【正文】 第五條 退菜管理規(guī)定任何情況下發(fā)生的退菜，應(yīng)由服務(wù)生開(kāi)退菜單，分別交吧臺(tái)和廚房，不允許直接在原菜單上劃單，更不允許餐廳（或廚房）單方劃單；所有退菜必須如實(shí)注明原因，由服務(wù)生、吧臺(tái)員、廚師長(zhǎng)、店總簽字，并由酒店核算員復(fù)核、財(cái)務(wù)部審核、董事長(zhǎng)簽字，公司予以承認(rèn)，如有違反此項(xiàng)規(guī)定者，對(duì)責(zé)任人及責(zé)任部門處以5—20元/次的罰款，所受損失由責(zé)任人及責(zé)。（三）公司各部門經(jīng)理、酒店部門經(jīng)理以上的管理人員（含部門經(jīng)理級(jí)），非工作時(shí)間可在本企業(yè)所屬酒店內(nèi)就餐，并可享受全額七折的優(yōu)惠，但事后必須報(bào)請(qǐng)直接領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可生效。第四條 關(guān)于打折的規(guī)定（一）折扣包括：正常的菜金折扣、免零、贈(zèng)券、送菜等。第三條 內(nèi)部招待審批程序（一） 各部門可根據(jù)本部門實(shí)際業(yè)務(wù)需要，由部門負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后按標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行招待。各級(jí)人員當(dāng)天送菜個(gè)數(shù)不得累計(jì)使用。（三） 在處理客人投訴或遇緊急情況時(shí)，經(jīng)店總批準(zhǔn)后，餐廳經(jīng)理以上管理人員可先做超出權(quán)力范圍折扣或招待處理，并在賬單上簽字，但事后必須落實(shí)責(zé)任人說(shuō)明原因，由店總補(bǔ)簽字并做出內(nèi)部處理意見(jiàn)，然后報(bào)公司總經(jīng)理決定處理意見(jiàn)。各酒店招待必須報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可執(zhí)行，并由店總及公司總經(jīng)理簽字。附九：公司內(nèi)部招待及打折、退菜的管理辦法第一條 為了加強(qiáng)本公司公司內(nèi)部招待的控制程序，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)紀(jì)律，統(tǒng)一公司標(biāo)準(zhǔn)，控制招待費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。財(cái)務(wù)部門要派員參與各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資清查盤點(diǎn)全過(guò)程。對(duì)盤點(diǎn)實(shí)物中發(fā)現(xiàn)的數(shù)量、質(zhì)量等問(wèn)題，要查明原因，填寫“盤盈、盤虧、毀損登記表”，做出處理意見(jiàn)。以個(gè)、件計(jì)量的物資要逐件盤點(diǎn)，以重量計(jì)量的物資，該過(guò)磅的過(guò)磅，需打方測(cè)量的要反復(fù)核準(zhǔn)。對(duì)所保管的各種財(cái)產(chǎn)物資，應(yīng)整理、排列清楚，掛上標(biāo)簽，標(biāo)明品種、規(guī)格和結(jié)存數(shù)量，經(jīng)便盤點(diǎn)核對(duì)財(cái)務(wù)部門和采購(gòu)部門要準(zhǔn)備好清查盤點(diǎn)用的計(jì)量器具和各種表冊(cè)。（四）清查盤點(diǎn)的具體步驟和要求財(cái)務(wù)部門要在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查之前，將有關(guān)賬目登記齊全，結(jié)出賬面余額，并抓緊與倉(cāng)庫(kù)等部門核對(duì)賬面數(shù)字，并于12月10日前將11月30日止的數(shù)字全部核對(duì)完畢，做到賬簿記錄完整，計(jì)算正確，賬賬相符，賬證相符，為財(cái)產(chǎn)清查提供正確可靠的依據(jù)。流動(dòng)資產(chǎn)（1）公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)整個(gè)公司財(cái)產(chǎn)物資的綜合清查盤點(diǎn)工作，并負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)公司與各部門賬面的核對(duì)及債權(quán)債務(wù)、銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券的清查核對(duì)工作；（2）各實(shí)體財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)物資的清查盤點(diǎn)，包括商品、原材料、修理用備件、包裝物、燃料、工程物資、在庫(kù)低值易耗品等。財(cái)務(wù)部門為財(cái)產(chǎn)清查常設(shè)工作機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)公司的財(cái)產(chǎn)清查工作。（一）清查盤點(diǎn)截止期限各類財(cái)產(chǎn)一律以每年11月30日止的賬面數(shù)字與實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)為準(zhǔn)，凡提前或拖后截止盤點(diǎn)時(shí)點(diǎn)的數(shù)字，一律按11月30日的數(shù)字軋齊。除年終決算前清查一次外，項(xiàng)目決算進(jìn)工前，必須進(jìn)行清查盤點(diǎn)，將剩余的材料退回倉(cāng)庫(kù)，減少工程成本，以準(zhǔn)確核算工程造價(jià)。（五）在建工程的清查。其中設(shè)備部門負(fù)責(zé)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用低值易耗品的清查，辦公室負(fù)責(zé)管理用低值易能品的清查。（四）低值易耗品的清查。（三）工程部倉(cāng)庫(kù)的清查。二是在清查中要注意庫(kù)存材料的質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)霉?fàn)€變質(zhì)和毀損的材料以及超儲(chǔ)積壓的材料，應(yīng)查明原因。材料保管員每月至少核對(duì)賬物一次。由財(cái)務(wù)部門和采購(gòu)部門共同負(fù)責(zé)，每年除必須在年終決算前，全面清查一次外，在年度期間，還應(yīng)區(qū)別不同情況，對(duì)原材料進(jìn)行輪流清點(diǎn)、重點(diǎn)抽查或定期清查。要弄清固定資產(chǎn)有無(wú)長(zhǎng)期閑置、使用不當(dāng)?shù)那闆r：有無(wú)保管不妥、維護(hù)不夠精心的情況；管理制度有無(wú)不完善之處。發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧，要認(rèn)真記錄，查明原因，弄清責(zé)任，妥善處理。固定資產(chǎn)的清查主要抓好兩方的工作：一是查物點(diǎn)數(shù)，核對(duì)賬目。（一）固定資產(chǎn)的清查。此種方法適用于煤炭、工業(yè)鹽等大量成堆，難以逐一清點(diǎn)或計(jì)量的物資。第五條 財(cái)產(chǎn)物資的清查各種財(cái)產(chǎn)物資的清查，應(yīng)從數(shù)量和質(zhì)量?jī)蓚€(gè)方面進(jìn)行，井根據(jù)各種財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)物形態(tài)、體積重量、堆放方式不同，分別采用不同的清查方法。核對(duì)后的往來(lái)賬，應(yīng)填寫“往來(lái)賬項(xiàng)對(duì)賬單”存檔。若債權(quán)債務(wù)過(guò)多，或長(zhǎng)期未能清查，應(yīng)成立清理債權(quán)債務(wù)專門班子進(jìn)行突擊清查，以防止呆賬、壞賬的發(fā)生。銀行存款的清查每月一次，必須于次月15日前核對(duì)完畢。（二）銀行存款的清查由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，采用與開(kāi)戶銀行核對(duì)賬目的方法進(jìn)行。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)的結(jié)果，填制“現(xiàn)金、有價(jià)證券盤點(diǎn)表”存檔。由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，通過(guò)實(shí)地盤點(diǎn)的方法，確定庫(kù)存現(xiàn)金及有價(jià)證券的實(shí)存數(shù)，再與現(xiàn)金日記賬及有價(jià)證券賬的賬面余額進(jìn)行核對(duì)，以查明盈虧情況。第三條 貨市資金的清查貨幣資金的清查包括庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券及銀行存款的清查。更換財(cái)產(chǎn)、物資、和現(xiàn)金保管人員時(shí)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，以分清經(jīng)濟(jì)責(zé)任。就是事先并無(wú)規(guī)定清查時(shí)間，而根據(jù)實(shí)際需要所進(jìn)行的臨時(shí)性清查。一般在年度、季度或月度末結(jié)賬時(shí)進(jìn)行。（三）定期清查。（二）局部清查。企業(yè)在下列情況下，必須進(jìn)行全面清查。第二條 財(cái)產(chǎn)清查的種類有以下四種（一） 全面清查。第八條 低值易耗品的盤點(diǎn)制度（一）各實(shí)體資產(chǎn)會(huì)計(jì)每月必須對(duì)低值易耗品盤點(diǎn)一次，并每月完善“財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任書”的簽字手續(xù)，并將盤點(diǎn)表上交財(cái)務(wù)存檔。（三）批準(zhǔn)報(bào)廢的低值易耗品，財(cái)務(wù)部及工程部技術(shù)人員對(duì)其實(shí)物進(jìn)行估價(jià)，有殘余價(jià)值的由使用部門填制入庫(kù)單到倉(cāng)庫(kù)辦理廢料入庫(kù)手續(xù)。第七條 低值易耗品的報(bào)廢低值易耗品提前或超期報(bào)廢，都應(yīng)及時(shí)辦理如下手續(xù)：（一）使用部門填制“低值易耗品報(bào)廢憑單”，寫明報(bào)廢理由，一式三聯(lián)送交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)廢事宜。（三）職工調(diào)離公司，必須將自己經(jīng)管的低值易耗品移交各歸口管理部門，由部門經(jīng)理簽署后，方可調(diào)出。第七條 低值易耗品的轉(zhuǎn)移，退庫(kù)和經(jīng)管人變更（一）各班組、部門間的低值易耗品轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入和退庫(kù)應(yīng)辦理以下手續(xù)：填制“資產(chǎn)調(diào)撥單”一式三聯(lián)，轉(zhuǎn)出部門、轉(zhuǎn)入部門、財(cái)務(wù)各一聯(lián)，實(shí)體之間調(diào)撥填制四聯(lián)，必須經(jīng)過(guò)各實(shí)體主管會(huì)計(jì)，分清臨時(shí)借用和長(zhǎng)期使用，以便作帳。（二）“低值易耗品領(lǐng)用憑單”一式四聯(lián)，采用一物一單制。（八） 低值易耗品入庫(kù)后，保管員應(yīng)按類別、品種規(guī)格合理擺放，禁止亂堆亂放。（七） 保管員核對(duì)無(wú)誤后，填寫驗(yàn)收單并簽字。第五條 低值易耗品的購(gòu)置與入庫(kù)：（五） 低值易耗品由公司采購(gòu)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)置，購(gòu)置前須填寫“低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可辦理。報(bào)廢時(shí)，將低值易耗品的殘料價(jià)值作為當(dāng)月低值易耗品攤銷額的減少，沖減有關(guān)成本費(fèi)用科目。（三）分期攤銷的低值易品，領(lǐng)用時(shí)，借記“待攤費(fèi)用”科目，貸記本科目。條四條 低值易耗品的核算辦法：（一）科目設(shè)置：公司設(shè)置“在庫(kù)低值易耗品”和“在用低值易耗品”，各實(shí)體資產(chǎn)會(huì)計(jì)設(shè)置“在用低值易耗品”一級(jí)科目和“低值易耗品二級(jí)明細(xì)科目”。第三條 本公司規(guī)定，單位價(jià)值在50元—1000元之間的、不能作為固定資產(chǎn)處理的用具物品列為低值易耗品。附七：低值易耗品管理辦法第一條 為加強(qiáng)對(duì)低值易耗品的管理與控制，杜絕工作中的隨意性，特制定本辦法。附：財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任書財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任書年　　　月　　　日單位名稱： 部門：資產(chǎn)類別 　 備注資產(chǎn)名稱 設(shè)備編號(hào)　 單價(jià) 數(shù)量 金額 始用日期 折舊年限　　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　資產(chǎn)會(huì)計(jì)： 　 　 部門負(fù)責(zé)人： 　 　 責(zé)任人： ?。ǚ疵妫┢渌麅?nèi)容 盤點(diǎn)記錄季度 符號(hào) 簽字　 一季度 　 　　 二季度 　 　內(nèi)容：在我保管使用期間保證做到： 三季度 　 　　　?。薄幢ｐB(yǎng)計(jì)劃進(jìn)行保養(yǎng)；　　?。病磿r(shí)上交盤點(diǎn)表，并在工作變動(dòng)時(shí)辦理交接手續(xù)；　　?。?、保證資產(chǎn)的安全、完整，在我所使用期間發(fā)生丟失 四季度 　 　　　　　　或因人為原因造成資產(chǎn)受損，由本人全部賠償。（三）盤盈的固定資產(chǎn)按照重置完全價(jià)值減去估計(jì)折舊后的差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，盤虧及毀損的固定資產(chǎn)，按照原價(jià)和除累計(jì)折舊，變價(jià)收人過(guò)失人及保險(xiǎn)公司賠損后的差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。（二）固定資產(chǎn)清查中，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的固定資產(chǎn)，各部門無(wú)權(quán)自行處理。第十條 固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)（一）固定資產(chǎn)清查的組織和方法：應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同使用部門、工程部一塊進(jìn)行。（五）同時(shí)財(cái)務(wù)部門將批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)凈值轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理”科目核算。（三）總經(jīng)理簽署審批意見(jiàn)。第九條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢（一）固定資產(chǎn)報(bào)廢首先由使用部門或保管部門填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單”，列明固定資產(chǎn)的報(bào)廢原因及固定資產(chǎn)的原值、凈值等基本情況。（三）總經(jīng)理簽署審批意見(jiàn)。第八條 固定資產(chǎn)出售公司出售固定資產(chǎn)，必須辦理如下手續(xù)：（一）公司財(cái)務(wù)與使用部門共同填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓銷售審批單”說(shuō)明轉(zhuǎn)讓的原因，建議價(jià)格及固定資產(chǎn)的原值、凈值、已使用年限等項(xiàng)內(nèi)容。（四）固定資產(chǎn)調(diào)出、調(diào)入部門辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。（一）由使用部門一式四份填制‘固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”，由公司財(cái)務(wù)、實(shí)體財(cái)務(wù)、調(diào)出、調(diào)入部門各一份?（二）固定資產(chǎn)調(diào)出、調(diào)入部門負(fù)責(zé)人，核算員在調(diào)撥單上簽字。（二）使用部門建立部門資產(chǎn)清單，并按使用管理人建立固定資產(chǎn)卡片，管理責(zé)任明確到人。第六條 固定資產(chǎn)的賬簿設(shè)置（一）公司和實(shí)體主管會(huì)計(jì)設(shè)置固定資產(chǎn)總賬；資產(chǎn)會(huì)計(jì)按類別設(shè)置明細(xì)賬，按類別、品名、購(gòu)入時(shí)間設(shè)置臺(tái)賬。驗(yàn)收單一式四聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，由使用部門留存，并據(jù)以填寫本部門的資產(chǎn)清單，第二聯(lián)為實(shí)體財(cái)務(wù)聯(lián)，第三聯(lián)為公司財(cái)務(wù)聯(lián)，第四聯(lián)為結(jié)算聯(lián)，由經(jīng)辦人據(jù)以辦理報(bào)銷手續(xù)。（二） 低值易耗品購(gòu)入后，統(tǒng)一由使用部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收，驗(yàn)收人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)固定資產(chǎn)的類別、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等，看是否與購(gòu)置申請(qǐng)單一致。辦公用設(shè)備 10年（五）地毯分類純毛地毯 5年混織地毯 3年化纖地毯 3年（六）電器及影視設(shè)備分類閉路電視播放設(shè)備 10年音響設(shè)備 5年電視機(jī) 5年電冰箱 5年空調(diào)器柜式 5年窗式 3年電影放影機(jī) 10年照相機(jī) 10年其他電器設(shè)備 5年（七）文體誤樂(lè)設(shè)備分類高級(jí)樂(lè)器 10年 包括：鋼琴、手風(fēng)琴、風(fēng)琴、電子琴、高級(jí)管弦樂(lè)器等。電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)備 6年 包括：計(jì)算機(jī)、終端收款機(jī)（帶電腦）等。通訊設(shè)備 5年 其中內(nèi)部呼叫器、手機(jī) 3年洗滌設(shè)備 5年 包括：洗衣機(jī)、干（濕）洗機(jī)、平燙機(jī)等。供熱系統(tǒng)設(shè)備 11年 包括：熱水鍋爐、熱氣鍋爐、烤爐、管道等。建筑物折舊年限統(tǒng)一規(guī)定為15年。第四條 固定資產(chǎn)的分類劃分標(biāo)準(zhǔn)及折舊年限：（一）房屋及建筑物分類房屋營(yíng)業(yè)用房 30年 非營(yíng)業(yè)用房 35年 簡(jiǎn)易房 5年注：非營(yíng)業(yè)用房指不與營(yíng)業(yè)用房連成一體的辦公室、職工宿舍、招待所、職工食堂、浴室、理發(fā)室、托兒所、幼兒園等。第二條 固定資產(chǎn)是指公司使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值超過(guò)1000元的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。（三）付款完畢后制付款明細(xì)表，上報(bào)總經(jīng)理，并根據(jù)付款單做記賬憑證。第三條 結(jié)算規(guī)定（一）每周星期五對(duì)外結(jié)算付款，每周四上午10：00前制出客戶欠款金額一覽表，報(bào)總經(jīng)理批示。（二）每季必須與全部客戶對(duì)帳一次，對(duì)于進(jìn)貨次數(shù)較多的每月對(duì)賬一次，對(duì)不符者一定要查出原因進(jìn)行調(diào)整。（三）往來(lái)款會(huì)計(jì)監(jiān)督購(gòu)貨單與驗(yàn)收單一致，對(duì)于未能及時(shí)結(jié)算的客戶，往來(lái)款會(huì)計(jì)應(yīng)在月末將有關(guān)單據(jù)暫估價(jià)入賬，待有關(guān)手續(xù)到位后再調(diào)整賬目。附五：應(yīng)付帳款控制管理辦法第一條 掛帳規(guī)定（一）采購(gòu)員根據(jù)所購(gòu)物品(原材料、物料用品、庫(kù)存商品等)填寫購(gòu)貨單，倉(cāng)庫(kù)或廚房保管員（核算員）驗(yàn)收入庫(kù)后制出驗(yàn)收單，驗(yàn)收單一式四聯(lián)，一聯(lián)保管留存并據(jù)以登記保管賬，其余三聯(lián)交采購(gòu)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核、簽字，并經(jīng)財(cái)務(wù)部上報(bào)總經(jīng)理簽字后由主管會(huì)計(jì)傳采購(gòu)部?jī)陕?lián)，一聯(lián)由采購(gòu)部留存，另一聯(lián)由采購(gòu)員交客戶，第四聯(lián)驗(yàn)收單交往來(lái)款會(huì)計(jì)處掛帳。（五）往來(lái)財(cái)款會(huì)計(jì)審核后退回吧臺(tái)的賬單，即因收銀員工作責(zé)任心不強(qiáng)造成的簽字不清、不實(shí)而形成的欠款，由該經(jīng)辦收銀員補(bǔ)辦手續(xù)，若出現(xiàn)呆賬、死賬，由該收銀員全部賠償。（四）吧臺(tái)之間帳單傳遞：當(dāng)班收銀員必須做好帳單的傳遞工作，不得延誤。（二）各實(shí)體往來(lái)帳款會(huì)計(jì)，應(yīng)對(duì)賬單的合規(guī)性、真實(shí)性負(fù)審核責(zé)任，若經(jīng)往來(lái)賬款會(huì)計(jì)審核過(guò)的賬單存在（一）中所述瑕疵且出呆賬、死賬的，該往來(lái)賬款會(huì)計(jì)負(fù)連帶責(zé)任，按過(guò)失處理。第四條 應(yīng)收帳款賬單及傳遞的管理（一）各吧臺(tái)核算員對(duì)簽字賬單的合規(guī)性負(fù)責(zé)，審核內(nèi)容包括：簽字單位是否與本公司協(xié)議掛賬，簽字人是否協(xié)議規(guī)定的人員，字跡是否屬實(shí)、清楚，金額是否正確。（五） 催收記錄應(yīng)妥善保存，作為評(píng)價(jià)顧客資信的重要依據(jù)之一。（三） 催收時(shí)間遵循兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)為每?jī)蓚€(gè)月催收一次，金額標(biāo)準(zhǔn)為每個(gè)單位掛賬超過(guò)5000元時(shí)，本次即要催收。第三條 應(yīng)收賬款的催收（一） 應(yīng)收賬款由各實(shí)體負(fù)責(zé)催收，實(shí)體負(fù)責(zé)人本實(shí)體應(yīng)收賬款負(fù)總的責(zé)任，實(shí)體財(cái)務(wù)部安排催收人員。（五）個(gè)人一律不允許簽字掛賬。（四）小型機(jī)關(guān)、行政、事業(yè)單位，資金不能保證的，原則上不允許簽字，確要簽字，實(shí)體要按以上程序上報(bào)審批后方可以簽字掛賬。經(jīng)審批后由公司財(cái)務(wù)部及時(shí)通知到各實(shí)體，各實(shí)體接到通知后以書面形式即時(shí)通知各消費(fèi)吧臺(tái)，對(duì)未按規(guī)定執(zhí)行造成經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)辦人全額賠償，同時(shí)按違紀(jì)處理。（三）小型企業(yè)、新辦企業(yè)原則上不允許簽字；如簽字除執(zhí)行第(一)條規(guī)定外；必須每月一結(jié)算，如果到期不結(jié)賬，即要停止簽字。若私自掛帳造成的經(jīng)濟(jì)損失由該經(jīng)辦人全額賠償，同時(shí)給于違紀(jì)處理。協(xié)議簽訂前，首先由各實(shí)體財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)查單位資信情況。附四：應(yīng)收賬款管理辦法第一條 為進(jìn)一步規(guī)范我公司應(yīng)收帳款管理，保證資金周轉(zhuǎn)順暢，避免呆帳、死帳的出現(xiàn)，并結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法：第二條 簽字掛賬規(guī)定。對(duì)于因外借商品而出現(xiàn)的后果，由商品保管員或收銀員全部負(fù)責(zé)。各實(shí)體吧臺(tái)商品員及服務(wù)人員不允許擅自為客戶推銷商品，更不允許接受客戶贈(zèng)送的禮品，如果發(fā)現(xiàn)上述事件，將對(duì)商品保管員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他當(dāng)事人嚴(yán)肅