【正文】 81萬(wàn)元， % 工 資 ：， %修理費(fèi)：， % 折舊費(fèi)：， % 病蟲(chóng)害防治費(fèi)：3萬(wàn)元， %其他管理費(fèi)：2萬(wàn)元， %總成本費(fèi)用估算表 單位:萬(wàn)元序號(hào)年份項(xiàng)目 2010201120122013201420152016201720182019占總成本比例%1原材料 2外購(gòu)燃料及動(dòng)力 3工資及附加 4修理費(fèi) 5折舊費(fèi) 6病蟲(chóng)害防治費(fèi)3333333333 7其它費(fèi)用2222222222 8總成本費(fèi)用 9經(jīng)營(yíng)成本 10固定成本 11可變成本 三、經(jīng)營(yíng)成本分析經(jīng)營(yíng)成本=總成本折舊費(fèi)攤銷費(fèi)= 第四節(jié) 財(cái)務(wù)效益分析投資利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/投資總額*100% =*100%=%投資回收期：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率= 凈現(xiàn)金流量/營(yíng)業(yè)收入*100% = % 第五節(jié) 財(cái)務(wù)不確定分析一、 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率來(lái)表示的盈虧平衡點(diǎn)BEP=年固定成本/(產(chǎn)品年銷售收入年可變成本銷售稅金及附加)X100% =%。 第三節(jié) 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算一、單位產(chǎn)品成本估算（每畝）苗木每畝地41株，每株5元（生長(zhǎng)期20年）。本項(xiàng)目每株果樹(shù)可產(chǎn)100千克水果，其中，批發(fā)價(jià)格1200元/噸；，批發(fā)價(jià)格1700元/噸；年產(chǎn)牛蒡產(chǎn)量1938噸，批發(fā)價(jià)格1100元/噸；年產(chǎn)胡蘿卜產(chǎn)量2261噸，批發(fā)價(jià)格1100元/噸；。財(cái)務(wù)制度規(guī)定：固定資產(chǎn)折舊按20年平均計(jì)算，凈殘值率5%遞延資產(chǎn)10年平均攤銷公積金10%，公益金5%，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率取12%稅收政策：營(yíng)業(yè)稅金：本項(xiàng)目無(wú)稅金。第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第一節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，依據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》，《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)用手冊(cè)》，《投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告指南》進(jìn)行。 第四節(jié) 資金使用和管理一、財(cái)政無(wú)償資金的使用和管理財(cái)政無(wú)償資金用于可研、實(shí)施方案、新技術(shù)示范培訓(xùn)及公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，資金使用采用報(bào)帳制，設(shè)資金專用帳戶，保證?？顚Ｓ茫鶕?jù)工程進(jìn)度統(tǒng)一到縣財(cái)政報(bào)帳，建立財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督組，負(fù)責(zé)資金預(yù)決算以及建設(shè)資金使用的監(jiān)督和管理。地方配套資金80萬(wàn)元；其中：省財(cái)政配套50萬(wàn)元；市財(cái)政配套22萬(wàn)元；縣財(cái)政配套8萬(wàn)元。第八章 投資估算和資金來(lái)源 第一節(jié) 投資估算依據(jù)（1）苗木按當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格采用；（2）田間工程按當(dāng)?shù)仡愃乒こ贪粗笜?biāo)法估算；（3）設(shè)備按實(shí)際價(jià)格采用；（4）生產(chǎn)產(chǎn)品批發(fā)價(jià)格根據(jù)2009年7月市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行估價(jià)。水泵電機(jī)操作按規(guī)程操作，電器設(shè)備要求接地及防雷裝置。 第五節(jié) 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防一、職業(yè)安全衛(wèi)生嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家、地方所制定的食品衛(wèi)生法規(guī)；嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)勞動(dòng)保護(hù)與職業(yè)安全衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。為了保證本項(xiàng)目順利實(shí)施，保證產(chǎn)品的優(yōu)質(zhì)率，公司以先進(jìn)的人力資源開(kāi)發(fā)與管理理念為基礎(chǔ)，對(duì)所有員工進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)，經(jīng)考核合格競(jìng)聘上崗。項(xiàng)目竣工后,實(shí)行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理負(fù)責(zé)制，制定崗位責(zé)任制，目標(biāo)責(zé)任制。 第三節(jié) 經(jīng)營(yíng)管理措施項(xiàng)目建設(shè)階段:實(shí)行項(xiàng)目法人制,工程施行合同制,項(xiàng)目招投標(biāo)準(zhǔn)制,監(jiān)理制。合作社與農(nóng)戶、生產(chǎn)基地的連接以經(jīng)濟(jì)利益為紐帶，雙方本著“主體獨(dú)立，自愿合作，利益聯(lián)動(dòng)，共同發(fā)展”的原則組建合作社+生產(chǎn)基地（農(nóng)戶）的產(chǎn)業(yè)化組織模式，實(shí)行一體化經(jīng)營(yíng)。田和平（法人） 成員（代表）大會(huì)監(jiān)事員監(jiān)事長(zhǎng)理事員理事長(zhǎng) 第二節(jié) 經(jīng)營(yíng)管理模式采用“合作社+基地+農(nóng)戶”運(yùn)行模式。農(nóng)民專業(yè)合作社的成員大會(huì)是權(quán)力機(jī)關(guān)，它由全體成員組成。由于本項(xiàng)目無(wú)廢氣，無(wú)噪聲和固體廢氣物，不會(huì)對(duì)環(huán)境造成污染，種植果蔬對(duì)防風(fēng)固沙，保持水土還具有好的作用。 第二節(jié) 環(huán)境保護(hù)與治理措施果蔬種植生產(chǎn)過(guò)程中，嚴(yán)格按照規(guī)范進(jìn)行，施肥以有機(jī)肥為主，果蔬的病蟲(chóng)害主要是棉鈴蟲(chóng)、黃蚜、卷葉蟲(chóng)、綠盲蝽、根結(jié)線蟲(chóng)、蚜蟲(chóng)和黑腐病、黑斑病等，可采用特殊無(wú)毒方式防治。2010年7月～2010年8月，土地維護(hù)，田間物品的檢驗(yàn)與維護(hù)。2009年11月～2010年3月，項(xiàng)目籌備及土地整理。多施有機(jī)肥，少施或者不施農(nóng)藥，根除殘留造成對(duì)地下水體的污染。 第九節(jié) 公用工程輔助工程及其他配套工程機(jī)井用電由項(xiàng)目區(qū)外自建變壓器供電，水源采用地下水，打井可滿足灌溉要求，排水為自由排水，田間水排入排水溝再排入周邊低勢(shì)地區(qū)。三是滴灌不能調(diào)節(jié)田間小氣候，不適宜結(jié)凍期灌溉，在蔬菜灌溉中不能利用滴灌系統(tǒng)追施糞肥。2. 注意事項(xiàng) 一是滴灌的管道和滴頭容易堵塞，對(duì)水質(zhì)要求較高，所以必須安裝過(guò)濾器；一般果園滴灌支管長(zhǎng)度為50～80米，大田30～50米。山區(qū)丘陵地區(qū)，干管與等高線平行布置，主管與支管垂直。粘土、滴頭流量宜大、間距也宜大，反之亦然。二是滴頭及管道布設(shè)。果樹(shù)滴灌采用固定式、移動(dòng)式均可；蔬菜采用固定式為好；大田作物一般采用移動(dòng)式滴灌。一是選擇好滴灌系統(tǒng)。一般要求滴頭具有適度均勻而又穩(wěn)定的流量，有較好的防止堵塞性能，而且耐用、價(jià)廉、裝拆簡(jiǎn)便。干、支管采用直徑5030毫米摻碳黑的高壓聚乙烯或聚氯乙稀管，一般埋在地下，覆土層不小于30厘米。過(guò)濾器是滴灌設(shè)備的關(guān)鍵部件之一。（1）滴灌系統(tǒng)設(shè)計(jì)滴灌系統(tǒng)由水源、首部樞紐、輸水管道系統(tǒng)和滴頭4部分組成。尤在丘陵干旱山區(qū)效果顯著，果樹(shù)、蔬菜、棉花、大豆、玉米等作物效果都十分明顯。 第六節(jié) 滴灌技術(shù)1．適用范圍病蟲(chóng)害防治為防止出現(xiàn)青頭，應(yīng)在胡蘿卜露肩時(shí)扯去地膜，用細(xì)土壅根，使肩部不露出土面為宜。七、視植株長(zhǎng)勢(shì)追肥：第一次在出苗后2025天、水肥管理第一次間苗在幼苗12片真葉期，苗距3厘米左右；待幼苗有34片真葉時(shí)進(jìn)行第二次間苗，苗距10厘米左右。五、3月中旬，棚內(nèi)溫度不宜超過(guò)30~C，當(dāng)溫度高時(shí)要在背風(fēng)一面掀開(kāi)缺口通風(fēng)換氣。在胡蘿卜出苗率達(dá)50％以上時(shí)，引苗出膜，然后用細(xì)土沿苗的根部壓實(shí)地膜，小棚管理按行距20厘米開(kāi)溝條播，每畦5行，溝深23厘米，每畝用種量300克，播后覆土。春季可分兩個(gè)播期：1月下旬至2月初播種，要采用地膜加小拱棚栽培；三、按畦寬120厘米作畦，每個(gè)畦之間留深20厘米左右的壟溝，每?jī)蓚€(gè)畦挖一條深33厘米的溝，胡蘿卜忌積水，必須建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)溝系，保證排灌暢通。二、選擇土層深厚、排灌方便、富含有機(jī)質(zhì)、疏松透氣的沙壤土田塊種植。一、四、胡蘿卜的具體管理措施春季種植的適宜加工出口的胡蘿卜品種有兩個(gè)：一個(gè)是日本產(chǎn)春季新黑田五寸，生育期110天左右，單個(gè)重種子喜光，光照充足能提早打破種子休眠。種子發(fā)芽和植株生長(zhǎng)的適宜溫度為2025攝氏度，地上部耐寒力弱，遇3攝氏度的低溫即枯死；肉質(zhì)根耐寒性強(qiáng)，可耐20攝氏度的低溫。追肥時(shí)，切忌離根太近，以免形成歧根，影響品質(zhì)。春播牛蒡長(zhǎng)出4片真葉后即進(jìn)入旺盛生長(zhǎng)階段，植株生長(zhǎng)旺盛，田間封壟前需進(jìn)行1次追肥，可在離根15厘米開(kāi)淺溝施入，每667平方米施氮、磷、鉀復(fù)合肥30公斤，最好將肥料溶于水中進(jìn)行追施。雙行壟，行距為20厘米，在行中間挖40厘米寬、80厘米深的溝，回填土所需肥、藥同單行壟，要邊填邊踩中間留兩邊，填完后在溝上筑梯形壟，壟高30厘米，頂寬60厘米，底寬80厘米。單行壟，行距為60厘米，在行間挖20厘米寬、80厘米深的溝，將細(xì)土及腐熟的有機(jī)肥、磷酸二銨、硫酸鉀及防治害蟲(chóng)的農(nóng)藥拌勻后回填入溝內(nèi)。按每667平方米施腐熟有機(jī)肥20003000公斤、磷酸二銨5075公斤、硫酸鉀3050公斤作基肥，開(kāi)溝施入。牛蒡忌連作，前茬作物以谷類或葉菜較為適宜?！　。?）基肥鉀能夠迅速促進(jìn)同化產(chǎn)物向根部運(yùn)輸，保證根的膨大，使肉質(zhì)根組織細(xì)密、含糖量增加，從而提高牛蒡的產(chǎn)量和品質(zhì)。氮肥對(duì)牛蒡葉的繁茂具有重要作用，在生育前期缺氮，則生長(zhǎng)緩慢，產(chǎn)量低。但牛蒡不耐澇，田間不能積水。出苗后要間苗23次，然后定苗。播種方法分條播和點(diǎn)播，播前浸種24h后進(jìn)行催芽，待芽出齊后播種。 牛蒡分春播和秋播，也可以進(jìn)行設(shè)施栽培，提前上市。要求地下水位低于120厘米，地下水位高，排水不暢的黏質(zhì)土壤，主根不易下扎，易爛根，也易發(fā)生側(cè)根和歧根。牛蒡的栽培品種多是從日本引進(jìn)的，主要有柳川理想、常盤大長(zhǎng)、白肌等。三、牛蒡的具體管理措施品種與播種對(duì)1～2年生的幼樹(shù)可壓倒培土，注意勿使樹(shù)干折傷。 干涂白；在冬季來(lái)臨之前為果樹(shù)的主干涂白，具體方法是把配制好的涂白劑均勻地刷在果樹(shù)的主干上，高度一般到主干分枝處。 灌冬水：灌冬水主要保護(hù)根系不受凍害，減少抽條發(fā)生，灌冬水一定要灌足灌透，深度在1米以下，時(shí)間在10月下旬進(jìn)行。秋施肥結(jié)合灌水進(jìn)行，時(shí)間定在10月上、中旬。三是大青葉蟬為害較重的果園噴40％氧化樂(lè)果1000倍液，并把病葉和病枝集中燒毀或深埋。有苦痘病的果園，％～1％的氯化鈣3次，噴速滅殺丁1000倍液混加50％退菌特800倍液，防治蘋果食心蟲(chóng)，果樹(shù)落葉蟬、果樹(shù)早期落葉病等。％％磷酸二氫鉀，以防止葉片過(guò)早脫落，延長(zhǎng)葉片生長(zhǎng)期，對(duì)采前落果嚴(yán)重的品種，在采收前20天連續(xù)噴2次20～40ppm的萘乙酸或萘乙酸鈉。時(shí)間在8月中下旬進(jìn)行。這個(gè)時(shí)期加強(qiáng)管理可增加當(dāng)年產(chǎn)量，促進(jìn)花芽分化，提高果樹(shù)的抗寒能力。：采收后的果實(shí)應(yīng)應(yīng)預(yù)冷后，及時(shí)入庫(kù)貯藏。在10月上旬幼齡果樹(shù)每株施入沼渣4～8kg，掛果樹(shù)每株施入沼渣50kg或沼液100kg左右。3. 適期采收：紅富士等晚熟品種為10月下旬，一般可分期2一3次進(jìn)行采收，每一次采后10天，再采第二次。在摘葉同時(shí)，將果實(shí)陰面轉(zhuǎn)到陽(yáng)面，使果實(shí)全面著色，提高全紅果率。（4）摘葉、轉(zhuǎn)果。除袋最好選擇陰天或晴天的早晨和傍晚。（2）除袋。一般每畝果園用膜400－500平方米。有條件的示范園，在果實(shí)成熟前30－40天于樹(shù)盤下或行株間鋪設(shè)反光膜。以利越冬。以有效地改善光照條件，提高果實(shí)品質(zhì)。（五）果實(shí)著色期一成熟采收期（9～10月）管理1. 秋剪（1）繼續(xù)清除無(wú)用徒長(zhǎng)枝及秋季萌發(fā)出的直立嫩梢。殺蟲(chóng)劑選用高氯如遇干旱應(yīng)設(shè)法適量灌水，以免影響花芽分化和果實(shí)正常膨大。2．追肥、灌水：結(jié)果期樹(shù)應(yīng)在此期追施硫酸鉀或氯化鉀。若輔養(yǎng)枝過(guò)長(zhǎng)使樹(shù)冠已交接或近交接時(shí)，要在新梢與二年生部位的年交界處戴活帽剪，或去強(qiáng)留弱，回縮延長(zhǎng)頭。(4）8月中、下旬。(3) 對(duì)原摘心枝上發(fā)育出的二次枝繼續(xù)摘心。（四）果實(shí)膨大期（6月中下旬－8月份）管理1．夏季修剪(1) 當(dāng)年生旺盛新梢拿枝軟化。4. 追肥：6月上、中旬，采用環(huán)溝法、條溝法或放射溝施法每株追施沼渣10－30公斤，以滿足花芽分化和果實(shí)發(fā)育對(duì)肥料的需求。樹(shù)冠內(nèi)膛的徒長(zhǎng)枝和枝條背上直立新梢和過(guò)密的2～3年生枝條或中小型枝組，疏剪后使同一方向的枝條間距達(dá)到30厘米左右。（2）疏枝① 幼樹(shù)主要疏除背上過(guò)多直立新梢，疏后使枝梢間保持20厘米左右的距離，并對(duì)其采取拿枝變向或扭梢摘心的辦法加以控制，促其轉(zhuǎn)化為結(jié)果枝。3．夏季修剪（1）摘心、扭梢：5月中、下旬，對(duì)幼樹(shù)主枝頭上的競(jìng)爭(zhēng)新梢和枝條背上直立旺梢進(jìn)行摘心或扭梢，控制旺長(zhǎng)，促進(jìn)花芽形成。紙袋選用符合標(biāo)準(zhǔn)的雙層袋最好，外層袋外表為藍(lán)灰色或新聞紙袋，里表為黑色；內(nèi)層袋為蠟質(zhì)紅色袋。套袋前應(yīng)噴1次1000倍甲基托布津或多菌靈，再加入800倍大生等。疏果時(shí)應(yīng)選留果形端正的中心果，多留中長(zhǎng)果枝和果頂向下生長(zhǎng)的果，少留側(cè)向生長(zhǎng)的果，一般不留向上生長(zhǎng)的果。（三）春梢速長(zhǎng)期至麥?zhǔn)涨埃?月下旬至6月上中旬）管理1．疏果定果：從落花后10天左右開(kāi)始定果，到5月底前結(jié)束。BT）%疏欣（阿維多）1000倍或70%甲托800倍+3%寶亮（多抗霉素）1000倍或多抗霉素水劑400倍或80%噴克800倍液防治輪紋、炭疽、葉斑、黑點(diǎn)、紅點(diǎn)、霉心等病菌。20%多螨凈2000倍液防治紅、白蜘蛛。5. 病蟲(chóng)害防治（1）花露紅前可噴21%諾星（氟硅唑）2000倍或5%保爾豐（己唑醇）1500倍液防治白粉病、霉心病、銹??；48%樂(lè)斯本1500倍液可防治綿蚜和蘋小卷；15%高氯4. 抹芽除萌與刻芽及時(shí)抹除疏枝剪口等的萌芽，以節(jié)約養(yǎng)分。人工授粉，應(yīng)在鈴鐺花期采取花粉，在花開(kāi)的當(dāng)天進(jìn)行人工點(diǎn)授，或者用機(jī)械授粉。品種間，紅富士等以20－25厘米左右為宜；短枝型品種15－20厘米。對(duì)所留花序上的花蕾可全部保留或只留2－3個(gè)花蕾，應(yīng)用時(shí)要根據(jù)樹(shù)勢(shì)強(qiáng)弱和品質(zhì)特性靈活掌握。中庸樹(shù)花、葉芽比1：3，弱樹(shù)1：4，強(qiáng)樹(shù)1：2。對(duì)中長(zhǎng)果枝輕打頭（即只剪去花芽），花量不足的小年樹(shù)要盡量留花芽。當(dāng)花量大時(shí)，對(duì)過(guò)密的中、小型枝組應(yīng)適當(dāng)疏除。（二）萌芽、開(kāi)花期至花后（4月上旬至5月中旬）管理1. 花前復(fù)剪(1) 剪除冬剪遺漏的病蟲(chóng)枝、干枯枝等。5. 病蟲(chóng)害防治：細(xì)致檢查刮除腐爛病疤及粗皮病瘤，%農(nóng)豐靈（黃岑甙?黃酮）水劑50倍液或21%菌之?dāng)常ㄟ^(guò)氧乙酸