月度財務(wù)分析報告(參考版)
2025-08-04 19:35本頁面
【正文】 項與去年同期相比。以下是凈資產(chǎn)收益率的影響因素分析：項其基本思想是將企業(yè)凈資產(chǎn)收益率（ROE）逐級分解為多項財務(wù)比率乘積。四、綜合評價分析(一) 杜邦分析項 2014年X月，企業(yè)的現(xiàn)金支付能力為49,，上年同期為49,?，F(xiàn)金收支的協(xié)調(diào)，主要是保證企業(yè)對各種現(xiàn)金需求有支付能力。流動負債資金來源大于生產(chǎn)經(jīng)營資金占用，可滿足結(jié)構(gòu)性資產(chǎn)的資金需求。這部分資金通常由營運資本來保證，營運資本大于營運資金需求，則生產(chǎn)經(jīng)營活動資金充足，經(jīng)營協(xié)調(diào)性較好。企業(yè)部分結(jié)構(gòu)性長期資產(chǎn)的資金需求也通過短期流動負債來滿足，長期投融資活動起到的作用很小，企業(yè)可能面臨經(jīng)常性的支付風險。項(六) 經(jīng)營協(xié)調(diào)性分析 營業(yè)周期是指從取得存貨開始到銷售存貨并收回現(xiàn)金為止的天數(shù)，等于存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)加上應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)。項 %，高于應(yīng)收賬款的增幅，企業(yè)應(yīng)收賬款的使用效率得到提高。在努力擴大市場的同時，必須嚴格控制存貨規(guī)模，注重與收入的整體協(xié)調(diào)。 2014年X月。項 從投入產(chǎn)出角度來看，本年的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率與去年同期比上升了，說明投入相同資產(chǎn)產(chǎn)生的收入有所提高，即全部資產(chǎn)的使用效率有所增強。 2014年X月。（五）經(jīng)營效率分析項資產(chǎn)負債率反映企業(yè)資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度，％，截止到報告期末。 目2014年1月2014年2月2014年3月2014年X月資產(chǎn)負債率%%%%產(chǎn)權(quán)比率與去年同期相比，企業(yè)的流動比率和速動比率同期比都在下降,企業(yè)的流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力將會減弱，短期償債風險增大。（四）償債能力分析項盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)是從現(xiàn)金流入和流出的動態(tài)角度，對企業(yè)收益的質(zhì)量進行評價，對企業(yè)的實際收益能力進行再次修正。 截止到報告期末，％。截止到報告期末，％。項現(xiàn)金債務(wù)總額比反映經(jīng)營現(xiàn)金流量償付所有債務(wù)的能力，該比率是債務(wù)利息的保障，若該比率低于銀行貸款利率就難以維持當前債務(wù)規(guī)模，包括借新債還舊債的能力也難以保證。 現(xiàn)金流動負債比率是反映企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量償還短期債務(wù)的能力的指標。（三）現(xiàn)金流指標分析項 與去年同期相比，營業(yè)利潤的增長高于利潤總額的增長，說明營業(yè)外收支對利潤總額產(chǎn)生負面影響，需說明的是營業(yè)外收支不屬于企業(yè)的經(jīng)常收益。 目2014年1月2014年2月2014年3月2014年X月營業(yè)利潤增長率%%%%利潤總額增長率%%%%凈利潤增長率%%%%2014年X月，％，％，％。 目2014年1月2014年2月2014年3月2014年X月總資產(chǎn)增長率%%%%股東權(quán)益增長率%%%%流動資產(chǎn)增長率%%%%固定資產(chǎn)增長率%%%%2014年X月，％，％，％，％。 2014年X月，％，與去年同期相比，％，％。 凈資產(chǎn)收益率是評價企業(yè)自有資本及其積累獲取報酬水平的最具綜合性與代表性的指標，充分反映了企業(yè)資本運營的綜合效益，可以用于不同行業(yè)間的比較。2014年X月，％，％，與去年同期相比，％，％。 總資產(chǎn)報酬率表示企業(yè)全部資產(chǎn)獲取收益的水平，全面反映了企業(yè)的獲利能力和投入產(chǎn)出狀況。項截止到報告期末，％,％,％,營業(yè)成本的增長小于營業(yè)收入的增長說明企業(yè)投入產(chǎn)出效率有所提高，營業(yè)收入與營業(yè)成本的協(xié)調(diào)性增強，營業(yè)收入增長大于營業(yè)利潤的增長，說明成本費用控制環(huán)節(jié)有待加強。 目2014年1月2014年2月2014年3月營業(yè)收入增長率%%%營業(yè)成本增長率%%%營業(yè)利潤增長率%%%2014年X月，％，％，％。 截止到報告期末，營業(yè)成本、營
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