建設(shè)項目跟蹤審計(參考版)
2025-07-22 01:46本頁面
【正文】 神華集團公司結(jié)束語事后審計跟蹤審計事后審計弊端： 難于發(fā)現(xiàn)隱蔽工程等工程質(zhì)量問題，解決 不了合同價款認定不合理等問題1 解決不了建設(shè)單位管理不規(guī)范的問題， 難以發(fā)揮審計的作用2 難以有效規(guī)避審計風險3 在監(jiān)督中認真服務(wù)在服務(wù)中嚴格監(jiān)督全程參與，全程跟蹤防患于未然—— 趨勢神華集團公司天若有情天亦老，人間正道是滄桑。（ 3）建設(shè)項目概算（預算）執(zhí)行情況審計。（ 1）建設(shè)資金結(jié)余情況審計。（ 10）審查應(yīng)抵扣的工程款款項是否已按照合同約定扣回（包括預付備料款、甲供材、質(zhì)保金、代繳的稅金、代繳的施工水電費、代繳的勞保費等）。（ 8）審查附屬工程。（ 6）檢查隱蔽驗收記錄，落實設(shè)計變更與簽證。（ 5）審查材料用量及價差的調(diào)整。（ 3）審查結(jié)算工程量的準確性。（ 1）審查結(jié)算文件的遞交程序和完整性。（ 3）審查工程資料的整理歸檔情況。神華集團公司 建設(shè)項目跟蹤審計工程竣工管理審計 12審計目標 審計主要內(nèi)容審查工程竣工驗收程序的合法合規(guī)性，工程竣工驗收的資料是否齊全、手續(xù)是否完備等。（ 2）建設(shè)資金使用情況審計。（ 1）建設(shè)項目資金來源情況審計。（ 5）審查有無重大質(zhì)量事故及事后處理情況。（ 3）審查監(jiān)理單位是否實施了現(xiàn)場旁站、巡視和平行檢驗等形式的監(jiān)理。（ 1）審查監(jiān)理機構(gòu)組成、現(xiàn)場監(jiān)理人員資格、數(shù)量等情況是否符合相關(guān)要求。（ 7）審查建設(shè)單位是否對采購物資采用永續(xù)盤存記錄建立了完整的設(shè)備和材料采購臺賬。（ 5）物資領(lǐng)用的審查。（ 2）物資采購計劃的審查。神華集團公司 建設(shè)項目跟蹤審計工程物資管理審計 09審計目標 審計主要內(nèi)容審查和評價采購環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制及風險管理的適當性、合法性和有效性；采購計劃依據(jù)的充分性與可靠性；采購環(huán)節(jié)各項經(jīng)營管理活動的真實性、合法性和有效性；物資合同的執(zhí)行情況以及物資現(xiàn)場管理等。（ 3）工程進度控制的審查。神華集團公司 建設(shè)項目跟蹤審計工程施工管理審計 08審計目標 審計主要內(nèi)容審查和評價建設(shè)項目工程施工管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制及風險管理的適當性、合法性和有效性；工程施工管理資料依據(jù)的充分性和可靠性；建設(shè)項目工程進度、質(zhì)量和投資控制的真實性、合法性和有效性等（ 1）審查是否建立、健全工程施工方面的管理制度，并嚴格執(zhí)行，制度執(zhí)行是否有效。（ 2）專項合同通用內(nèi)容的審查。（ 4）審查是否存在因未辦理相關(guān)手續(xù)而被政府主管部門處罰的情況，并界定相關(guān)責任。（ 2）審查國有土地
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