。 建筑節(jié)能 a. 總平面設(shè)計(jì)盡量保證主要建筑物較多的日照。 39 主要生產(chǎn)廠房大量采用高效氣體放電燈混光照明，光效大大高于白熾燈等，同時光色接近日光色，以較小的功率可達(dá)到理想的照明效果。 電力系統(tǒng) 造紙車間紙機(jī)主傳動、沖漿泵和調(diào)濃漿泵等采用交流變頻分部傳 動，自動調(diào)節(jié)電機(jī)速度，減少了電機(jī)空耗，既有利于生產(chǎn)，又節(jié)約電能；既省去了直 流傳動所需的通風(fēng)冷卻系統(tǒng)，又提高了整個傳動系統(tǒng)的功率因數(shù)。 g. 安裝計(jì)量監(jiān)測儀記錄數(shù)據(jù)。 e. 采用新型 Yankee 缸和燃?xì)飧咚贇庹郑⑴渲脽岜孟到y(tǒng)和一級熱回收，提高熱效率，降低熱能消耗。 c. 選用節(jié)能產(chǎn)品和新型保 溫材料。主要措施如下： a. 總圖布置上各車間布置合理，工藝流程和物流輸送順暢、距離短捷，主要生產(chǎn)車間采用聯(lián)體廠房，減少了管路長度和車間內(nèi)部運(yùn)輸距離。 供水站流程如下： 城市自來水管網(wǎng)→清水池→二級加壓泵房→廠區(qū)生產(chǎn)消防給水管網(wǎng)→各用水點(diǎn) 因此，本工程日生產(chǎn)用水量為 1200 m3，供應(yīng)是有保障的。 水資源 南寧經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)已建有一套區(qū)內(nèi)供水系統(tǒng)，由南寧市河南自來水廠提供，日供水能力為 30 萬 m3，以邕江水為水源，水質(zhì)達(dá)到一級飲用標(biāo)準(zhǔn)。另外由印尼金光集團(tuán)投資的海南洋浦金海漿紙 廠 100 萬噸紙漿項(xiàng)目也開始投產(chǎn)，它是我國目前最大的紙漿項(xiàng)目，也可為本工程提供商品木漿。 表 51 中國進(jìn)口商品木 漿狀況 單位：萬噸 1990 年： 1998 年： 1991 年： 1999 年： 1992 年： 20xx 年： 1993 年： 20xx 年： 1994 年： 20xx 年： 1995 年： 20xx 年： 603 1996 年： 20xx 年： 732 1997 年： 20xx 年 1－ 9 月： %%%化學(xué)漿機(jī)械漿其它 37 總的來說，全世界紙漿的生產(chǎn)能力是大于需求量的，世界商品漿貨源是充足的，紙漿的價格呈現(xiàn)周期性的漲落，一般在 400～ 700 美元 /噸之間波動。 20xx 年全球紙漿產(chǎn)量的品種結(jié)構(gòu)見下圖： 36 圖 1 20xx 年世界紙漿產(chǎn)量的品種結(jié)構(gòu) 中國商品木漿自 1990 年以來，進(jìn)口量逐年增加，從 1990 年的 萬噸迅速增加到 20xx 年的 732 萬噸，說明了我國造紙行業(yè)的飛速發(fā)展，木漿用量的大幅度提高，同時也說明了國際商品木漿市場的貨源是充足的。目 前，世界紙漿產(chǎn)量中有四分之三以上是自產(chǎn)自用，商品紙漿不足四分之一。其中， 北美 紙漿