【正文】 第1120行補充資料：填寫事業(yè)單位、社會團體取得第5行等收入的批準(zhǔn)文號。 第 16行 支出總額：填寫事業(yè)單位、社會團體按照事業(yè)單位財務(wù)會計制度及有關(guān)規(guī)定正確核算的全部支出總額。 第15行 應(yīng)稅收入凈額占收入總額的比重（％）：根據(jù)本表計算所得填寫，應(yīng)稅收入凈額占收入總額的比重=應(yīng)稅收入凈額除以收入總額再乘以100％，即 15行= 14行247。 第13行 技術(shù)性收入：填寫事業(yè)單位、社會團體取得的，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的，免征企業(yè)所得稅的“技術(shù)性收入”，如技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入等。 第11行 應(yīng)稅收入總額：根據(jù)本表計算所得填寫，應(yīng)稅收入總額=收入總額非應(yīng)稅收入，即11行=1行2行。 第9行 經(jīng)營單位上繳稅后利潤：填寫事業(yè)單位、社會團體從其所屬獨立核算經(jīng)營單位取得的稅后利潤。第7行 會費收入和接受捐贈收入：填寫社會團體取得按市級民政、財政部門批準(zhǔn)收取的會費收入和取得的社會各界的捐贈收入。 第5行 經(jīng)財政部核準(zhǔn)不上繳財政專戶管理的預(yù)算外資金：填寫事業(yè)單位、社會團體取得的經(jīng)財政部核準(zhǔn)不上繳財政專戶管理的預(yù)算外資金收入。第3行 財政撥款補助收入： 填寫事業(yè)單位取得的財政補助收入和財政撥付的專項經(jīng)費收入。 第2行 非應(yīng)稅收入： 根據(jù)本表計算所得填寫。 四、《事業(yè)單位、社會團體收入申報表》表頭填報內(nèi)容的規(guī)定 單位類型選項：事業(yè)單位在“事業(yè)單位”后面的框內(nèi)劃“對勾”；社會團體在“社會團體”后面的框內(nèi)劃“對勾”。 （二）、對不能正確劃分與取得應(yīng)稅收入有關(guān)的成本、費用、損失和與取得非應(yīng)稅收入有關(guān)的成本、費用、損失，但是能夠按照《事業(yè)單位財務(wù)制度》及其有關(guān)規(guī)定計算納稅年度全部支出的，必須完整填報《事業(yè)單位、社會團體收入申報表》。 納稅人能夠正確劃分應(yīng)稅收入與非應(yīng)稅收入，同時也能正確劃分與取得應(yīng)稅收入有關(guān)的成本、費用、損失和與取得非應(yīng)稅收入有關(guān)的成本、費用、損失。 本表既適用于事業(yè)單位、社會團體年度申報收入，也適用于季度申報收入。第四部分《事業(yè)單位、社會團體收入申報表》及填報說明一、《事業(yè)單位、社會團體收入申報表》的格式事業(yè)單位、社會團體收入申報表單位類型選項（√）事業(yè)單位社會團體應(yīng)稅收入選取項（√）有無申報所屬日期： 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元項 目行次本期累計數(shù)一、收入總額1二、非應(yīng)稅收入（2行=3行+…10行）2財政撥款補助收入3由財政部門核撥的行政事業(yè)性收費、政府性基金、 資金附加收入等收入4經(jīng)財政部核準(zhǔn)不上繳財政專戶管理的預(yù)算外資金5政府資助6會費收入和接受捐贈收入7從主管部門、上級單位取得的專項補助收入8經(jīng)營單位上繳稅后利潤9經(jīng)國務(wù)院明確批準(zhǔn)的其他項目的收入10三、應(yīng)稅收入總額（11行=1行2行）11四、經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn)視同非應(yīng)稅收入的應(yīng)稅收入12 其中：技術(shù)性收入13五、應(yīng)稅收入凈額（14行=11行12行）14六、應(yīng)稅收入凈額占收入總額的比重（%） （15行=14行247。 彌補后利潤額=利潤額一彌補金額。（二）、《企業(yè)彌補虧損報備表》的格式企業(yè)彌補虧損報備表申報所屬日期：　　　年 　月　 日至　　　年　 月　 日　　　金額單位：元計算機代碼：申報單位地址及電話繳款書號經(jīng)濟類型行業(yè)入庫級次項目行次年度虧損額已彌補虧損額利潤額彌補金額彌補后利潤額虧損余額企業(yè)申報稅務(wù)機關(guān)審核甲12345678彌補年度1虧損年度(1)2(2)3(3)4(4)5(5)6備注：企業(yè)公章企業(yè)申報日期：　　　年　　月　　日辦稅人員姓名：主管稅務(wù)機關(guān)：稅務(wù)所：受理申報日期：　　　年　　月　　日審核人：錄入人：（三）、《企業(yè)彌補虧損報備表》的具體填報口徑 虧損年度 填寫虧損額發(fā)生年度（也是企業(yè)經(jīng)營虧損歷年情況記錄入 彌補年度 填寫企業(yè)當(dāng)年有利潤，發(fā)生彌補以前年度虧損行為的年度。即：第6欄＝4欄一5欄。 第6欄 應(yīng)補所得稅額：填寫投資方從聯(lián)營企業(yè)、股份制企業(yè)及中外合資企業(yè)等分回利潤、股息、紅利收入后，按投資方適用稅率計算應(yīng)補繳的所得稅額。 第5欄 稅收扣除額：填寫聯(lián)營企業(yè)或股份制企業(yè)以及中外合資企業(yè)一方在聯(lián)營企業(yè)或股份制企業(yè)及中外合資企業(yè)實際繳納的所得稅額。應(yīng)納所得稅額＝來源于聯(lián)營企業(yè)、股份制企業(yè)及中外合資企業(yè)等的應(yīng)納稅所得額r投資方適用稅率。（1－聯(lián)營企業(yè)或股份制企業(yè)、中外合資企業(yè)等企業(yè)所得稅稅率）即：第 3欄＝2欄184。 第3欄 換算應(yīng)納稅所得額：填寫投資方從聯(lián)營企業(yè)、股份制企業(yè)或中外合資企業(yè)等分回的利潤、股息、紅利后，按稅法規(guī)定換算的應(yīng)納稅所得額。（二）、《聯(lián)營、股份、中外合資、投資企業(yè)收入納稅計算表》表式附表三聯(lián)營、股份、中外合資、投資企業(yè)收入納稅計算表申報所屬日期：　　年　月　日至　　年　月　日　　　　　　金額單位：元計算機代碼：申報單位地址及電話繳款書號經(jīng)濟類型行業(yè)入庫級次項目行次聯(lián)營、股份制、中外合資及投資企業(yè)稅率分回利潤、股息、紅利、收益換算應(yīng)納稅所得額應(yīng)納稅所得額稅收扣除額應(yīng)補所得稅額甲123456（一）聯(lián)營企業(yè)（合計）1聯(lián)營企業(yè)名稱其中：234567（二）股份制企業(yè)（合計）8股份制企業(yè)其中：9101112131415（三）中外合資企業(yè)（合計）16合資企業(yè)名稱其中：171819（四）投資收益（合計）20被投資企業(yè)名稱其中：21222324企業(yè)公章企業(yè)申報日期：　　　　　年　　月　　日辦稅人員姓名：主管稅務(wù)機關(guān)：稅務(wù)所：受理申報日期：　　　年　　月　　日審核人：錄入人：（三）、《聯(lián)營、股份、中外合資、投資企業(yè)收人納稅計算表》的具體項目 第1欄 聯(lián)營、股份制、中外合資及投資企業(yè)稅率：填寫被投資的聯(lián)營實體、股份制企業(yè)、中外合資企業(yè)等的企業(yè)所得稅稅率。 第16行 其它：反映上述減免稅項目中未包括但根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定實現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額和減免的所得稅額。 第14行 養(yǎng)殖業(yè)：填寫財政部、國家稅務(wù)總局[1997]49號《關(guān)于國有農(nóng)口企、事業(yè)單位征收企業(yè)所得稅問題的通知》附件一《免稅種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)范圍》第二條規(guī)定而實現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額和減免的所得稅額。 第12行 國有農(nóng)口企業(yè)：填寫執(zhí)行農(nóng)業(yè)企業(yè)財務(wù)制度的國有企業(yè)，依照財政部、國家稅務(wù)總局（1997）49號《關(guān)于國有農(nóng)口企、事業(yè)單位征收企業(yè)所得稅問題的通知》規(guī)定，實現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額和減免的所得稅額，即：種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)林產(chǎn)品初加工的應(yīng)納稅所得額和減免的所得稅額。 第10行 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)：填寫財政部、國家稅務(wù)總局財稅字（94）001號《通知》第一條第（十）款規(guī)定中明確的，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)按應(yīng)繳所得稅額減征10％而減征的所得稅額。 第8行 校辦企業(yè)：填寫財政部、國家稅務(wù)總局財稅字（94）001號《通知》第一條第（八）款（不含第2項）規(guī)定中明確的，對校辦工廠、農(nóng)場實現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額和減免的所得稅額。 第7行 勞動就業(yè)服務(wù)企業(yè)：填寫財政部、國家稅務(wù)總局財稅字（94）001號《通知》第一條第（七）款和市局京地稅企（96）555號等文件規(guī)定中明確的。 第5行 新辦資源綜合利用企業(yè)：填寫財政部、國家稅務(wù)總局財稅字（94）001 號《通知》第一條第（三）款第3項規(guī)定中明確的，對新辦的資源綜合利用企業(yè)實現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額和減免的所得稅額。 第3行 新辦第三產(chǎn)業(yè)企業(yè)：填寫財政部、國家稅務(wù)總局財稅字（94）001 號《通知》第一條第（二）款第 5項規(guī)定中明確的，對新辦的第三產(chǎn)業(yè)實行減免稅政策而實現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額和減免的所得稅額。（二）、《企業(yè)所得稅減免項目表》表式附表二企業(yè)所得稅減免項目表申報所屬日期 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元計算機代碼： 申報單位 地址及電話繳款書號 經(jīng)濟類型行業(yè)入庫級次項 目行次所得額稅 率應(yīng)納稅額減免稅額欄 次 1234合 計l一、高新技術(shù)企業(yè)2二、新辦第三產(chǎn)業(yè)企業(yè)3其中：咨詢信息服務(wù)業(yè)4三、新辦資源綜合利用企業(yè)5四、受災(zāi)企業(yè)6五、勞動就業(yè)服務(wù)企業(yè)7六、校辦企業(yè)8七、福利生產(chǎn)企業(yè)9八、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)10九、監(jiān)獄勞教性企業(yè)11十、國有農(nóng)口企業(yè)12其中：種植業(yè)13養(yǎng)殖業(yè)14農(nóng)林產(chǎn)品初加工15十一、其他16企業(yè)公章 企業(yè)申報日期：年 月 日辦稅人員姓名： 主管稅務(wù)機關(guān)： 稅務(wù)所： 受理申報日期：年 月 日 審核人： 錄人人： （三）、《企業(yè)所得稅減免項目表》具體項目的填寫 第1行 合計：填寫本表計算所得，即：l行＝2+3+5+6+7+8+9+10 +11+12 +16 行。含納稅人通過稅務(wù)檢查而調(diào)增的以前年度應(yīng)納稅所得額在本年的“以前年度損益調(diào)整”項目中反映項目數(shù)據(jù)。 第34行 管理費：按規(guī)定，主管部門收取的管理費未超過稅務(wù)部門批準(zhǔn)其收繳的額度或比例的，作全額調(diào)減；超過部分不作納稅調(diào)減。此行的填寫不含免于補稅的投資收益。含納稅人對外投資的投資收益。第31行 納稅調(diào)整減少額：根據(jù)本表計算所得，即31行=32+33+34+35行。” 第29行 未計應(yīng)稅收益：填寫納稅人應(yīng)記而未記應(yīng)納稅所得額而應(yīng)補報的收益。 第27行 應(yīng)稅收益項目：填寫本表計算所得：少計應(yīng)稅收益+未計應(yīng)稅收益+收回壞賬損失。第26行 與收入無關(guān)的支出：指《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》及《實施細則》中列舉的各項支出以外的、與本企業(yè)取得收入無關(guān)的各項支出，填寫在此行中。 第24行 糧食類白酒廣告費：指不得在稅前扣除的糧食類白酒廣告費。 第22行 非公益救濟性捐贈：根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例實施細則》的規(guī)定：納稅人未通過中國境內(nèi)非營利的社會團體、國家機關(guān)向教育、民政等公益事業(yè)和遭受自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈和納稅人直接向受