【正文】 隨著對技術(shù)的掌控，銷售的毛利潤增大。13利潤表 編制單位：**有限責(zé)任公司 單位：萬元項 目第一年第二年第三年一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用二、營業(yè)利潤（虧損以“”填列）加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出三、利潤總額（虧損以“”填列）減：所得稅費用四、凈利潤（虧損以“”填列）注：企業(yè)享受三年免征稅款。附錄1財務(wù)報表11現(xiàn)金流量表編制單位：**有限責(zé)任公司 單位：萬元項目第一年第二年第三年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)服務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務(wù)服務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工的現(xiàn)金以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 收回投資收到的現(xiàn)金 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資所收到的現(xiàn)金 取得借款所收到的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額12資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：**有限責(zé)任公司 單位：萬元資 產(chǎn)期初第一年第二年第三年負(fù)債及所有者權(quán)益期初第一年第二年第三年流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金短期借款應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付賬款應(yīng)收賬款應(yīng)付票據(jù)減：壞賬準(zhǔn)備預(yù)收賬款應(yīng)收賬款凈額應(yīng)付職工薪酬預(yù)付賬款應(yīng)繳稅費應(yīng)收利息應(yīng)付利息其他應(yīng)收款其他應(yīng)付款存貨流動負(fù)債合計流動資產(chǎn)合計非流動負(fù)債非流動資產(chǎn)：長期借款長期應(yīng)收款應(yīng)付債券固定資產(chǎn)：長期應(yīng)付款固定資產(chǎn)原價專項應(yīng)付款‘減：累計折舊預(yù)計負(fù)債固定資產(chǎn)凈值其他非流動負(fù)債工程物資負(fù)債合計無形資產(chǎn)所有者權(quán)益：減：累計攤銷實收資本無形資產(chǎn)凈值盈余公積開發(fā)支出未分配利潤非流動資產(chǎn)合計所有者權(quán)益合計資產(chǎn)合計負(fù)債及所有者權(quán)益合計注：應(yīng)收帳款為當(dāng)季銷售收入20%，%計提。其次，要加大對產(chǎn)品的宣傳，可以通過廣告宣傳，著重介紹產(chǎn)品的功能，尤其是要加大對農(nóng)村地區(qū)的宣傳，也可以通過其他形式的宣傳途徑，如舉辦展銷會等。或者我們可以在溫控電風(fēng)扇上面安裝像驅(qū)蚊之類的裝置，實現(xiàn)一個電風(fēng)扇的多重功能。我們可以加強(qiáng)對技術(shù)研發(fā)的資金投入，通過對溫控電風(fēng)扇的產(chǎn)品創(chuàng)新，在外觀，樣式上設(shè)計的更能夠吸引消費者眼球，從而刺激銷售?！痹谏a(chǎn)過程中采用新技術(shù)，新的生產(chǎn)模式，加強(qiáng)對員工的技術(shù)知識培訓(xùn)，提高他們的熟練程度，在一定的時間里生產(chǎn)出更多的產(chǎn)品。 現(xiàn)階段，電風(fēng)扇的需求量在農(nóng)村還有一定的市場，需求主要來自家庭更新和新增家庭，但從長遠(yuǎn)來看，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平的提高，電風(fēng)扇已不能滿足人們?nèi)找嬖鲩L的物質(zhì)需求，人們都在追求更高的生活標(biāo)準(zhǔn)，與電風(fēng)扇相比，空調(diào)正在逐漸進(jìn)入千家萬戶，它對電風(fēng)扇行業(yè)的沖擊也在顯現(xiàn)，空調(diào)的進(jìn)入擠占了一定的電風(fēng)扇市場份額，且這種空調(diào)取代風(fēng)扇的趨勢正在加深，對于我們這種電風(fēng)扇來說，雖然是溫控的，但在這種潮流之中，也無法獨善其身。 挑戰(zhàn)近年來，隨著電風(fēng)扇行業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大、市場競爭的加劇、原材料的漲價等外圍因素影響，令電風(fēng)扇產(chǎn)業(yè)整體進(jìn)入了微利時代。與市場上同類的產(chǎn)品相比較，畢竟我們的溫控電風(fēng)扇是溫度感應(yīng)控制的，在空調(diào)遠(yuǎn)沒有普及的農(nóng)村地區(qū)，這種電風(fēng)扇會受農(nóng)村消費人群的青睞，而農(nóng)村卻是一個巨大的潛在消費市場，如果能把這種消費潛力挖掘出來，不光對于我們的這種溫控電風(fēng)扇的銷售，對于其它商品的銷售都會具有巨大的推動力。城市居民也有不小的消費潛力，有的消費者是為了與空調(diào)配合使用，有的消費者是對風(fēng)力柔和、式樣新穎、設(shè)計獨特的新品電風(fēng)扇感興趣。人們越來越注重功能更多，樣式新穎的電風(fēng)扇產(chǎn)品，農(nóng)村人口數(shù)量和城市暫住人員占有很大比例。市場上常見的落地扇、轉(zhuǎn)頁扇、臺扇、壁扇、樓頂扇、吊扇這幾個傳統(tǒng)類型電風(fēng)扇的外觀和功能的同質(zhì)化現(xiàn)象十分嚴(yán)重，嚴(yán)重影響和制約了這個市場的發(fā)展和提升。一般的電風(fēng)扇檔位都是固定的，調(diào)幾擋就是幾擋，一點兒也不靈活，在晚上溫度稍微高一點，到夜晚尤其是后半夜溫度會降低，而電風(fēng)扇的轉(zhuǎn)速卻仍然不變，舉個例子來說，按一般電風(fēng)扇功率為50W來計算，開一夜（大約8小時計算），如果換成溫控電風(fēng)扇，由于風(fēng)扇的轉(zhuǎn)速隨著溫度變化而變化，且夜里溫度是逐漸降低的，轉(zhuǎn)速也會逐漸減小，因此，在相同的工作時間里（8小時），雖說少數(shù)這樣的電風(fēng)扇不能夠明顯的起到節(jié)能的作用，但要是使用數(shù)量多了之后，節(jié)能的效果還是很明顯的。目前，電風(fēng)扇功能的改進(jìn)體現(xiàn)在健康、節(jié)能、方便和新奇四個方面，電風(fēng)扇增加了自然風(fēng)、睡眠風(fēng)、氧吧、活性負(fù)離子... 目前，市場上已有很多種類的電風(fēng)扇，有吊扇，落地扇，臺扇，壁扇等，可以說是種類繁多，魚龍混雜，但它們都有一個共同的特點——轉(zhuǎn)速恒定。 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)算 單位：元項目直接材料直接人工制造費用合計單位生產(chǎn)成本6,21 年預(yù)計年銷售額 單位：萬個年份第一年第二年第三年銷售額注：由于公司剛成立，銷售的產(chǎn)品教為單一，力爭打開市場銷售思路根據(jù)單位成本以及銷售的預(yù)計量，可得出總生產(chǎn)成本總生產(chǎn)成本 單位：萬元項目年份第一年第二年第三年直接材料直接人工制造費用 合計1）現(xiàn)金流量表（見附錄11）2）資產(chǎn)負(fù)債表（見附錄12）3）利潤表（見附錄13）十．機(jī)遇與風(fēng)險 機(jī)遇這些年，電風(fēng)扇在不斷推陳出新，在外觀、質(zhì)量和性能方面不斷改進(jìn)，有的產(chǎn)品還增加了程控、遙控、數(shù)碼顯示及語音提示等新功能。7）公司剛建立，處于生長期，前兩年不分紅，第三年按凈利潤的15%分紅。5）存貨按照先進(jìn)先出法，對先發(fā)出的存貨按先入庫的存貨單位成本計價，后發(fā)出的存貨按后入庫的存貨單位成本計價。3）對畢業(yè)2年內(nèi)的高校畢業(yè)生和中等職業(yè)技術(shù)學(xué)校畢業(yè)生到各級政府和創(chuàng)業(yè)園區(qū)創(chuàng)建的科技企業(yè)孵化器創(chuàng)辦、領(lǐng)辦科技企業(yè)，3年內(nèi)免交房租。即從公司盈利開始的前三年免征所得稅。成本分析還可以結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營條件的變化，正確選定適應(yīng)新情況的最合適的成本水平。 第二，揭示成本升降的原因，正確地查明影響成本高低的各種因素及其原因，進(jìn)一步提高企業(yè)管理水平。投資方案的凈現(xiàn)值是指用一個預(yù)定的基準(zhǔn)收益率（或設(shè)定的折現(xiàn)率）i，分別把整個計算期間內(nèi)各年所發(fā)生的凈現(xiàn)金流量都折現(xiàn)到投資方案開始實施時的現(xiàn)值之和。因此，既可避免電表跳閘的煩惱，又有清涼暢快感覺的空調(diào)扇，受到了廣大工薪一族的普遍青睞。所以我公司的產(chǎn)品必定占有很優(yōu)越的市場優(yōu)勢。部分風(fēng)扇企業(yè)考慮到兩者之間的差異性，就在現(xiàn)有的功能上借鑒并創(chuàng)造設(shè)計出了一些更具人性化和個性化的功能，形成了空調(diào)、風(fēng)扇兩者互補(bǔ)的局面，使兩者相得益彰，共同發(fā)展。目前，電風(fēng)扇行業(yè)改變最大的要數(shù)功能的技術(shù)創(chuàng)新及應(yīng)用。電風(fēng)扇的一個“死對頭”很顯而易見的就是空調(diào)。由于智能溫控電風(fēng)扇華麗的外表設(shè)計以及炫目的色彩選擇，再加上可觀的性價比，城市消費者的潛在客戶需求也是課預(yù)測的，“農(nóng)村包圍城市”戰(zhàn)略方針將再次成功上演?，F(xiàn)實需求，即用戶有購買動機(jī)和購買能力，也準(zhǔn)備購買某種商品的需求。這樣的產(chǎn)品不僅僅是一種日用品更是一種藝術(shù)上的享受。因此，弄清產(chǎn)生購買動機(jī)的原因，采取一定的誘發(fā)措施，對購買動機(jī)進(jìn)行誘導(dǎo)，可以提高商品的市場需求。智能溫控電風(fēng)扇誕生的一個很大因素就是根據(jù)現(xiàn)階段我國農(nóng)村居民的消費水平而生產(chǎn)的，所以農(nóng)村居民有足夠充分的資金來購買該商品。下面根據(jù)市場購買力，購買動機(jī)，潛在需求三個方面進(jìn)行分析：（1）市場購買力的分析：購買力的高低是市場需求的直接表現(xiàn)，它是由多種因素決定的。各種商品供應(yīng)和需求的關(guān)系，以及相應(yīng)矛盾變化發(fā)展的趨勢都通過市場得到集中的反應(yīng)?！耙磺猩唐返馁I賣行為或商品的交換關(guān)系組成了市場這一概念。很多空調(diào)排出的“氣體”依舊含有大量的二氧化碳，這對于環(huán)境來講無疑又是一個隱形的殺手，雖然現(xiàn)在有很多的空調(diào)都采用“無氟”制造，堅持綠色低碳的生活宗旨但價格相對于一般的空調(diào)來講無疑又是一個“貴族”。（4）環(huán)境政策分析：最近幾年在全國甚至是全球的各個角落隨處可見可聽到兩個字即低碳。（2）市場份額分析：我國是一個典型的農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村比列在我國還占據(jù)覺得的部分，所以市場份額的優(yōu)勢比城市來講是顯而易見的，智能溫控電風(fēng)扇具有巨大的潛在的市場份額需求。市場環(huán)境的分析應(yīng)包括以下幾個因素：（1）經(jīng)濟(jì)環(huán)境的分析：智能溫控電風(fēng)扇主要針對的市場及消費群體是農(nóng)村市場和廣大農(nóng)民，尤其是老人及小孩。通過對市場環(huán)境的分析可以了解市場的需求狀況和發(fā)展趨勢，即投資者必須掌握市場需要什么產(chǎn)品，市場容量有多少，以及市場對新技術(shù)、新產(chǎn)品接納程度等。：項目或是產(chǎn)品投資的市場環(huán)境是很復(fù)雜的，其受到各種各樣的因素的影響。在市場經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下公司產(chǎn)品能否及時的對市場需求做出敏捷的反應(yīng)直接關(guān)系到企業(yè)的生存。故初期公司的流動資金中很大一部分將投入在廣告及市場推廣費上，初步的金額為（20萬元）；根據(jù)公司的實際運營需求，不同的分配流動資金。對于一個新生事物來講第一步需要做的就是將自己很好的推廣出去，以求生存。各個部門的人員各司其職，同時根據(jù)各個部門的業(yè)務(wù)需求及狀況采用不等的工資分配制度，隨著業(yè)務(wù)的壯大及公司人力資源的調(diào)配，人員工資的支配也將隨之調(diào)動；**有限責(zé)任公司的總廠址選在**市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)，同時也考慮設(shè)置分廠，故在總公司設(shè)立之初就應(yīng)準(zhǔn)備一筆費用留用設(shè)置分廠用，預(yù)計資金為（20萬元）；同時根據(jù)公司管理體制的初步設(shè)想在公司成功運營的第二年和第三年分別聘請高級技師和專業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)理，故也應(yīng)留一部分資金作為固定資金。一般企業(yè)的固定資金的投入較大，也較為常見。在公司成立之初各股東即要將資金繳足。即獲得資金的渠道，資金來自于何處。由于均是在校大學(xué)生創(chuàng)辦的所以資金規(guī)模也不是很大。在此**有限責(zé)任公司的股本結(jié)構(gòu)采用的是法人股結(jié)構(gòu)即企業(yè)法人所持有的股份，不經(jīng)過轉(zhuǎn)讓是不能直接上市流通的。八、投資分析**有限責(zé)任公司是法人股。 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