【正文】 3. 現(xiàn)金代付資金入賬收到現(xiàn)金，會(huì)計(jì)分錄為：儲(chǔ)蓄交易行借：現(xiàn)金貸：存放上級(jí)款項(xiàng)資金清算儲(chǔ)蓄省中心借：下級(jí)存放款項(xiàng)資金清算貸：應(yīng)付款項(xiàng)代收付業(yè)務(wù) 代付類業(yè)務(wù)分戶 (二) 代付本省個(gè)人賬戶1. 代付成功后，會(huì)計(jì)分錄為：儲(chǔ)蓄省中心借：應(yīng)付款項(xiàng)代收付業(yè)務(wù) 代付類業(yè)務(wù)分戶貸：下級(jí)存放款項(xiàng)資金清算儲(chǔ)蓄開戶行借：存放上級(jí)款項(xiàng)資金清算貸：活期存款個(gè)人結(jié)算賬戶2. 日終，公司賬戶、來(lái)賬代付業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄為：(1) 指定市縣為結(jié)算行對(duì)公結(jié)算行借：代理業(yè)務(wù)負(fù)債代收付類業(yè)務(wù) XX委托單位分戶貸：存放行內(nèi)款項(xiàng)資金清算對(duì)公省。第五十九條 代付類業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄(一) 代付類業(yè)務(wù)資金入賬1. 公司賬戶代付資金入賬公司賬戶代付資金入賬會(huì)計(jì)分錄與“第六條（三）公司賬戶代收類業(yè)務(wù)”資金入賬會(huì)計(jì)分錄相同。，收取現(xiàn)金時(shí)，資金記入省中心儲(chǔ)蓄系統(tǒng)代付類業(yè)務(wù)內(nèi)部賬戶，并通過(guò)儲(chǔ)蓄系統(tǒng)進(jìn)行代付。，省中心儲(chǔ)蓄系統(tǒng)代付類業(yè)務(wù)內(nèi)部賬戶資金減少；代付本行他省個(gè)人賬戶成功后，儲(chǔ)蓄系統(tǒng)個(gè)人賬戶所屬省“跨省代收付分戶”資金減少；代付本行公司賬戶或他行賬戶成功后，結(jié)算行公司系統(tǒng)委托單位內(nèi)部賬戶資金減少。，代收資金由結(jié)算行公司系統(tǒng)委托單位內(nèi)部賬戶結(jié)算至委托單位結(jié)算賬戶。收取票據(jù)、大小額系統(tǒng)來(lái)賬或從公司結(jié)算賬戶扣款時(shí)，資金記入結(jié)算行公司系統(tǒng)委托單位內(nèi)部賬戶。：在中間業(yè)務(wù)平臺(tái)辦理業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。第五十五條 結(jié)算行、開戶行、交易行概念：為委托單位提供資金結(jié)算服務(wù)的機(jī)構(gòu)。本交易須會(huì)計(jì)主管授權(quán)?！吨虚g業(yè)務(wù)平臺(tái)委托單位分戶維護(hù)申請(qǐng)書》樣式可參見附件3或由各省自行設(shè)計(jì)。第五十四條 業(yè)務(wù)部門新增(含修改、刪除)委托單位時(shí)，由結(jié)算行業(yè)務(wù)部門填寫《中間業(yè)務(wù)平臺(tái)委托單位分戶維護(hù)申請(qǐng)書》（一式兩聯(lián)），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并加蓋部門公章后，附與委托單位簽署的代收付協(xié)議復(fù)印件，交同級(jí)會(huì)計(jì)部門審批。（二）公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)“代理業(yè)務(wù)負(fù)債代收付類業(yè)務(wù)”科目下新設(shè)“XX委托單位分戶”，用于代收或代付委托單位資金的歸集和結(jié)轉(zhuǎn)?！皯?yīng)付款項(xiàng)代收付業(yè)務(wù)”科目下新設(shè)“代收類業(yè)務(wù)分戶”和“代付類業(yè)務(wù)分戶”，用于省內(nèi)業(yè)務(wù)的資金結(jié)算。第十章 會(huì)計(jì)核算第五十二條 代收付業(yè)務(wù)資金的結(jié)算和核算依托儲(chǔ)蓄和公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)完成，中間業(yè)務(wù)平臺(tái)自身不記賬。一級(jí)分行憑證管理員使用“清算管理憑證管理業(yè)務(wù)處理憑證代碼維護(hù)”交易將憑證代碼與表外核算科目進(jìn)行對(duì)應(yīng)。第五十一條 新增重要空白憑證表外核算科目的處理流程：一級(jí)分行會(huì)計(jì)人員填寫《中間業(yè)務(wù)重要空白憑證表外科目申請(qǐng)》，寫明需新增的重要空白憑證種類、名稱等信息，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批并加蓋部門公章后，上報(bào)總行會(huì)計(jì)結(jié)算部。根據(jù)具體憑證類型，在上述科目下設(shè)置三級(jí)科目進(jìn)行明細(xì)核算。具體的會(huì)計(jì)核算處理同現(xiàn)有公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)中重要空白憑證的表外科目核算。代收付業(yè)務(wù)重要空白憑證的管理，按照《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行重要單證管理辦法（試行）》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）對(duì)于營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，由普通柜員或綜合柜員使用“會(huì)計(jì)管理憑證管理”目錄下的相關(guān)登記簿查詢交易進(jìn)行處理。本交易須經(jīng)支行長(zhǎng)授權(quán)。本交易須經(jīng)憑證主管授權(quán)。本交易須經(jīng)憑證主管授權(quán)。（三）一級(jí)支行若不是憑證出入庫(kù)機(jī)構(gòu)，由憑證管理員使用“清算管理憑證管理業(yè)務(wù)處理機(jī)構(gòu)上繳憑證”交易進(jìn)行憑證的逐級(jí)上繳, 本交易須經(jīng)憑證主管授權(quán)。第四十四條 代收付業(yè)務(wù)憑證的上繳和退回流程：（一）對(duì)于不再使用和上級(jí)機(jī)構(gòu)需要回收的未使用的業(yè)務(wù)憑證，由綜合柜員使用“會(huì)計(jì)管理憑證管理重要單證上繳”交易上繳憑證，本交易須經(jīng)支行長(zhǎng)授權(quán)。（四）普通柜員使用“會(huì)計(jì)管理憑證管理柜員領(lǐng)用/上繳憑證”交易領(lǐng)用憑證。憑證管理員使用“清算管理憑證管理業(yè)務(wù)處理發(fā)放憑證”交易進(jìn)行憑證下發(fā)，憑證下發(fā)數(shù)量應(yīng)按實(shí)際情況核定。如憑證結(jié)存不足，綜合柜員使用“會(huì)計(jì)管理憑證管理機(jī)構(gòu)請(qǐng)領(lǐng)憑證”交易向上級(jí)機(jī)構(gòu)請(qǐng)領(lǐng)憑證。（三）請(qǐng)領(lǐng)機(jī)構(gòu)收到實(shí)物憑證并核對(duì)確認(rèn)后，由請(qǐng)領(lǐng)機(jī)構(gòu)憑證管理員使用“清算管理憑證管理業(yè)務(wù)處理收到（發(fā)放/上繳）憑證”交易進(jìn)行憑證入庫(kù)。（二）上級(jí)機(jī)構(gòu)憑證管理員使用“清算管理憑證管理業(yè)務(wù)處理機(jī)構(gòu)請(qǐng)領(lǐng)請(qǐng)求查詢”交易查詢下級(jí)機(jī)構(gòu)請(qǐng)領(lǐng)請(qǐng)求。第四十二條 代收付業(yè)務(wù)憑證在管理機(jī)構(gòu)的流轉(zhuǎn)流程：（一）各級(jí)管理機(jī)構(gòu)憑證管理員使用“清算管理憑證管理憑證管理登記簿重要憑證查詢”交易，查詢本機(jī)構(gòu)可用代收付業(yè)務(wù)憑證數(shù)量。第四十一條 收到委托單位憑證收到委托單位憑證的機(jī)構(gòu)，由憑證管理員使用“清算管理憑證管理業(yè)務(wù)處理收到/ 退回(廠家/商家)重要憑證”交易進(jìn)行憑證入庫(kù)，錄入憑證起止號(hào)碼時(shí)，長(zhǎng)度不超過(guò)21位，須區(qū)分字母大小寫。第四十條 代收付業(yè)務(wù)憑證的流轉(zhuǎn)包括收到、退回委托單位憑證，憑證的請(qǐng)領(lǐng)、發(fā)放、收到和上繳，憑證的丟失、作廢和銷毀等。（三）憑證管理員將維護(hù)結(jié)果填寫在《中間業(yè)務(wù)平臺(tái)憑證維護(hù)申請(qǐng)表》中，經(jīng)憑證主管簽字并加蓋部門公章后，提交技術(shù)管理員，由技術(shù)管理員使用“公共管理系統(tǒng)控制臺(tái)委托單位憑證代碼參數(shù)維護(hù)”交易進(jìn)行憑證代碼參數(shù)維護(hù)，配置相關(guān)交易使用的憑證種類及打印格式。（二）一級(jí)分行業(yè)務(wù)部門審批同意，并加蓋部門公章后，將《中間業(yè)務(wù)平臺(tái)憑證維護(hù)申請(qǐng)表》交同級(jí)會(huì)計(jì)部門，由一級(jí)分行憑證管理員使用“清算管理憑證管理業(yè)務(wù)處理憑證代碼維護(hù)”交易進(jìn)行維護(hù)，該交易須經(jīng)憑證主管授權(quán)。對(duì)于委托單位要求我行按號(hào)管理的發(fā)票或收據(jù)，應(yīng)視同重要空白憑證管理。使用儲(chǔ)蓄系統(tǒng)軋賬時(shí)，如提示有不一致無(wú)法軋賬，應(yīng)使用“現(xiàn)金收付異常批量處理”交易進(jìn)行調(diào)整，之后進(jìn)行軋賬。（二）如有剩余重要空白憑證，普通柜員須全數(shù)上繳綜合柜員。（二）綜合柜員打印本機(jī)構(gòu)前日“日間交易匯總表”，一式兩份，一份上繳事后監(jiān)督，一份網(wǎng)點(diǎn)留存。在網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置的密碼要與離線轉(zhuǎn)換工具所設(shè)置的密碼保持一致。（2）普通柜員使用“批量文件加密密碼重置”交易，輸入業(yè)務(wù)代碼、委托單位代碼、申請(qǐng)人姓名、申請(qǐng)人證件類型、申請(qǐng)人證件號(hào)碼，委托單位授權(quán)經(jīng)辦人使用密碼鍵盤輸入新密碼并確認(rèn)。（二）批量文件加密密碼重置當(dāng)委托單位需要修改批量文件的加密密碼時(shí)，可使用該交易重置密碼。（4）交易成功后打印通用憑證（一式兩聯(lián)），一聯(lián)交客戶，一聯(lián)隨公函上繳事后監(jiān)督。（2）首次設(shè)置密碼時(shí)，委托單位出具公函和授權(quán)經(jīng)辦人有效身份證件，公函內(nèi)容包括授權(quán)事項(xiàng)、授權(quán)經(jīng)辦人姓名、身份證號(hào)，并加蓋公章。第三十五條 批量文件加密密碼設(shè)置流程（一）批量文件加密密碼申請(qǐng)當(dāng)委托單位對(duì)批量文件有加密需求時(shí)，可使用該交易設(shè)置密碼。沖正交易不能再次沖正。（4）批量沖正為全額沖正，如原交易中含有手續(xù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)一并沖正。（2）交易機(jī)構(gòu)為原批量交易的確認(rèn)機(jī)構(gòu)。（1）批量部分沖正有單獨(dú)的錄入交易，與簽約等交易的文件錄入不同。（2）提交成功之后，普通柜員使用“業(yè)務(wù)管理批量業(yè)務(wù)批量確認(rèn)提交”交易，輸入業(yè)務(wù)代碼、委托單位代碼、批處理號(hào)提交沖正文件。逐筆錄入沖正記錄，包括原序號(hào)、原帳號(hào)卡號(hào)、原交易金額，提交生成批處理號(hào)。（二）批量部分沖正對(duì)于核心系統(tǒng)已處理成功的批量扣款、批量存款或批量解止付扣款文件，該交易可根據(jù)批處理號(hào)進(jìn)行部分記錄的沖正。（5）對(duì)一條成功的交易記錄只能完成一次成功的沖正。（3）批量沖正只針對(duì)原文件中交易成功的記錄進(jìn)行沖正。（1）本交易為原批量交易的反向交易，不需重新制作批處理文件。（2）提交成功之后，普通柜員使用“業(yè)務(wù)管理批量業(yè)務(wù)批量確認(rèn)提交”交易，輸入業(yè)務(wù)代碼、委托單位代碼、批處理號(hào)提交沖正文件。第三十四條 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)批量沖正處理流程（一）批量整批沖正對(duì)于核心系統(tǒng)已處理成功的批量扣款、批量存款或批量解止付扣款文件，該交易可根據(jù)批處理號(hào)進(jìn)行整批沖正。（2）查詢出符合條件的批量文件列表，選擇相應(yīng)的記錄進(jìn)行下載。（七）回盤文件下載批量文件處理成功后，如委托單位需要批量結(jié)果文件，由管理機(jī)構(gòu)可使用本交易下載批量結(jié)果文件。（1）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)可查詢本機(jī)構(gòu)上傳的批量文件。（1）普通柜員使用“業(yè)務(wù)管理批量業(yè)務(wù)批量明細(xì)資料查詢”交易，輸入日期、批處理號(hào)等查詢條件進(jìn)行查詢。（4）如狀態(tài)為批量處理失敗，表示文件格式或內(nèi)容有重大錯(cuò)誤，不能提交核心系統(tǒng)處理。（2）本交易僅可按查詢條件顯示前兩千條記錄。（2）查詢出符合條件的批量文件總控信息列表，可選擇相應(yīng)記錄查看詳細(xì)的批量總控信息。（五）批量總控資料查詢營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)可使用本交易查詢批量文件的總控資料，包括交易總筆數(shù)、交易總金額、失敗總筆數(shù)、失敗總金額、處理結(jié)果等。本交易須經(jīng)綜合柜員授權(quán)。（1）普通柜員使用“業(yè)務(wù)管理批量業(yè)務(wù)批量交易撤銷”交易，輸入批處理號(hào)或上傳文件日期進(jìn)行查詢。（四）批量交易撤銷營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)如發(fā)現(xiàn)批量文件有誤，可使用本交易撤銷該文件。（4）如該業(yè)務(wù)預(yù)付資金管理方式按照資金管理，支付方式應(yīng)選擇預(yù)付款支付流水，并輸入支付流水號(hào)。（2）批量代付文件確認(rèn)提交前，如委托方采用轉(zhuǎn)賬形式劃撥代付資金，應(yīng)先保證預(yù)付資金足額。本交易須經(jīng)綜合柜員授權(quán)。（1）普通柜員使用“業(yè)務(wù)管理批量業(yè)務(wù)批量確認(rèn)提交”交易，輸入批處理號(hào)或上傳文件日期進(jìn)行查詢。生成文件時(shí)，如需使用多段文件生成，文件連續(xù)段號(hào)可使用“”表示，跳號(hào)可使用“，”隔開表示。該交易須經(jīng)綜合柜員授權(quán)。（二）批量文件生成營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)手工錄入批量文件明細(xì)完成后，使用本交易將錄入的明細(xì)記錄生成文件提交系統(tǒng)進(jìn)行格式檢查，生成批處理號(hào)。普通柜員使用“批量手工錄入”交易，輸入錄入文件的段號(hào)，根據(jù)委托單位提供的紙質(zhì)明細(xì)清單，逐筆錄入批量文件明細(xì)。文件管理員僅可下載文件管理范圍內(nèi)的機(jī)構(gòu)提交處理的批量文件。（1）管理機(jī)構(gòu)文件管理員使用“業(yè)務(wù)管理批量業(yè)務(wù)回盤文件下載”交易，輸入日期、批處理號(hào)等查詢條件進(jìn)行查詢。（2）本交易僅可按查詢條件顯示前兩千條記錄。（2）查詢出符合條件的批量文件明細(xì)記錄列表，可選擇相應(yīng)記錄查看詳細(xì)的明細(xì)信息。（六）批量明細(xì)資料查詢營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)可使用本交易查詢批量文件中明細(xì)記錄的處理狀態(tài)，包括用戶號(hào)、用戶名、賬號(hào)、戶名、交易金額、批量處理信息、交易機(jī)構(gòu)等。（3）如狀態(tài)為批量處理成功，表示文件處理過(guò)程無(wú)誤，與實(shí)際的成功筆數(shù)無(wú)關(guān)。（1）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)可查詢本機(jī)構(gòu)上傳的批量文件。（1）普通柜員使用“業(yè)務(wù)管理批量業(yè)務(wù)批量總控資料查詢”交易，輸入起止日期、文件類型等查詢條件進(jìn)行查詢。批量交易撤銷必須在批量文件上傳的機(jī)構(gòu)進(jìn)行。（2）查詢出待提交確認(rèn)的批量文件，選擇相應(yīng)的批量文件進(jìn)行撤銷。已撤銷的文件不得進(jìn)行提交確認(rèn)。（5）如委托方使用現(xiàn)金支付代付資金，支付方式應(yīng)選擇現(xiàn)金，并輸入現(xiàn)金流水號(hào)。（3）如該業(yè)務(wù)預(yù)付資金管理方式按照分戶管理，支付方式應(yīng)選擇預(yù)付款分戶。（1）批量確認(rèn)提交不得晚于文件上傳時(shí)的入賬日期。（2）查詢出待提交確認(rèn)的批量文件，選擇相應(yīng)的批量文件，如為批量代付文件，應(yīng)選擇對(duì)應(yīng)的支付方式，進(jìn)行確認(rèn)提交。（三）批量確認(rèn)提交營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)上傳批量文件后，如系統(tǒng)檢查無(wú)重大錯(cuò)誤，可使用本交易將批量文件提交核心系統(tǒng)處理。（4）上傳的批量文件中不得有空行，金額不能為負(fù)數(shù)或其他非法字符，否則不能進(jìn)行下一步操作。（2）錄入的批量文件總筆數(shù)、總金額必須和批量文件中文件頭內(nèi)填寫的總筆數(shù)、總金額保持一致，否則不能進(jìn)行上傳。（2）交易成功后，回顯該文件對(duì)應(yīng)的批處理號(hào)。（二）批量文件上傳營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜員可使用本交易，將文件管理員上傳的待處理批量文件進(jìn)行格式檢查，生成批處理號(hào)。文件管理員使用“業(yè)務(wù)管理批量業(yè)務(wù)文件上傳”交易，選擇進(jìn)行批量業(yè)務(wù)處理的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，上傳待處理的批量文件。（7）批量部分沖正文件格式中原序號(hào)必須為8位，可通過(guò)“批量明細(xì)交易查詢”交易獲取。沖正交易不能再次沖正。（4）批量沖正為全額沖正，如原交易中含有手續(xù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)一并沖正。（2）交易機(jī)構(gòu)為原批量交易的確認(rèn)機(jī)構(gòu)。本交易須經(jīng)會(huì)計(jì)主管授權(quán)。（1）會(huì)計(jì)管理員使用“業(yè)務(wù)管理批量業(yè)務(wù)批量部分沖正文件上傳”交易，輸入業(yè)務(wù)代碼、委托單位代碼、原批量文件類型、原批處理號(hào)、沖正總筆數(shù)、沖正總金額、文件名，提交生成新的批處理號(hào)。沖正交易不能再次沖正。（4）批量沖正為全額沖正，如原交易中含有手續(xù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)一并沖正。（2）交易機(jī)構(gòu)為原批量交易的確認(rèn)機(jī)構(gòu)。本交易須經(jīng)會(huì)計(jì)主管授權(quán)。（1）會(huì)計(jì)管理員使用“業(yè)務(wù)管理批量業(yè)務(wù)批量整批沖正”交易，輸入業(yè)務(wù)代碼、委托單位代碼、原批量文件類型、原批處理號(hào)，提交生成新的批處理號(hào)。（2）查詢出符合條件的批量文件列表，選擇相應(yīng)的記錄進(jìn)行下載。（六）回盤文件下載批量文件處理成功后，如委托單位需要批量結(jié)果文件，管理機(jī)構(gòu)可使用本交易下載批量結(jié)果文件。（2）本交易僅可按查詢條件顯示兩千條記錄。（3）批量文件處理成功后，必須下載明細(xì)結(jié)果文件存檔。（1）管理機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)管理員使用“業(yè)務(wù)管理批量業(yè)務(wù)批量明細(xì)資料查詢”交易，輸入日期或批處理號(hào)等查詢條件進(jìn)行查詢。（4）如狀態(tài)為批量處理失敗，表示文件格式或內(nèi)容有重大錯(cuò)誤，不能提交核心系統(tǒng)處理。（2）本交易僅可按查詢條件顯示前兩千條記錄。（2）查詢出符合條件的批量文件總控信息列表，可選擇相應(yīng)記錄查看詳細(xì)的批量總控信息。（四）批量總控資料查詢管理機(jī)構(gòu)可使用本交易查詢批量文件的總控資料，包括交易總筆數(shù)、交易總金額、失敗總筆數(shù)、失敗總金額、處理結(jié)果等。本交易須經(jīng)會(huì)計(jì)主管授權(quán)。（1）管理機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)管理員使用“業(yè)務(wù)管理批量業(yè)務(wù)批量交易撤銷”交易，輸入批處理號(hào)或上傳文件日期進(jìn)行查詢。（三）批量交易撤銷管理機(jī)構(gòu)如發(fā)現(xiàn)批量文件有誤，可使用本交易撤銷該文件。（4）如該業(yè)務(wù)預(yù)付資金管理方式按照資金管理，支付方式應(yīng)選擇預(yù)付款支付流水，并輸入支付流水號(hào)。（2）批量代付文件確認(rèn)提交前，如委托方采用轉(zhuǎn)賬形式劃撥代付資金，應(yīng)先保證預(yù)付資金足額。本交易須經(jīng)會(huì)計(jì)主管授權(quán)。（1）管理機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)管理員使用“業(yè)務(wù)管理批量業(yè)務(wù)批量確認(rèn)提交”交易，輸入批處理號(hào)或上傳文件日期