【正文】 項目利潤測算表人民幣：萬元項　　目第2年第3年第4年第5年第6年第7年后一、基地　　　　　　基地產(chǎn)品銷售收入100040006200823388009000基地產(chǎn)品銷售成本75030604680589558955895直接材料40016002400300030003000直接人工160640460120012001200管理費用906201020139513951395財務(wù)費用100200300300300300利潤總額2509401520233829053105所得稅235380凈利潤7051140二、深加工　　　　　　銷售收入40001400022000290003050031050原材料成本100040006200823388009000人工成本33013502100240026002700制造費用420520620720720720銷售費用3501000202431263200管理費用90032905200700070007000財務(wù)費用12032040051051051。（5）%%計算。 （3）財務(wù)費用按總投資中的精制廠部分計算，原料基地已單獨匡算收益。 成本估算 （1）基地收益已予單列，故成本計算中毛茶油均按市場收購計算，外購價目前為20000元/噸。第二年可實現(xiàn)銷售收入（不含增值稅）4000萬元，第三年實現(xiàn)銷售收入14000萬元，第四年實現(xiàn)銷售收入22000萬元，第五年實現(xiàn)銷售收入29000萬元，第六年及以后每年實現(xiàn)銷售收入31000萬元以上。 加工企業(yè)建設(shè)：企業(yè)自籌2000萬元，銀行貸款2000萬元。投資估算 新建油茶林基地每畝投資估算項目內(nèi)容數(shù)量單價（元）投資金額（元）備注清山作業(yè)2140挖穴、整穴120個/畝12060x60x60cm苗木120株/畝240優(yōu)良無性系苗肥料150kg375栽植100株/畝50管理50元/畝50管理、修剪、墾復(fù)技術(shù)推廣2525技術(shù)服務(wù)、指導(dǎo)等合計1000/畝改造油茶林基地每畝投資估算改造油茶林基地每畝投資估算作業(yè)內(nèi)容投資額（元）備注墾復(fù)120高接換種100修剪60肥料120合計400本項目估算總投資為15400萬元，具體見總投資估算匯總表。工藝及非工藝設(shè)備通過向相關(guān)設(shè)備廠家詢價而來。項目區(qū)新建油茶林基地9萬畝，建設(shè)期限為5年；改造低產(chǎn)油茶林基地6萬畝，建設(shè)期限為3年。八、項目實施進度為縮短項目建設(shè)周期，盡快完成建廠工程，要求設(shè)計、施工、安裝等各個環(huán)節(jié)采取得力措施，做到統(tǒng)籌兼顧，使項目在可行性研究報告批準(zhǔn)后12個月內(nèi)完成全部工程的建設(shè)工作。 （4） 脫臭（除異味）：將脫色油在真空的脫臭鍋中加熱到150℃，注入適量的水蒸汽，在氣——液相接觸的表面，水蒸汽被揮發(fā)出的臭味所飽和，并按其分壓出比率逸出，被真空泵抽出。 （2） 脫酸：采用國內(nèi)外最先進物理蒸餾法蒸餾游離脂肪酸。廠區(qū)內(nèi)道路為水泥硬質(zhì)化路面，以減少泥漿、灰塵。 給排水及供配電 利用廠址邊現(xiàn)有的輸電線路和供水設(shè)施。 總體符合工藝、建筑、衛(wèi)生、防火、勞動保護、交通運輸、節(jié)約用地、便利生產(chǎn)等要求，做到功能分區(qū)明確、工藝流程合理、運輸線路便捷、生產(chǎn)安全保障、管理協(xié)調(diào)方便要求。 ；（5）包裝設(shè)備；（6）成品庫1000 m178。 ；（3）4個磚混結(jié)構(gòu)毛油筒原油庫800 m178。 （1）4噸鋼混結(jié)構(gòu)鍋爐鍋爐房120 m178。 主要設(shè)各占地面積280m178。 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn) 產(chǎn)品執(zhí)行GB17757—1999高級烹調(diào)油通用標(biāo)準(zhǔn)和GB271685衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。 （2）地震條件：根據(jù)國震發(fā)（1992）160號文件，按國家地震局《中國地震烈度區(qū)劃圖（1990）》（50年超越概率10%，寧德市地震烈度小于6度）。 廠址自然條件 （1）該廠址已進行土地平整，基底為紅色泥質(zhì)粉砂巖，上覆厚度不等粘質(zhì)粉土及素填土。 廠址位置 廠址擬建在東僑開發(fā)區(qū)工業(yè)園內(nèi)，廠區(qū)占地約13333平方米。 （3）場地達到七通一平，有利加工企業(yè)生產(chǎn)布局。廠址選擇 （1）交通運輸條件較好。，其位鄰沈海高速路，福溫鐵路，占地面積13333m2，建設(shè)年產(chǎn)6000噸精制冷榨茶油生產(chǎn)線，同時建設(shè)項目所需的輔助生產(chǎn)設(shè)施、公用工程設(shè)施等配套工程，在西側(cè)留有空地，以備生產(chǎn)再擴建及產(chǎn)品綜合開發(fā)用地。對立地條件較好的低產(chǎn)油茶林，根據(jù)油茶樹絕大部分已老化和老、病、殘株占半數(shù)但尚有一定產(chǎn)量的具體情況，分別采取全面更新改造和預(yù)植更新改造兩種方式進行低改建設(shè)——全面更新改造即伐去全部油茶樹，進行全墾整地后選用育苗基地繁育的高產(chǎn)無性系芽苗砧嫁接培育的2年生I級苗上山造林；預(yù)植更新改造即伐去老、病、殘株油茶樹，然后根據(jù)造林密度合理補植良種大苗(質(zhì)量同前)，待新油茶林生長起來后再伐去留存的低產(chǎn)油茶樹更換良種大苗。.年日照1530小時。 氣候條件： 福安屬中亞熱帶海洋性季風(fēng)氣候，℃～℃之間，累年平均降雨量在1350～2050毫米之間，無霜期平均為287天。林業(yè)資源豐富，主要樹種有杉、松和綠竹等30多種。境內(nèi)氣候溫暖濕潤，具有四季分明、夏長冬短、光熱充足、無霜期長、雨季集中、夏旱突出的特點。地勢從北向南傾斜，東、西部高，中間低，全市地形成為南北走向的狹長谷地。果實采回后，堆放時間不得超過5～6天，要及時日曬脫粒，除凈雜物，進倉待榨。采收果實時正是油茶含苞待放時期，嚴禁折枝取果。嚴禁提早采摘。果實采收。以下，老、劣、病、殘植株占全林2/3以上，常年產(chǎn)油量在2kg/畝以下者，則采取更新措施。3～5年內(nèi)，產(chǎn)油量恢復(fù)到10～15kg/畝。5年左右，產(chǎn)油量可達到15kg/畝以上。利用寄生蜂、寄生蠅、菌類，防治油茶蟲尺蠖。 保護利用天敵，進行生物防治。必須貫徹“防重于治”、以營林技術(shù)為基礎(chǔ)，與生物、藥物防治相結(jié)合的綜合防治措施。 主要病蟲害防治 油茶主要病害有炭疽病、軟腐病、煙煤病等。嫁接時間，根據(jù)當(dāng)?shù)氐臍夂驐l件定，一般在5月中下旬至6月中旬為好。 高接換冠。密植林地和寬行窄距，一般在10～12年，枝葉互相覆蓋。修剪時要因樹制宜，剪密留疏，去弱留強，弱樹重剪，強樹輕剪。油茶以疏剪為主，大年重剪，小年輕剪。每年每畝施復(fù)合肥15kg以上，并著重有機肥的施用，廣開肥源，綠肥上山，枯餅還山。根據(jù)土壤養(yǎng)分含量、油茶生長狀況、以及生長的不同時期，施以不同類型的肥料。以上，特別是砂巖、花崗巖發(fā)育的土壤，宜采用帶墾，挖一帶留一帶，隔年輪換。以下的油茶林地，可全墾，但視坡面的長短，在山頂、山腰和山腳留不墾帶。 林地水土保持。深度在15～20cm。淺鋤的時間，在不同地區(qū)應(yīng)有所不同，一般在每年雨季過后和旱季到來之前進行，深度在10cm左右。成林經(jīng)營措施 墾復(fù)。適于間種的冬季綠肥有滿園花、紫花苕子、紫云英、肥田蘿卜等；優(yōu)良夏季綠肥有印度豇豆、日本菁、三葉豬屎豆等。因此，高桿、藤本和旱季耗水量大的作物不宜選用。視樹干情況，對徒長的夏梢和晚秋梢進行壓低修剪。 幼樹整形油茶幼樹整形方法分兩步：首先是養(yǎng)干。表2 　　　　　　　　 kg/畝種類 施用量年份硫酸銨過磷酸鈣硝酸鉀第一年3～6～3～第二年4～72～4～第三年6～83～6～第四年9～125～9～第五年14～188～14～ 幼林施肥方法，有點狀施、環(huán)狀溝施2種。 增施肥料 幼林施肥，一年兩次，冬施基肥，如火土灰或其它腐熟有機肥；春施速效肥，如尿素、硫銨、磷銨等。 化學(xué)藥劑除草，采用草甘膦除草劑，～，對水30～60kg，于雜草生長旺盛季節(jié)施用。 松土深度，一般以3～5cm為宜。2～3年內(nèi)，每年松土除草2次，第一次在5～6月間，第二次在8月下旬至9月間，不同地區(qū)有所不同。保存率要求達到全苗。 容器苗造林：容器苗造林是今后造林的一種發(fā)展趨勢，它不受季節(jié)限制，且栽植后根系不受影響。栽植時苗木要扶正，根系要舒展，深淺要適中，根土要密接。 不同立地條件的造林密度要根據(jù)坡度大小和土層深厚肥沃情況而定，坡度較平緩、土層深厚肥沃的地方栽植密度宜小一點；反之，栽植密度宜大一點。 造林密度 純林密度74～106株/畝。 帶狀整地，必須沿等高進行。應(yīng)采取階梯式整地方式。 坡度在15176。以下，實行全面整地。 檢疫經(jīng)嚴格檢疫符合條件的苗木才能出圃上山造林。容器苗：可提前半年以上出圃上山，不受季節(jié)限制。扦插苗：一年半出圃，苗高30cm以上，～。 本地適宜品種類型的選擇油茶類型多選擇由本省林木良種審定委員會公布的霜降類型中40多個優(yōu)良無性系苗和家系雜交種子實生苗。以下，土壤中層至厚層，紅壤、黃紅壤，酸性至微酸性山地。＜60＜＜＜其中，Ⅰ、Ⅱ級為營造油茶豐產(chǎn)林的最優(yōu)與適宜立地條件，Ⅲ級為較差的立地條件，需人工改良。～25176。如表1：等級坡度土層厚cm肥力（土層0～30cm）有機質(zhì)%全N %密重Ⅰ＜10176。公司根據(jù)協(xié)議價格及時收購農(nóng)戶的油茶產(chǎn)品，讓農(nóng)戶在油茶經(jīng)營中、從與企業(yè)的合作中得到實惠，從而全面帶動了油茶產(chǎn)業(yè)基地的壯大。企業(yè)以茶籽油的深加工、科研產(chǎn)品開發(fā)及綜合利用作為投資和發(fā)展方向建設(shè)成為規(guī)模較大、生產(chǎn)工藝技術(shù)較先進完善、科研產(chǎn)品開發(fā)能力較強、綜合利用較好，經(jīng)濟效益較高的福安市以至在福建最大的的茶籽生產(chǎn)基地。企業(yè)以質(zhì)量為本，以市場為導(dǎo)向，以利益為最大目的，講求誠信，銀行部門咨信評級為AAA級信用企業(yè)。在市場營銷中，建設(shè)起較為完善的市場銷售網(wǎng)絡(luò)，一直以來市場銷路及經(jīng)濟效益均較好。公司具有6000噸/年產(chǎn)各種植物油的生產(chǎn)能力，生產(chǎn)的工藝技術(shù)先進完善。人員構(gòu)成表如下：管理人員科研開發(fā)人員生產(chǎn)人員銷售人員人數(shù)（人）88259比例（%）16165018公司有完善的銷售渠道和質(zhì)量管理體系，公司管理體系健全，在技術(shù)管理方面，制訂有技術(shù)管理制度，設(shè)立研發(fā)部負責(zé)技術(shù)管理和技術(shù)開發(fā)工作，在質(zhì)量管理方面設(shè)立質(zhì)保部，在安全環(huán)保方面設(shè)立安環(huán)部，嚴格、科學(xué)管理，安環(huán)工作創(chuàng)造良好的社會效益。五、項目建設(shè)單位綜合實力寧德市陽豐農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司是一家集科工貿(mào)為一體的家產(chǎn)品生產(chǎn)加工企業(yè)，該企業(yè)創(chuàng)辦于1998年，企業(yè)占地面積15畝，注冊資本6000萬元，公司產(chǎn)權(quán)明晰。目前，我市油茶林面積居全省第一。油茶喜生長在光熱充足，雨水充沛，亞熱帶季風(fēng)濕潤氣候區(qū)的紅壤、紅黃壤丘崗山地，而我市剛好處于這一氣候帶的丘崗盆地，極有利于油茶的優(yōu)產(chǎn)豐產(chǎn)。油茶產(chǎn)區(qū)人們有從事油茶生產(chǎn)的傳統(tǒng)習(xí)慣，在對油茶長期的生產(chǎn)中積累了豐富的生產(chǎn)管理經(jīng)驗，也深刻認識到油茶生產(chǎn)的很好的經(jīng)濟效益，只要政府有好的政策出臺，一經(jīng)宣傳發(fā)動，很容易產(chǎn)生積極性。另群眾便于發(fā)動。通過低產(chǎn)林改造，積累了技術(shù)和經(jīng)驗，涌現(xiàn)出一批示范工程和先進單位，福安市是我省油茶種植面積和低改面積大縣，被原林業(yè)部授予“全國經(jīng)濟林建設(shè)先進單位”，所轄范坑鄉(xiāng)墩頭村是油茶專業(yè)村，1956年被周恩來總理譽為“綠色油庫”。近年來，福建各級領(lǐng)導(dǎo)都十分重視油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展，把它作為促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、帶動農(nóng)民增收的一項產(chǎn)業(yè)來抓，許多林區(qū)縣、市進行專題研究，制訂發(fā)展計劃，撥出專項資金，扶持油茶種植與加工，有力地推動了油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展。油茶產(chǎn)業(yè)作為建設(shè)綠色海峽西岸，實施林業(yè)“三五”工程林業(yè)產(chǎn)業(yè)的一部分，已經(jīng)納入福建林業(yè)十一五發(fā)展規(guī)劃。2007年省政府作出了關(guān)于“福建油茶產(chǎn)業(yè)2007年至2020年發(fā)展規(guī)劃”決定，要求將油茶作為林業(yè)的支柱性產(chǎn)業(yè)來抓，并制定了發(fā)展規(guī)模與布局。先后下達專項項目（1976—1984年）、聯(lián)合國糧農(nóng)組織目（1984—1989年）、國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目（1990年以來）、退耕還林等林業(yè)重點工程，近年扶持我省發(fā)展油茶生產(chǎn)。聘請油茶專業(yè)技術(shù)人員在幾個鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行試種、推廣種植，改變福安油茶品種結(jié)構(gòu)，使單株產(chǎn)量可提高3－10倍，最高畝產(chǎn)油可達到30－50公斤。同時，成功引進了一批江西、湖南優(yōu)良品種，豐富了我市油茶栽培品種?？萍純?yōu)勢1985年篩選出油茶閩4閩4閩60三個優(yōu)良無性系，%、%、%； 通過雜交育種，于1997年篩選出油茶雜優(yōu)閩1～閩32等32個品系，產(chǎn)油量超過國內(nèi)優(yōu)良無系性標(biāo)準(zhǔn)（每畝產(chǎn)油量30公斤）%～%，而且對炭疽病具有較強的抗性，進行芽苗砧嫁接新技術(shù)繁殖苗木獲得成功，在全省廣泛推廣。油茶耐干旱瘠薄，是我國南方低山丘崗紅造林綠化樹種。地處福安市北部的三鎮(zhèn)，夏長冬短，溫暖濕潤，土質(zhì)以黃土壤為主，年平均氣溫18度，海撥80680米之間，無霜期280290天，得天獨厚的地理氣候和土質(zhì)條件，油茶分布廣，適應(yīng)性強。茶花泌蜜量大，是冬季極好的蜜源。同時它又是肥皂、凡士林、機械潤滑油、化妝品以及醫(yī)藥制劑的重要原料。不受污染，耐貯藏，不飽和脂肪酸含量達90%以上，品質(zhì)優(yōu)于橄欖油，是一種深受群眾喜愛的優(yōu)質(zhì)、生態(tài)、保健的食用植物油。福安茶油風(fēng)味獨特，不僅能增加菜肴的色澤、口味、促進食欲，而且不飽和脂肪酸含量達90%以上，品質(zhì)優(yōu)于橄欖油，是深受群眾喜愛的優(yōu)質(zhì)、生態(tài)、食用油。今年國內(nèi)市場每公斤初制茶油已由10年前的10元上升到現(xiàn)在的3040元，茶花蜜、茶枯餅等產(chǎn)品已成為市