【正文】 附表（131）（1310）： 附表13－1 　　　　鶴峰縣中心醫(yī)院住院樓項(xiàng)目經(jīng)營收入表 （單位： 萬元） 年份期初值 建設(shè)期　　　　　　　　　　　　　運(yùn)　　　　　　　行　　　　　　　期 　　　　項(xiàng)目　 醫(yī)療收入 門診醫(yī)療收入 住院醫(yī)療收入 藥品收入 門診藥品收入 住院藥品收入 財(cái)政補(bǔ)助收入 其中：專項(xiàng)補(bǔ)助 其他收入 總收入 附表13－2 鶴峰縣醫(yī)院住院樓項(xiàng)目經(jīng)營成本表 （單位：萬元） 年份期初值 建設(shè)期 運(yùn) 行 期　項(xiàng)目　 1醫(yī)用材料支出 門診醫(yī)療支出 住院醫(yī)療支出 2藥品支出 門診藥品支出 住院藥品支出 3可變成本支出 4其他支出 工資福利支出 社會(huì)保障費(fèi)支出 辦公費(fèi)用支出 其他業(yè)務(wù)費(fèi)支出 業(yè)務(wù)及招待費(fèi)支出 5設(shè)備維修費(fèi) 6醫(yī)療賠償及其他支出 7財(cái)政專項(xiàng)資金支出 8資產(chǎn)折舊 舊資產(chǎn)折舊 。 建議(1)鶴峰縣中心醫(yī)院醫(yī)院住院綜合樓建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)，對促進(jìn)該縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、建設(shè)和諧小康社會(huì)都具有十分重要的意義，項(xiàng)目建成后能產(chǎn)生良好的社會(huì)效益和可觀的經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)也能大大改善鶴峰縣及其周邊地區(qū)的廣大患者的就醫(yī)環(huán)境，滿足患者的就醫(yī)需求，因此建議國家發(fā)改委和湖北省發(fā)改委從國債和衛(wèi)生專項(xiàng)資金中予以重點(diǎn)傾斜，加大對民族地區(qū)衛(wèi)生基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入，給少數(shù)民族地區(qū)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展注入強(qiáng)勁動(dòng)力。 結(jié)論：該項(xiàng)目是政府重視和人民群眾支持的民心工程，符合最廣大人民群眾的迫切要求；項(xiàng)目建設(shè)符合國家政策投資導(dǎo)向、各項(xiàng)建設(shè)條件滿足項(xiàng)目建設(shè)需求；項(xiàng)目設(shè)計(jì)合理、布局基本符合規(guī)范要求、設(shè)計(jì)規(guī)模及建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)符合該縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際，且社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益十分顯著，項(xiàng)目切實(shí)可行。隨著職工醫(yī)療保險(xiǎn)、新型農(nóng)村合作醫(yī)療、城市居民醫(yī)療保險(xiǎn)等一系列保險(xiǎn)制度的實(shí)施，該項(xiàng)目實(shí)施單位作為各項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，在項(xiàng)目設(shè)施后能有效的減少轉(zhuǎn)上級醫(yī)院就診人數(shù)，可有效的節(jié)約農(nóng)村合作醫(yī)療和醫(yī)?；?。項(xiàng)目的建設(shè)投入使用能有效的減輕患者的就醫(yī)負(fù)擔(dān)。從根本上提升醫(yī)院服務(wù)能力，有利于醫(yī)院業(yè)務(wù)發(fā)展和專業(yè)學(xué)科建設(shè)，同時(shí)能帶動(dòng)全縣衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展，能更好的為全縣人民服務(wù)，從而促進(jìn)和諧鶴峰的建設(shè)。該項(xiàng)目將有利于縣中心醫(yī)院的業(yè)務(wù)發(fā)展。因此該項(xiàng)目建設(shè)工程是深受老百姓盼望和擁護(hù)的民心工程。中共鶴峰縣委和縣政府提出為人民群眾解“八難”，建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村，其中“有病就醫(yī)難”是“八難”之一，縣中心醫(yī)院的住院條件已不能滿足人民群眾日益增長的需求，因此，該項(xiàng)目建設(shè)十分必要。國家出臺(tái)的擴(kuò)大內(nèi)需,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展重點(diǎn)：支持和健全基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系，加強(qiáng)未達(dá)標(biāo)的縣級醫(yī)院………建設(shè)，因此該項(xiàng)目建設(shè)符合國家擴(kuò)大內(nèi)需發(fā)展社會(huì)事業(yè)的投資政策投向。以上分析表明，該項(xiàng)目的總量分析具有較高的盈利性，較好的清償性及投資上的低風(fēng)險(xiǎn)性，因此財(cái)務(wù)運(yùn)行是可行的。 敏感性分析在醫(yī)院住院部建設(shè)中，總是有不確定的因素存在，直接影響到經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)的可靠性和準(zhǔn)確程度，從而影響財(cái)務(wù)分析的可信程度。● 由項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)分析表明：?0；經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（EIRR）%，高于社會(huì)折現(xiàn)率8%。 經(jīng)濟(jì)分析結(jié)論● 由項(xiàng)目的總量分析表明:?0；財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）%，高于行業(yè)基準(zhǔn)折現(xiàn)率10%，回收期相對合理。（1）經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值（I＝10%）經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值＝（萬元）?0（2）經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（IRR）內(nèi)部收益率計(jì)算采用內(nèi)插法，經(jīng)過試算，得出兩個(gè)凈現(xiàn)值趨近于零的折現(xiàn)率，運(yùn)用公式計(jì)算內(nèi)部收益率。、增加成本支出的計(jì)算成本支出包括項(xiàng)目正常運(yùn)轉(zhuǎn)年的藥品及醫(yī)療物資支出的增加額、人員福利、工資、社會(huì)保障費(fèi)的增加額和新增固定資產(chǎn)投資的折舊。 間接收益估算由于每年回收的住院患者增加數(shù)為3100人次，按人平每次多花費(fèi)500元的差旅費(fèi)計(jì)算，每年將為患者節(jié)約開支155萬元，因此，將其計(jì)為收益類。（1）靜態(tài)投資回收期＝累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)－1+（上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對值∕當(dāng)年凈現(xiàn)金流量）增量分析本項(xiàng)目回收期＝（年） （2）投資利潤率投資利潤率＝年均新增利潤總額∕總投資100%＝%（3）投資收益率投資收益率＝年均新增收益額∕總投資100%＝%年收益額＝年利潤總額+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)+利息投資總額＝總投資－建設(shè)期利息（4）動(dòng)態(tài)評價(jià)指標(biāo)體系考慮了時(shí)間價(jià)值的指標(biāo)（1）凈現(xiàn)值（I＝10%）凈現(xiàn)值＝－（萬元）＜0 經(jīng)濟(jì)分析由增量分析表明，本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為負(fù)數(shù)，在財(cái)務(wù)上表現(xiàn)為項(xiàng)目建設(shè)不可行，但本項(xiàng)目為非盈利性公益性項(xiàng)目，因此需進(jìn)行項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)增量分析。每年項(xiàng)目結(jié)余增加費(fèi)用分配情況詳見附表13－7。項(xiàng)目成本增加費(fèi)用表詳見附表13－6。項(xiàng)目收入增加見表13－5. 項(xiàng)目支出增加數(shù)計(jì)算，由于醫(yī)護(hù)人員的增加，其他費(fèi)用均未增加。動(dòng)態(tài)投資回收期＝累計(jì)凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)值開始出現(xiàn)正值年份數(shù)－1+（上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)值的絕對值∕當(dāng)年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)量）動(dòng)態(tài)投資回收期＝（年） 項(xiàng)目財(cái)務(wù)增量分析 項(xiàng)目增加收入計(jì)算項(xiàng)目正常運(yùn)轉(zhuǎn)后按每年增加3100人次住院病人，按人平每次醫(yī)療花費(fèi)為3690元計(jì)算。稅前IRR＝%?10%。（1）靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，它是考察項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)，一般從建設(shè)開始年算起。 財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)包括靜態(tài)、動(dòng)態(tài)評價(jià)指標(biāo)4種，詳見附表13－4。 費(fèi)用結(jié)余預(yù)測本項(xiàng)目費(fèi)用結(jié)余＝總收入－總成本費(fèi)用%提取事業(yè)基金。經(jīng)營成本。b．變動(dòng)成本。指本項(xiàng)目中在一定運(yùn)行期內(nèi)，不隨病人數(shù)量變化而變化的費(fèi)用。醫(yī)療賠償及財(cái)政專項(xiàng)支出均按照縣中心醫(yī)療當(dāng)前費(fèi)用計(jì)算。● 維修費(fèi)是與固定資產(chǎn)折舊額相關(guān)的費(fèi)用支出，本項(xiàng)目維修費(fèi)按折舊額10%計(jì)提。本項(xiàng)目共形成固定資產(chǎn)總額2960萬元，包括兩部分：● 由于本項(xiàng)目無固定資產(chǎn)投資貸款，固定資產(chǎn)投資中形成固定資產(chǎn)原值2960萬元：房屋及建筑物2035萬元，設(shè)備925萬元。a．工資及福利費(fèi)等的估算根據(jù)現(xiàn)有在崗人數(shù)260人及項(xiàng)目建成后，預(yù)測全部員工總?cè)藬?shù)為330人。由于醫(yī)院為非盈利機(jī)構(gòu)，不上交稅收及其他費(fèi)用，在進(jìn)行項(xiàng)目計(jì)算時(shí)，均不計(jì)算。在進(jìn)行總收入計(jì)算時(shí)，對門診收入和財(cái)政撥款收入均假定其收入不隨時(shí)間變化而增加和減少。根據(jù)鶴峰縣農(nóng)村衛(wèi)生服務(wù)體系“十一五”發(fā)展規(guī)劃和新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的實(shí)施及縣醫(yī)院住院醫(yī)療設(shè)施設(shè)備改造后，每年流失的住院患者不再流失，加上鶴峰縣境周邊臨近地區(qū)的服務(wù)人口與縣內(nèi)流動(dòng)人口醫(yī)療衛(wèi)生資源，每年住院患者將達(dá)到7600人次/年。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)總量分析（1）收入預(yù)測鶴峰縣中心醫(yī)院是全縣唯一的一所縣級綜合性醫(yī)院，擔(dān)負(fù)著全縣及周邊相鄰縣市部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)常駐與流動(dòng)人口30余萬人的醫(yī)療保健任務(wù)，近3年平均每年門診人次在8萬人次以上，住院病人在4500人次以上。（6）項(xiàng)目相關(guān)考察數(shù)據(jù)。（4）王立國、王紅巖、宋維佳：《工程項(xiàng)目可行性研究》，人民郵電出版社，2002年8月。（2）財(cái)政部：《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，2001年。 資金籌措該建設(shè)項(xiàng)目總投資2960萬元，其中申請國家扶持1900萬元，縣級財(cái)政扶持1060萬元。 [1997]113號文件《全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額湖北省統(tǒng)一定價(jià)表》； [1996]066號文件《湖北省建筑安裝工程費(fèi)用定額》； （估）算、預(yù)算技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)； 、省有關(guān)現(xiàn)行勘察、設(shè)計(jì)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)； 、建筑材料市場價(jià)格及建筑造價(jià)指標(biāo)。第十二章　投資概算與資金籌措 投資概算的范圍鶴峰縣中心醫(yī)院住院綜合樓建設(shè)項(xiàng)目投資概算的范圍主要包括:土建主體工程、內(nèi)外裝飾工程、供排水、供電、消防系統(tǒng)以及醫(yī)療輔助設(shè)施。 資金管理。該項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行國家基本建設(shè)管理有關(guān)法規(guī)，實(shí)行法人負(fù)責(zé)制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)負(fù)責(zé)制、合同管理制、環(huán)境責(zé)任制、安全責(zé)任制、和國家有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)的法律法規(guī)程序管理，項(xiàng)目管理領(lǐng)導(dǎo)小組不定期對該項(xiàng)目進(jìn)行檢查和督辦。該項(xiàng)目聘請項(xiàng)目監(jiān)理公司對項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行全過程監(jiān)理，監(jiān)理公司對工程技術(shù)、工程質(zhì)量、材料采購、工程進(jìn)度進(jìn)行全面控制，確保工程進(jìn)度和工程質(zhì)量。建設(shè)項(xiàng)目服從縣人民政府項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目實(shí)施實(shí)行業(yè)主負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)制，由縣領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室成立工作專班，建立建全工作責(zé)任制，落實(shí)專班具體負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)具體的項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)施管理工作。任何違反誠實(shí)原則的行為都是無效的，且應(yīng)對由此造成的損失和損害承擔(dān)責(zé)任。誠實(shí)信用原則是市場經(jīng)濟(jì)的基本前提。建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)標(biāo)活動(dòng)屬于民事法律行為，應(yīng)提倡民事主體的平等，因此在招投標(biāo)過程中應(yīng)當(dāng)杜絕一方把自己的意志強(qiáng)加于對方，招標(biāo)壓價(jià)或訂合同前無理壓價(jià)以及投標(biāo)人惡意串通、提高標(biāo)價(jià)損害對方利益等違反公平原則的行為。招投標(biāo)活動(dòng)應(yīng)有較高的透明度，堅(jiān)持建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)信息公開、條件公開、程序公開和結(jié)果公開。在項(xiàng)目的開發(fā)建設(shè)過程中，建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行公開招、投標(biāo)，即由業(yè)主在主要報(bào)刊上審批部門核準(zhǔn)意見刊登招標(biāo)公告和發(fā)出投標(biāo)邀請通知。附表11—2 審核部門審核意見表招 標(biāo)項(xiàng) 目招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不招投標(biāo)方 式全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)設(shè)計(jì)建筑工程 監(jiān)理主要設(shè)備重要材料其它 審批部門核準(zhǔn)意見說明　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　審批部門蓋章　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日附表11—3 項(xiàng)目招標(biāo)基本情況表建設(shè)項(xiàng)目名 稱招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額(萬元)備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)勘察★★★設(shè)計(jì)★★★建筑工程★★★安裝工程★★★監(jiān)理★★★設(shè)備★★★重要材料★★★ 工程招投標(biāo)的原則本項(xiàng)目的招投標(biāo)管理嚴(yán)格遵守《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》第五條規(guī)定：“招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正和誠實(shí)信用的原則”。并且受政府有關(guān)部門的監(jiān)督和管理，建立和完善“政府監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)理、法人建設(shè)單位自檢”體