【正文】 81萬元， % 工 資 ：， %修理費：， % 折舊費：， % 病蟲害防治費：3萬元， %其他管理費：2萬元， %總成本費用估算表 單位:萬元序號年份項目 2010201120122013201420152016201720182019占總成本比例%1原材料 2外購燃料及動力 3工資及附加 4修理費 5折舊費 6病蟲害防治費3333333333 7其它費用2222222222 8總成本費用 9經(jīng)營成本 10固定成本 11可變成本 三、經(jīng)營成本分析經(jīng)營成本=總成本折舊費攤銷費= 第四節(jié) 財務(wù)效益分析投資利潤率=利潤總額/投資總額*100% =*100%=%投資回收期：財務(wù)內(nèi)部收益率= 凈現(xiàn)金流量/營業(yè)收入*100% = % 第五節(jié) 財務(wù)不確定分析一、 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率來表示的盈虧平衡點BEP=年固定成本/(產(chǎn)品年銷售收入年可變成本銷售稅金及附加)X100% =%%,企業(yè)即可保本。 第三節(jié) 總成本及經(jīng)營成本估算一、單位產(chǎn)品成本估算（每畝）苗木每畝地41株，每株5元（生長期20年）。本項目每株果樹可產(chǎn)100千克水果，其中，批發(fā)價格1200元/噸；，批發(fā)價格1700元/噸；年產(chǎn)牛蒡產(chǎn)量1938噸，批發(fā)價格1100元/噸；年產(chǎn)胡蘿卜產(chǎn)量2261噸，批發(fā)價格1100元/噸；。財務(wù)制度規(guī)定：固定資產(chǎn)折舊按20年平均計算，凈殘值率5%遞延資產(chǎn)10年平均攤銷公積金10%，公益金5%，財務(wù)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率取12%稅收政策：營業(yè)稅金：本項目無稅金。第九章 財務(wù)評價 第一節(jié) 財務(wù)評價依據(jù)本項目財務(wù)評價，依據(jù)國家計委、建設(shè)部發(fā)布《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》，《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟評價實用手冊》，《投資項目可行性研究報告指南》進行。 第四節(jié) 資金使用和管理一、財政無償資金的使用和管理財政無償資金用于可研、實施方案、新技術(shù)示范培訓(xùn)及公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，資金使用采用報帳制，設(shè)資金專用帳戶，保證?？顚Ｓ?，根據(jù)工程進度統(tǒng)一到縣財政報帳，建立財務(wù)審計監(jiān)督組，負責(zé)資金預(yù)決算以及建設(shè)資金使用的監(jiān)督和管理。地方配套資金80萬元；其中：省財政配套50萬元；市財政配套22萬元；縣財政配套8萬元。第八章 投資估算和資金來源 第一節(jié) 投資估算依據(jù)（1）苗木按當(dāng)?shù)貙嶋H價格采用；（2）田間工程按當(dāng)?shù)仡愃乒こ贪粗笜?biāo)法估算；（3）設(shè)備按實際價格采用；（4）生產(chǎn)產(chǎn)品批發(fā)價格根據(jù)2009年7月市場價格進行估價。水泵電機操作按規(guī)程操作，電器設(shè)備要求接地及防雷裝置。 第五節(jié) 勞動安全、衛(wèi)生與消防一、職業(yè)安全衛(wèi)生嚴(yán)格執(zhí)行國家、地方所制定的食品衛(wèi)生法規(guī)；嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)勞動保護與職業(yè)安全衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。為了保證本項目順利實施，保證產(chǎn)品的優(yōu)質(zhì)率，公司以先進的人力資源開發(fā)與管理理念為基礎(chǔ)，對所有員工進行專項培訓(xùn)，經(jīng)考核合格競聘上崗。項目竣工后,實行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理負責(zé)制，制定崗位責(zé)任制，目標(biāo)責(zé)任制。 第三節(jié) 經(jīng)營管理措施項目建設(shè)階段:實行項目法人制,工程施行合同制,項目招投標(biāo)準(zhǔn)制,監(jiān)理制。合作社與農(nóng)戶、生產(chǎn)基地的連接以經(jīng)濟利益為紐帶，雙方本著“主體獨立，自愿合作，利益聯(lián)動，共同發(fā)展”的原則組建合作社+生產(chǎn)基地（農(nóng)戶）的產(chǎn)業(yè)化組織模式，實行一體化經(jīng)營。田和平（法人） 成員（代表）大會監(jiān)事員監(jiān)事長理事員理事長 第二節(jié) 經(jīng)營管理模式采用“合作社+基地+農(nóng)戶”運行模式。農(nóng)民專業(yè)合作社的成員大會是權(quán)力機關(guān)，它由全體成員組成。由于本項目無廢氣，無噪聲和固體廢氣物，不會對環(huán)境造成污染，種植果蔬對防風(fēng)固沙，保持水土還具有好的作用。 第二節(jié) 環(huán)境保護與治理措施果蔬種植生產(chǎn)過程中，嚴(yán)格按照規(guī)范進行，施肥以有機肥為主，果蔬的病蟲害主要是棉鈴蟲、黃蚜、卷葉蟲、綠盲蝽、根結(jié)線蟲、蚜蟲和黑腐病、黑斑病等，可采用特殊無毒方式防治。2010年7月～2010年8月，土地維護，田間物品的檢驗與維護。2009年11月～2010年3月，項目籌備及土地整理。多施有機肥，少施或者不施農(nóng)藥，根除殘留造成對地下水體的污染。 第九節(jié) 公用工程輔助工程及其他配套工程機井用電由項目區(qū)外自建變壓器供電，水源采用地下水，打井可滿足灌溉要求，排水為自由排水，田間水排入排水溝再排入周邊低勢地區(qū)。三是滴灌不能調(diào)節(jié)田間小氣候，不適宜結(jié)凍期灌溉，在蔬菜灌溉中不能利用滴灌系統(tǒng)追施糞肥。2. 注意事項 一是滴灌的管道和滴頭容易堵塞，對水質(zhì)要求較高，所以必須安裝過濾器；一般果園滴灌支管長度為50～80米，大田30～50米。山區(qū)丘陵地區(qū)，干管與等高線平行布置，主管與支管垂直。粘土、滴頭流量宜大、間距也宜大，反之亦然。二是滴頭及管道布設(shè)。果樹滴灌采用固定式、移動式均可；蔬菜采用固定式為好；大田作物一般采用移動式滴灌。一是選擇好滴灌系統(tǒng)。一般要求滴頭具有適度均勻而又穩(wěn)定的流量，有較好的防止堵塞性能，而且耐用、價廉、裝拆簡便。干、支管采用直徑5030毫米摻碳黑的高壓聚乙烯或聚氯乙稀管，一般埋在地下，覆土層不小于30厘米。過濾器是滴灌設(shè)備的關(guān)鍵部件之一。（1）滴灌系統(tǒng)設(shè)計滴灌系統(tǒng)由水源、首部樞紐、輸水管道系統(tǒng)和滴頭4部分組成。尤在丘陵干旱山區(qū)效果顯著，果樹、蔬菜、棉花、大豆、玉米等作物效果都十分明顯。 第六節(jié) 滴灌技術(shù)1．適用范圍病蟲害防治為防止出現(xiàn)青頭，應(yīng)在胡蘿卜露肩時扯去地膜，用細土壅根，使肩部不露出土面為宜。七、視植株長勢追肥：第一次在出苗后2025天、水肥管理第一次間苗在幼苗12片真葉期，苗距3厘米左右；待幼苗有34片真葉時進行第二次間苗，苗距10厘米左右。五、3月中旬，棚內(nèi)溫度不宜超過30~C，當(dāng)溫度高時要在背風(fēng)一面掀開缺口通風(fēng)換氣。在胡蘿卜出苗率達50％以上時，引苗出膜，然后用細土沿苗的根部壓實地膜，小棚管理按行距20厘米開溝條播，每畦5行，溝深23厘米，每畝用種量300克，播后覆土。春季可分兩個播期：1月下旬至2月初播種，要采用地膜加小拱棚栽培；三、按畦寬120厘米作畦，每個畦之間留深20厘米左右的壟溝，每兩個畦挖一條深33厘米的溝，胡蘿卜忌積水，必須建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)溝系，保證排灌暢通。二、選擇土層深厚、排灌方便、富含有機質(zhì)、疏松透氣的沙壤土田塊種植。一、四、胡蘿卜的具體管理措施春季種植的適宜加工出口的胡蘿卜品種有兩個：一個是日本產(chǎn)春季新黑田五寸，生育期110天左右，單個重種子喜光，光照充足能提早打破種子休眠。種子發(fā)芽和植株生長的適宜溫度為2025攝氏度，地上部耐寒力弱，遇3攝氏度的低溫即枯死；肉質(zhì)根耐寒性強，可耐20攝氏度的低溫。追肥時，切忌離根太近，以免形成歧根，影響品質(zhì)。春播牛蒡長出4片真葉后即進入旺盛生長階段，植株生長旺盛，田間封壟前需進行1次追肥，可在離根15厘米開淺溝施入，每667平方米施氮、磷、鉀復(fù)合肥30公斤，最好將肥料溶于水中進行追施。雙行壟，行距為20厘米，在行中間挖40厘米寬、80厘米深的溝，回填土所需肥、藥同單行壟，要邊填邊踩中間留兩邊，填完后在溝上筑梯形壟，壟高30厘米，頂寬60厘米，底寬80厘米。單行壟，行距為60厘米，在行間挖20厘米寬、80厘米深的溝，將細土及腐熟的有機肥、磷酸二銨、硫酸鉀及防治害蟲的農(nóng)藥拌勻后回填入溝內(nèi)。按每667平方米施腐熟有機肥20003000公斤、磷酸二銨5075公斤、硫酸鉀3050公斤作基肥，開溝施入。牛蒡忌連作，前茬作物以谷類或葉菜較為適宜?！　。?）基肥鉀能夠迅速促進同化產(chǎn)物向根部運輸，保證根的膨大，使肉質(zhì)根組織細密、含糖量增加，從而提高牛蒡的產(chǎn)量和品質(zhì)。氮肥對牛蒡葉的繁茂具有重要作用，在生育前期缺氮，則生長緩慢，產(chǎn)量低。但牛蒡不耐澇，田間不能積水。出苗后要間苗23次，然后定苗。播種方法分條播和點播，播前浸種24h后進行催芽，待芽出齊后播種。 牛蒡分春播和秋播，也可以進行設(shè)施栽培，提前上市。要求地下水位低于120厘米，地下水位高，排水不暢的黏質(zhì)土壤，主根不易下扎，易爛根，也易發(fā)生側(cè)根和歧根。牛蒡的栽培品種多是從日本引進的，主要有柳川理想、常盤大長、白肌等。三、牛蒡的具體管理措施品種與播種對1～2年生的幼樹可壓倒培土，注意勿使樹干折傷。 干涂白；在冬季來臨之前為果樹的主干涂白，具體方法是把配制好的涂白劑均勻地刷在果樹的主干上，高度一般到主干分枝處。 灌冬水：灌冬水主要保護根系不受凍害，減少抽條發(fā)生，灌冬水一定要灌足灌透，深度在1米以下，時間在10月下旬進行。秋施肥結(jié)合灌水進行，時間定在10月上、中旬。三是大青葉蟬為害較重的果園噴40％氧化樂果1000倍液，并把病葉和病枝集中燒毀或深埋。有苦痘病的果園，％～1％的氯化鈣3次，噴速滅殺丁1000倍液混加50％退菌特800倍液，防治蘋果食心蟲，果樹落葉蟬、果樹早期落葉病等。％％磷酸二氫鉀，以防止葉片過早脫落，延長葉片生長期，對采前落果嚴(yán)重的品種，在采收前20天連續(xù)噴2次20～40ppm的萘乙酸或萘乙酸鈉。時間在8月中下旬進行。這個時期加強管理可增加當(dāng)年產(chǎn)量，促進花芽分化，提高果樹的抗寒能力。：采收后的果實應(yīng)應(yīng)預(yù)冷后，及時入庫貯藏。在10月上旬幼齡果樹每株施入沼渣4～8kg，掛果樹每株施入沼渣50kg或沼液100kg左右。3. 適期采收：紅富士等晚熟品種為10月下旬，一般可分期2一3次進行采收，每一次采后10天，再采第二次。在摘葉同時，將果實陰面轉(zhuǎn)到陽面，使果實全面著色，提高全紅果率。（4）摘葉、轉(zhuǎn)果。除袋最好選擇陰天或晴天的早晨和傍晚。（2）除袋。一般每畝果園用膜400－500平方米。有條件的示范園，在果實成熟前30－40天于樹盤下或行株間鋪設(shè)反光膜。以利越冬。以有效地改善光照條件，提高果實品質(zhì)。（五）果實著色期一成熟采收期（9～10月）管理1. 秋剪（1）繼續(xù)清除無用徒長枝及秋季萌發(fā)出的直立嫩梢。殺蟲劑選用高氯如遇干旱應(yīng)設(shè)法適量灌水，以免影響花芽分化和果實正常膨大。2．追肥、灌水：結(jié)果期樹應(yīng)在此期追施硫酸鉀或氯化鉀。若輔養(yǎng)枝過長使樹冠已交接或近交接時，要在新梢與二年生部位的年交界處戴活帽剪，或去強留弱，回縮延長頭。(4）8月中、下旬。(3) 對原摘心枝上發(fā)育出的二次枝繼續(xù)摘心。（四）果實膨大期（6月中下旬－8月份）管理1．夏季修剪(1) 當(dāng)年生旺盛新梢拿枝軟化。4. 追肥：6月上、中旬，采用環(huán)溝法、條溝法或放射溝施法每株追施沼渣10－30公斤，以滿足花芽分化和果實發(fā)育對肥料的需求。樹冠內(nèi)膛的徒長枝和枝條背上直立新梢和過密的2～3年生枝條或中小型枝組，疏剪后使同一方向的枝條間距達到30厘米左右。（2）疏枝① 幼樹主要疏除背上過多直立新梢，疏后使枝梢間保持20厘米左右的距離，并對其采取拿枝變向或扭梢摘心的辦法加以控制，促其轉(zhuǎn)化為結(jié)果枝。3．夏季修剪（1）摘心、扭梢：5月中、下旬，對幼樹主枝頭上的競爭新梢和枝條背上直立旺梢進行摘心或扭梢，控制旺長，促進花芽形成。紙袋選用符合標(biāo)準(zhǔn)的雙層袋最好，外層袋外表為藍灰色或新聞紙袋，里表為黑色；內(nèi)層袋為蠟質(zhì)紅色袋。套袋前應(yīng)噴1次1000倍甲基托布津或多菌靈，再加入800倍大生等。疏果時應(yīng)選留果形端正的中心果，多留中長果枝和果頂向下生長的果，少留側(cè)向生長的果，一般不留向上生長的果。（三）春梢速長期至麥?zhǔn)涨埃?月下旬至6月上中旬）管理1．疏果定果：從落花后10天左右開始定果，到5月底前結(jié)束。BT）%疏欣（阿維多）1000倍或70%甲托800倍+3%寶亮（多抗霉素）1000倍或多抗霉素水劑400倍或80%噴克800倍液防治輪紋、炭疽、葉斑、黑點、紅點、霉心等病菌。20%多螨凈2000倍液防治紅、白蜘蛛。5. 病蟲害防治（1）花露紅前可噴21%諾星（氟硅唑）2000倍或5%保爾豐（己唑醇）1500倍液防治白粉病、霉心病、銹?。?8%樂斯本1500倍液可防治綿蚜和蘋小卷；15%高氯4. 抹芽除萌與刻芽及時抹除疏枝剪口等的萌芽，以節(jié)約養(yǎng)分。人工授粉，應(yīng)在鈴鐺花期采取花粉，在花開的當(dāng)天進行人工點授，或者用機械授粉。品種間，紅富士等以20－25厘米左右為宜；短枝型品種15－20厘米。對所留花序上的花蕾可全部保留或只留2－3個花蕾，應(yīng)用時要根據(jù)樹勢強弱和品質(zhì)特性靈活掌握。中庸樹花、葉芽比1：3，弱樹1：4，強樹1：2。對中長果枝輕打頭（即只剪去花芽），花量不足的小年樹要盡量留花芽。當(dāng)花量大時，對過密的中、小型枝組應(yīng)適當(dāng)疏除。（二）萌芽、開花期至花后（4月上旬至5月中旬）管理1. 花前復(fù)剪(1) 剪除冬剪遺漏的病蟲枝、干枯枝等。5. 病蟲害防治：細致檢查刮除腐爛病疤及粗皮病瘤，%農(nóng)豐靈（黃岑甙?黃酮）水劑50倍液或21%