【正文】 序號(hào)年份項(xiàng)目 2010201120122013201420152016201720182019占總成本比例%1原材料 2外購(gòu)燃料及動(dòng)力 3工資及附加 4修理費(fèi) 5折舊費(fèi) 6病蟲害防治費(fèi)3333333333 7其它費(fèi)用2222222222 8總成本費(fèi)用 9經(jīng)營(yíng)成本 10固定成本 11可變成本 三、經(jīng)營(yíng)成本分析經(jīng)營(yíng)成本=總成本折舊費(fèi)攤銷費(fèi)= 第四節(jié) 財(cái)務(wù)效益分析投資利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/投資總額*100% =*100%=%投資回收期：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率= 凈現(xiàn)金流量/營(yíng)業(yè)收入*100% = % 第五節(jié) 財(cái)務(wù)不確定分析一、 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率來表示的盈虧平衡點(diǎn)BEP=年固定成本/(產(chǎn)品年銷售收入年可變成本銷售稅金及附加)X100% =%%,企業(yè)即可保本。財(cái)務(wù)制度規(guī)定：固定資產(chǎn)折舊按20年平均計(jì)算，凈殘值率5%遞延資產(chǎn)10年平均攤銷公積金10%，公益金5%，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率取12%稅收政策：營(yíng)業(yè)稅金：本項(xiàng)目無稅金。第八章 投資估算和資金來源 第一節(jié) 投資估算依據(jù)（1）苗木按當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格采用；（2）田間工程按當(dāng)?shù)仡愃乒こ贪粗笜?biāo)法估算；（3）設(shè)備按實(shí)際價(jià)格采用；（4）生產(chǎn)產(chǎn)品批發(fā)價(jià)格根據(jù)2009年7月市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行估價(jià)。項(xiàng)目竣工后,實(shí)行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理負(fù)責(zé)制，制定崗位責(zé)任制，目標(biāo)責(zé)任制。農(nóng)民專業(yè)合作社的成員大會(huì)是權(quán)力機(jī)關(guān)，它由全體成員組成。2009年11月～2010年3月，項(xiàng)目籌備及土地整理。2. 注意事項(xiàng) 一是滴灌的管道和滴頭容易堵塞，對(duì)水質(zhì)要求較高，所以必須安裝過濾器；二是滴頭及管道布設(shè)。一般要求滴頭具有適度均勻而又穩(wěn)定的流量，有較好的防止堵塞性能，而且耐用、價(jià)廉、裝拆簡(jiǎn)便。尤在丘陵干旱山區(qū)效果顯著，果樹、蔬菜、棉花、大豆、玉米等作物效果都十分明顯。七、五、按行距20厘米開溝條播，每畦5行，溝深23厘米，每畝用種量300克，播后覆土。胡蘿卜忌積水，必須建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)溝系，保證排灌暢通。四、胡蘿卜的具體管理措施春季種植的適宜加工出口的胡蘿卜品種有兩個(gè)：一個(gè)是日本產(chǎn)春季新黑田五寸，生育期110天左右，單個(gè)重追肥時(shí)，切忌離根太近，以免形成歧根，影響品質(zhì)。單行壟，行距為60厘米，在行間挖20厘米寬、80厘米深的溝，將細(xì)土及腐熟的有機(jī)肥、磷酸二銨、硫酸鉀及防治害蟲的農(nóng)藥拌勻后回填入溝內(nèi)。鉀能夠迅速促進(jìn)同化產(chǎn)物向根部運(yùn)輸，保證根的膨大，使肉質(zhì)根組織細(xì)密、含糖量增加，從而提高牛蒡的產(chǎn)量和品質(zhì)。要求地下水位低于120厘米，地下水位高，排水不暢的黏質(zhì)土壤，主根不易下扎，易爛根，也易發(fā)生側(cè)根和歧根。 干涂白；在冬季來臨之前為果樹的主干涂白，具體方法是把配制好的涂白劑均勻地刷在果樹的主干上，高度一般到主干分枝處。有苦痘病的果園，％～1％的氯化鈣3次，噴速滅殺丁1000倍液混加50％退菌特800倍液，防治蘋果食心蟲，果樹落葉蟬、果樹早期落葉病等。：采收后的果實(shí)應(yīng)應(yīng)預(yù)冷后，及時(shí)入庫貯藏。（4）摘葉、轉(zhuǎn)果。有條件的示范園，在果實(shí)成熟前30－40天于樹盤下或行株間鋪設(shè)反光膜。殺蟲劑選用高氯(4）8月中、下旬。樹冠內(nèi)膛的徒長(zhǎng)枝和枝條背上直立新梢和過密的2～3年生枝條或中小型枝組，疏剪后使同一方向的枝條間距達(dá)到30厘米左右。套袋前應(yīng)噴1次1000倍甲基托布津或多菌靈，再加入800倍大生等。多）1000倍或70%甲托800倍+3%寶亮（多抗霉素）1000倍或多抗霉素水劑400倍或80%噴克800倍液防治輪紋、炭疽、葉斑、黑點(diǎn)、紅點(diǎn)、霉心等病菌。人工授粉，應(yīng)在鈴鐺花期采取花粉，在花開的當(dāng)天進(jìn)行人工點(diǎn)授，或者用機(jī)械授粉。對(duì)中長(zhǎng)果枝輕打頭（即只剪去花芽），花量不足的小年樹要盡量留花芽。4. 拉枝開角：拉枝開角宜于萌芽前樹液流動(dòng)時(shí)進(jìn)行。20176。（2）總平面布置項(xiàng)目規(guī)劃為1500畝正方形旱地，將旱地劃分為4個(gè)以500米長(zhǎng)、500米寬的正方形，每個(gè)分地設(shè)置一眼機(jī)井。將旱地劃分為4個(gè)以500米長(zhǎng)、500米寬的正方形，并分別科學(xué)建立水井房，用于果蔬的噴灌。胡蘿卜是一種質(zhì)脆味美、營(yíng)養(yǎng)豐富的家常蔬菜，素有“小人參”之稱。中國(guó)多于夏秋播種。原產(chǎn)亞洲西南部，阿富汗為最早演化中心，栽培歷史在2000年以上。直根中含有大量的菊糖和少量棕櫚酸、纖維，屬高纖維植物。其中所含胡蘿卜素（維生素D）比胡蘿卜高110倍。中醫(yī)學(xué)將牛蒡種子稱牛蒡子或大力子。果肉淺橘黃色，果汁多而脆，味酸甜，果心含糖量高，呈透明狀，%，略有香味，果實(shí)8月中旬成熟，在2030℃的溫度下，放置一周后變沙軟，較耐貯。在營(yíng)銷過程中適當(dāng)加大促銷宣傳力度和投入，注重培養(yǎng)客戶及銷售渠道對(duì)合作社產(chǎn)品品牌的忠誠(chéng)度。同時(shí)，合作社扎實(shí)的科技研發(fā)能力使項(xiàng)目后續(xù)發(fā)展所需的研發(fā)能力得到保證，在一定程度上控制了同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)，這種產(chǎn)、銷、研一體的組織模式有助于提高合作社的整體競(jìng)爭(zhēng)能力，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)降低?？傊?，應(yīng)當(dāng)從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品種類、規(guī)模、質(zhì)量、與大中城市距離的遠(yuǎn)近，自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力以及市場(chǎng)開拓能力等方面的因素，來決定采取哪種營(yíng)銷渠道和方式。這種方式的好處是銷售流通成本較低，也比較省心。 第二節(jié) 營(yíng)銷策略、方案、模式根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)際情況，合作社向成員提供農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的購(gòu)買，農(nóng)產(chǎn)品的銷售、加工、運(yùn)輸、儲(chǔ)藏以及與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的技術(shù)、信息等服務(wù)。隨著人們生活水平提高，人們對(duì)產(chǎn)品的營(yíng)養(yǎng)價(jià)值、保健及藥用價(jià)值的追求也日益豐富，所以安全可靠的植物食品營(yíng)養(yǎng)攝入的消費(fèi)市場(chǎng)空間極其巨大，因此利用本項(xiàng)目開發(fā)的牛蒡產(chǎn)品，是極具發(fā)展?jié)摿Φ捻?xiàng)目。在我國(guó)《現(xiàn)代中藥學(xué)大詞典》、《中藥大詞典》等權(quán)威藥典中將牛蒡的藥理作用概括為三個(gè)方面：第一，抗菌作用，如對(duì)肺炎雙球菌有顯著抑制作用，對(duì)多種致病性皮膚真菌不同程度的抑制作用。蘿卜可單用或與其它食物配合進(jìn)行食療。本項(xiàng)目種植并生產(chǎn)的123及黃太平蘋果，將立足于和林格爾縣本地市場(chǎng)基礎(chǔ)上，向周邊主要城市及旗縣進(jìn)行市場(chǎng)開拓及銷售，在形成占有基礎(chǔ)市場(chǎng)20%條件下，將本項(xiàng)目農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行初級(jí)加工，調(diào)整產(chǎn)業(yè)方向，適應(yīng)本地市場(chǎng)、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)及全球市場(chǎng)的需求。而上述預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，將全面提高我國(guó)蘋果的產(chǎn)業(yè)化水平，逐步形成蘋果產(chǎn)業(yè)的區(qū)域化、良種化、專業(yè)化、基地化、管理規(guī)范化、商品化、產(chǎn)銷一體化的新格局，實(shí)現(xiàn)我國(guó)蘋果產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)由數(shù)量擴(kuò)張型向質(zhì)量效益型的根本轉(zhuǎn)變，使我國(guó)蘋果生產(chǎn)在2012年接近世界先進(jìn)水平，最終實(shí)現(xiàn)由蘋果生產(chǎn)大國(guó)向蘋果產(chǎn)業(yè)強(qiáng)國(guó)的轉(zhuǎn)變。3） 市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)中國(guó)果蔬消費(fèi)主要以初級(jí)產(chǎn)品為主。(3)供水、供電等基礎(chǔ)條件供水：本項(xiàng)目區(qū)地下水源充足，可打井進(jìn)行灌溉，打深井出水量50立方米/小時(shí)，每眼井可灌溉375畝。舍必崖鄉(xiāng)有豐富的礦產(chǎn)資源，有玄武巖、煤、鐵、銅、銀等多金屬礦藏，其中玄武巖開采、加工，已成為舍必崖鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要產(chǎn)業(yè)之一。是原董家營(yíng)與舍必崖兩鄉(xiāng)合并而成的農(nóng)業(yè)大鄉(xiāng)。特別在抗旱季節(jié)環(huán)節(jié)了缺水矛盾促進(jìn)了社會(huì)穩(wěn)定。改革開放以來，我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)形式發(fā)生了根本性轉(zhuǎn)變。　　2009年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目扶持的重點(diǎn)項(xiàng)目：規(guī)?；?biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化設(shè)施種植和設(shè)施養(yǎng)殖項(xiàng)目；與項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民主要農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)、購(gòu)銷密切相關(guān)的農(nóng)副產(chǎn)品加工、流通設(shè)施改擴(kuò)建項(xiàng)目。5）種植技術(shù)先進(jìn)可行，依托可靠，管理技術(shù)科學(xué)合理；6）項(xiàng)目建設(shè)用地符合規(guī)劃、合理節(jié)約、手續(xù)齊備；7）低耗節(jié)能，符合環(huán)保和可持續(xù)發(fā)展要求；8）投資估算合理，自籌資金來源有保障，籌資方案可行；9）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益好，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，投資回收期較短。社會(huì)效益顯著，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的輻射作用，項(xiàng)目在梁地村的建設(shè)運(yùn)營(yíng)并為當(dāng)?shù)卮迕裉峁└鞣N便利的基礎(chǔ)上，同時(shí)可輻射舍必崖鄉(xiāng)什八臺(tái)村、河頭村合計(jì)500余戶，2000余人同時(shí)收益。，%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率12%，%，%。③實(shí)踐證明，參與具有管理經(jīng)驗(yàn)的合作社通過對(duì)市場(chǎng)需求進(jìn)行調(diào)查和預(yù)測(cè)。簡(jiǎn)單地說，就是通過農(nóng)民之間的相互合作，可以獲得“1+12”的效果。目前合作社組織結(jié)構(gòu)設(shè)置為總經(jīng)理一名，理事長(zhǎng)、理事員、監(jiān)事長(zhǎng)、監(jiān)事員各一名。2） 建設(shè)單位簡(jiǎn)介和林格爾民樂農(nóng)民種植專業(yè)合作社，是在家庭承包經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上，根據(jù)2004年初中央下發(fā)的一號(hào)文件指示，要“鼓勵(lì)發(fā)展各類農(nóng)民專業(yè)合作組織”，“積極推進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作組織立法工作”，按照合作制的原則，組建而成立的合作社。 農(nóng)民合作社是成員自己的組織，成員通過自我聯(lián)合、自我服務(wù)、自我管理，興辦合作社，來創(chuàng)品牌、建基地、搞加工、促銷售，既可以充分發(fā)揮家庭承包經(jīng)營(yíng)的潛力，又可以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，使入社農(nóng)戶真正得到實(shí)實(shí)在在的好處。自治區(qū)內(nèi)對(duì)果蔬的需求量增高，市場(chǎng)價(jià)格一路走高；②通過前幾年的種植實(shí)踐，農(nóng)戶從有規(guī)格、有領(lǐng)導(dǎo)的種植中得到了實(shí)惠，以前自己種植時(shí)，土地少，種植風(fēng)險(xiǎn)高，不知道市場(chǎng)需求，損失大，收益小。因此，項(xiàng)目建設(shè)在技術(shù)、原料、市場(chǎng)方面可行。能夠有效提高農(nóng)民收入。 結(jié)論與建議1）本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和法律法規(guī)；2）資源優(yōu)勢(shì)突出，區(qū)域特色明顯，種苗供應(yīng)有保障；3）蘋果樹、胡蘿卜、牛蒡具有抗寒、抗旱、抗病蟲害，產(chǎn)量高，品質(zhì)好的特點(diǎn)，除兩個(gè)品種蘋果樹需要3年生長(zhǎng)期后才能正常結(jié)果，其他兩種蔬菜可當(dāng)年種植當(dāng)年結(jié)果，與其他品種相比優(yōu)勢(shì)顯著，便于推廣，對(duì)于擴(kuò)大種植面積更具吸引力，項(xiàng)目切實(shí)可行；4）項(xiàng)目輻射帶動(dòng)能力強(qiáng)，帶動(dòng)農(nóng)戶數(shù)量多?！　?009年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目扶持的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)：專用小麥、專用玉米、優(yōu)質(zhì)水稻、高油大豆、馬鈴薯、“雙低”油菜、“雙高”甘蔗、棉花、名優(yōu)經(jīng)濟(jì)林、蔬菜、茶葉、名優(yōu)花卉、蠶桑、畜牧、淡水水產(chǎn)等。三、 是調(diào)整農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu),促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的需要本項(xiàng)目可加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高農(nóng)業(yè)綜合效益，增加農(nóng)民收入。四、 加大科技投入,完善現(xiàn)代企業(yè)制度,是提高產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的需要由于果蔬作物采用噴滴灌技術(shù)，可節(jié)約滴灌水量110立方米/畝，相當(dāng)于兩個(gè)人1年的生活用水量，建設(shè)區(qū)共節(jié)水（1500畝*110立方米/畝）。第三章 項(xiàng)目建設(shè)條件 第一節(jié) 項(xiàng)目區(qū)概況一、 地理位置及區(qū)域范圍和林縣舍必崖鄉(xiāng)位于該縣城西部，土默川平原東南邊緣，總體地勢(shì)呈西北平原、東南丘陵分布。冬季約在（11—翌年2月），冬季開始，土壤凍結(jié)，樹葉完全脫落。 (2)通訊和林格爾縣多種業(yè)務(wù)電信網(wǎng)絡(luò)遍布全市區(qū)，電子機(jī)械化、自動(dòng)化設(shè)備在郵電通信網(wǎng)上應(yīng)用范圍廣大，可保證通訊暢通。2） 資源優(yōu)勢(shì)和林格爾縣土地寬闊，人口少，當(dāng)?shù)赜行Хe溫、日照、晝夜溫差、降雨量條件以及土壤、水質(zhì)等方面條件非常適合種植蘋果、胡蘿卜、牛蒡。為了響應(yīng)國(guó)家政策，民樂合作社積極主動(dòng)的開發(fā)耕地，種植蘋果。隨著生活水平的提高，人們對(duì)無污染、無任何添加劑的綠色果汁飲品消費(fèi)需求不斷增加，沙果制品市場(chǎng)潛力較大，經(jīng)濟(jì)效益非常可觀，具有良好的市場(chǎng)前景，發(fā)展?jié)摿^大，完全有可能依靠質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)占領(lǐng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。食療型：蘿卜含有豐富的礦物質(zhì)，對(duì)正在行長(zhǎng)發(fā)育中的兒童有益，還有降低膽固醇的作用，可減少高血壓和冠心病的發(fā)生。此外，還對(duì)潤(rùn)腸通便、降低膽固醇、降血糖、減肥、預(yù)防癌癥、滋陰壯陽、內(nèi)外痔等有明顯幫助，在大眾食品中藥用價(jià)值很高。牛蒡可每日食用而無任何副作用，且對(duì)體內(nèi)系統(tǒng)的平衡具有復(fù)原功效的重要草藥”。 本項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化種植沙果及胡蘿卜通過優(yōu)質(zhì)種植技術(shù)及包裝優(yōu)勢(shì)提高產(chǎn)品質(zhì)量，將提高上述產(chǎn)品的市場(chǎng)需求針對(duì)性，同時(shí)，牛蒡在內(nèi)蒙古地區(qū)種植及生產(chǎn)尚未形成規(guī)模化，本項(xiàng)目規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展將填補(bǔ)市場(chǎng)空白，因此市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)非常明顯。農(nóng)民專業(yè)合作社經(jīng)過市場(chǎng)調(diào)研、洽談，選擇合適的代理商，將自己的產(chǎn)品委托他們進(jìn)行銷售。不足之處是由于產(chǎn)品是在批發(fā)市場(chǎng)賣給批發(fā)商，銷售價(jià)格一般都低于直銷價(jià)格。二、 防范及降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)、決策機(jī)制和監(jiān)督約束機(jī)制，同時(shí)增大資金投入，擴(kuò)大合作范圍,將部分系統(tǒng)外部風(fēng)險(xiǎn)因素轉(zhuǎn)化為在合作社內(nèi)可控制的內(nèi)部管理問題。開拓市場(chǎng)，避免產(chǎn)品全部集中于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)產(chǎn)生的過度競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。2）黃太平沙果學(xué)名黃太平，其果實(shí)外形美觀，色澤艷麗，酸甜適口，脆而爽，沙而軟，營(yíng)養(yǎng)豐富，果味芳香，經(jīng)濟(jì)實(shí)惠，老少皆宜；有治療高血壓，冠心病，咳嗽氣喘，開胃健脾，清熱利尿之功效。二、 蔬菜1. 牛蒡1）牛蒡(Arctium lappa)菊科Compcsiae屬,為多年生草本直根類蔬菜。它全身是寶,富含菊糖、纖維素、蛋白質(zhì)、鈣、磷、鐵等礦物質(zhì)和多種維生素。經(jīng)常使用牛蒡還防止人體早衰，預(yù)防高血壓。以肉質(zhì)根作蔬菜食用。肉質(zhì)根在18～20℃時(shí)發(fā)育良好。各類品種中，尤以深橘紅色胡蘿卜素含量最高，～。將旱地進(jìn)行科學(xué)劃分后，在行距62米內(nèi)兩側(cè)各預(yù)留3米的中間56米耕地部分種植蔬菜，蔬菜種類為：胡蘿卜和牛蒡。二、總平面布置（1）場(chǎng)地概況項(xiàng)目區(qū)交通便利，氣候、土質(zhì)適合果蔬生長(zhǎng)，生產(chǎn)區(qū)的場(chǎng)地南北呈正方形，占地1500畝。（2）選好種植園，1500畝地的種植區(qū)要求水質(zhì)充分，土壤適應(yīng)性好，有機(jī)質(zhì)含量高，PH值57；年平均氣溫15176。如果覆草，可以用行間種的三葉草割后覆蓋。對(duì)串花枝要進(jìn)行回縮，長(zhǎng)而粗壯的串花枝在不影響光照的情況下，可適當(dāng)長(zhǎng)留，細(xì)弱的串花枝留2－4個(gè)花芽縮剪。3. 花期授粉：蘋