【正文】 op 5, 2, uyt 1, 3, gfj 2, 3, tur 3, 4, te 2, 2, oio 2, 6, 合計 42, 53, 12. 營業(yè)外支出主要項目類別本期發(fā)生額上期發(fā)生額 opi 2, 3, yt 4, 5, rer 1, 2, yuoi 3, 5, uiy 5, 3, tyer 1, 2, trrt 1, 3, 合計 52, 60, 13. 所得稅費用項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額 本期所得稅費用 15, 20, 遞延所得稅費用 20, 15, 合計 46, 38, 。lyh 11, 20, 31, 15, lkj 30, 4, 22, 31, 合計 114, 114, 56, 61, 44. 未分配利潤項目本期上期年初未分配利潤 加：本年凈利潤 4, 可供分配的利潤 4, 減：提取盈余公積 對股東的分配 其他 年末未分配利潤 （二）利潤表有關(guān)項目注釋1. 利息凈收入利息收入本期發(fā)生額上期發(fā)生額 jhpp 32, 20, yprt 5, 2, jyghj 1, 3, to 1, 3, ku 5, 4, lkpu 1, 2, trflf 4, 2, djgri 5, 3, 小計 32, 10, 利息支出本期發(fā)生額上期發(fā)生額 grr 2, 3, mkoh 11, 4, ty 1, 2, liy 4, 3, iu 3, 3, lip/ 15, 2, ilkp 2, 4, ytyu 2, 5, 小計 45, 66, 利息凈收入 68, 55, 2. 手續(xù)費及傭金凈收入手續(xù)費收入本期發(fā)生額上期發(fā)生額 jht 1, 3, opp39。六、稅項稅項計稅基礎(chǔ)稅率(%)營業(yè)稅應(yīng)稅收入5%城建稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額7%教育費附加應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額3%所得稅應(yīng)納稅所得額25%七、財務(wù)報表重要項目注釋（金額單位：人民幣元）（一）資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項目注釋1. 現(xiàn)金及存放中央銀行款項項目期末數(shù)期初數(shù)現(xiàn)金 1, 存放中央銀行款項 785, 合計 9, 785, 2. 存放同業(yè)款項項目期末數(shù)期初數(shù) 活期 8, 定期 5, 8, 指定生息資產(chǎn) 6, 8, 合計 98, 878, 3. 貴金屬項目期末數(shù)期初數(shù) aa 3, 1, xx 1, 1, ll 5, 3, hh 2, lpp uuyuy 合計 10, 6, 4. 拆出資金項目期末數(shù)期初數(shù) jj 2, cc 1, mm 2, 1, 火同 ,j kjl hl ky 其他 合計 4, 4, 5. 交易性金融資產(chǎn)項目公允價值期末數(shù)期初數(shù) nn 2, 2, oo 3, 4, ii 2, 3, jk gy 合計 9, 10, 6. 衍生金融資產(chǎn)項目期末數(shù)期初數(shù)合計7. 買入返售金融資產(chǎn)項目期末數(shù)期初數(shù) uuyuy 68, 55, tyy 38, 11, rtrt 57, 28, jkk 1, uu 其他 合計 164, 95, 8. 應(yīng)收賬款(1) 賬齡分析賬齡期末數(shù)期初數(shù)金額比例(%)壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi) 41, % 41, % 12年 49, % 49, % 23年 34, % 34, % 3年以上 4, % 4, % 合計 91, 100% 91, 100% (2) 年末應(yīng)收賬款中欠款金額前五名單位名稱期末余額賬齡比例 mjkkj 60, % poopp 16, % bhbb 14, % jj 4, % k。2. 會計估計變更及其影響 報告期無會計估計變更。在編制合并報表時，公司之間的重大關(guān)聯(lián)交易和往來余額予以抵銷。19. 合并財務(wù)報表的編制方法本公司具有控制權(quán)的被投資單位，本公司確認(rèn)其為財務(wù)報表的合并范圍。(3)非同一控制下的企業(yè)合并中，購買方在購買日對作為企業(yè)合并對價付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當(dāng)期損益。(2)同一控制下的企業(yè)合并中，合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。 、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資產(chǎn)生相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，同時滿足下列條件的： ①投資企業(yè)能夠控制暫時性差異的轉(zhuǎn)回的時間； ②該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。但是同時具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認(rèn)：①該項交易不是企業(yè)合并；②交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)。17. 所得稅的核算方法(1)所得稅的會計處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。利息收入的計算需要考慮金融工具的合同條款并且包括所有歸屬于實際利率組成部分的費用和所有交易成本，但不包括未來貸款損失。實際利率法，是指按照金融資產(chǎn)或金融負(fù)債(含一組金融資產(chǎn)或金融負(fù)債)的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或利息費用的方法。資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，賬面價值包括商譽的分?jǐn)傤~的，減值損失金額先抵減分?jǐn)傊临Y產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中除商譽之外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產(chǎn)的賬面價值。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不轉(zhuǎn)回。若固定資產(chǎn)處于處置狀態(tài)，并且通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益，則停止折舊和計提減值，同時調(diào)整預(yù)計凈殘值。由于市價持續(xù)下跌或技術(shù)落后、設(shè)備陳舊、損壞、長期閑置等原因，導(dǎo)致固定資產(chǎn)可收回金額低于賬面價值的，按單項或資產(chǎn)組預(yù)計可收回金額，并按其與賬面價值的差額提取減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。15. 長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、商譽減值準(zhǔn)備的確定方法(1)長期投資減值準(zhǔn)備：期(年)末對長期投資進行逐項檢查，如果被投資單位的市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于投資的賬面價值，按其可收回金額低于賬面價值的差額單項計提減值準(zhǔn)備。14. 商譽的核算方法非同一控制下企業(yè)合并時，對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽。 13. 長期待攤費用本公司的長期待攤費用是指已經(jīng)支出、但將于正常生產(chǎn)經(jīng)營后攤銷或攤銷期超過一年的各項費用，主要包括開辦費等。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。，合同有規(guī)定的從合同，兩者都沒有規(guī)定的按10年攤銷；，合同有規(guī)定的從合同，兩者都沒有規(guī)定的按10年攤銷；，合同有規(guī)定的從合同，兩者都沒有規(guī)定的按10年攤銷；。研究階段的支出于發(fā)生時計入當(dāng)期損益，開發(fā)階段的支出自滿足資產(chǎn)確認(rèn)條件時至達到預(yù)定用途前所發(fā)生的支出總額確認(rèn)為無形資產(chǎn)：(3)使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在自可供使用當(dāng)月起至終止確認(rèn)時止的使用壽命期間內(nèi)分期平均攤銷，計入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，區(qū)分研究階段支出與開發(fā)階段支出進行相應(yīng)處理。(2)無形資產(chǎn)按照成本進行初始計量。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。11. 在建工程核算方法在建工程按實際成本計價，在達到預(yù)定可使用狀態(tài)時結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。(3)固定資產(chǎn)分類和折舊方法采用直線法分類計提折舊，固定資產(chǎn)分類、預(yù)計使用年限、年折舊率及預(yù)計凈殘值率如下：資產(chǎn)類別預(yù)計殘值率預(yù)計使用年限年折舊率%房屋建筑物5%20%運輸工具5%5%大型電子計算機5%