【摘要】范文范例參考附件1:企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)——組織架構(gòu)第一章總則第一條為了促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略,優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)、管理體制和運(yùn)行機(jī)制,建立現(xiàn)代企業(yè)制度,根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》等有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,制定本指引。第二條本指引所稱組織架構(gòu),是指企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、股東(大)會(huì)決議和企業(yè)章程,結(jié)
2025-06-01 18:23
【摘要】目錄企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引 2企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第xx號(hào)——資金 13企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第xx號(hào)——采購(gòu) 19企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第xx號(hào)——存貨 25企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第xx號(hào)——銷售 33企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第xx號(hào)——工程項(xiàng)目 40企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第xx號(hào)——固定資產(chǎn) 48企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第xx號(hào)——無形資產(chǎn) 57企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用
2025-07-23 08:53
【摘要】企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號(hào)——合同管理第一節(jié)?總則一、合同協(xié)議應(yīng)用指引的目的及依據(jù)為了引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)合同的內(nèi)部控制,避免或減少因合同管理不當(dāng)造成經(jīng)濟(jì)損失或不良社會(huì)影響,維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》等法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》,制定本應(yīng)用指引。二、合同協(xié)議應(yīng)用指引的基本目標(biāo)本應(yīng)用指引所稱合同協(xié)議是指平等主體的自然人、法人及其他組織
2024-08-12 20:15
【摘要】第一篇:企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引 附件1: 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引 (征求意見稿) 第一章總則 第一條為了規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià),全面評(píng)估內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況,編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告,根據(jù)有關(guān)法律法...
2024-10-28 20:17
【摘要】第一篇:企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引 第一章總則 第一條為了促進(jìn)企業(yè)全面評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況,規(guī)范內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序和評(píng)價(jià)報(bào)告,揭示和防范風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控...
2024-11-04 00:07
【摘要】第一篇:企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引 附件1: 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引 (征求意見稿)第一章 總則 第一條 為規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作,及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷,提出和實(shí)施改進(jìn)方案,確保內(nèi)部控制有效...
2024-10-17 21:17
【摘要】企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引第一章總則第二章內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容第三章內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序第四章內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定第五章內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告第一章總則第一條為了促進(jìn)企業(yè)全面評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況,規(guī)范內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序和評(píng)價(jià)報(bào)告,揭示和防范風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控
2025-05-17 11:09
【摘要】附件1:企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)——組織架構(gòu)第一章總則第一條為了促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略,優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)、管理體制和運(yùn)行機(jī)制,建立現(xiàn)代企業(yè)制度,根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》等有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,制定本指引。第二條本指引所稱組織架構(gòu),是指企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、股東(大)會(huì)決議和企業(yè)章程,結(jié)合本企業(yè)實(shí)際,明確股東(大)會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)
2025-07-23 09:36
【摘要】企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)——組織架構(gòu) 2企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)——發(fā)展戰(zhàn)略 3企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)——人力資源 5企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)——社會(huì)責(zé)任 7企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)——企業(yè)文化 9企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號(hào)——資金活動(dòng) 11企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)——采購(gòu)業(yè)務(wù) 15企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號(hào)——資產(chǎn)管理 18企業(yè)內(nèi)部
2025-07-23 10:01
【摘要】財(cái)政部解讀企業(yè)內(nèi)控指引序言財(cái)政部會(huì)計(jì)司司長(zhǎng)劉玉廷解讀《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》 2第一章《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)---組織架構(gòu)》 29第二章《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)——發(fā)展戰(zhàn)略》 35第三章《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)---人力資源》 42第四章《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)---社會(huì)責(zé)任》 48第五章《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)---企業(yè)文
【摘要】附件2:企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引第一章 總則第一條為了促進(jìn)企業(yè)全面評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況,規(guī)范內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序和評(píng)價(jià)報(bào)告,揭示和防范風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,制定本指引。第二條本指引所稱內(nèi)部控制評(píng)價(jià),是指企業(yè)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)、形成評(píng)價(jià)結(jié)論、出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過程。第三條企業(yè)實(shí)施內(nèi)
2025-06-02 00:38
【摘要】企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引(征求意見稿)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第xx號(hào)--資金(征求意見稿)第一章總則第一條為了引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)資金的內(nèi)部控制,保證資金的安全,提高資金的使用效益,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,制定本指引。第二條本指引所稱資金,是指企業(yè)所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。第三條企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注涉及資金管理的
2025-07-23 10:00
【摘要】財(cái)政部會(huì)計(jì)司解讀企業(yè)內(nèi)控指引之組織架構(gòu)? ?《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)——組織架構(gòu)》指出,組織架構(gòu)是指企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、股東(大)會(huì)決議、企業(yè)章程,結(jié)合本企業(yè)實(shí)際,明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)權(quán)限、人員編制、工作程序和相關(guān)要求的制度安排。其中,核心是完善公司治理結(jié)構(gòu)、管理體制和運(yùn)行機(jī)制問題。為什么要制定
2025-07-23 09:01
【摘要】附件2:企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引(征求意見稿)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第xx號(hào)——資金(征求意見稿)第一章總則第一條為了引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)資金的內(nèi)部控制,保證資金的安全,提高資金的使用效益,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,制定本指引。第二條本指引所稱資金,是指企業(yè)所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。第三條企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注涉及資金管理的下列
2025-04-22 02:05
【摘要】第一篇:電梯企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引 第一章 總則 第一條為了促進(jìn)企業(yè)全面評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況,規(guī)范內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序和評(píng)價(jià)報(bào)告,揭示和防范風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和《企...
2024-10-17 23:52