【正文】 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 32 .XXX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅(jiān)逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 2．應(yīng)根據(jù)銀行提供的對賬單和銀行余額數(shù)，每日上午上班時(shí)核對前一天中心賬務(wù)，并統(tǒng)計(jì)出未達(dá)賬項(xiàng)，填寫《 XXXX市預(yù)算會(huì)。 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合 規(guī)定 31. XX市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅(jiān)逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 3．中心工作人員到銀行查閱相關(guān)單據(jù)、核對有關(guān)賬務(wù)時(shí)，銀行相關(guān)人員應(yīng)給予配合，并認(rèn)真查找及時(shí)反饋查找結(jié)果。 XX市預(yù) 算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 31. XXX市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 32. XXX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅(jiān)逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第六條 銀行和銀行專柜工作要求： XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政 府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅(jiān)逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 ,1．應(yīng)在每天下班前半小時(shí)將當(dāng)日所有收入回單反饋給中心總出納，并于次日上班時(shí)提供前一天的銀行對賬單和資金余額數(shù)，蓋章后交總出納。 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅(jiān)逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 3．每月按時(shí)向單位提供銀行存款收支明細(xì)表，與單位核對存款余額賬戶，若出現(xiàn)余額不相等時(shí)，應(yīng)查明原因， 并向單位作出解釋。 XX市預(yù) 算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅(jiān)逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第五條 核算科工作要求： XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于 在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅(jiān)逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 ,1．對審核科移送的單據(jù)應(yīng)認(rèn)真復(fù)核，發(fā)現(xiàn)錄入的單據(jù)與原始憑證不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知審核員和總出納，并登記備查。若發(fā)現(xiàn)已錄入并經(jīng)審核的單據(jù)有誤，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)告總出納；對銀行已確認(rèn)的單據(jù)原則上不得進(jìn)行反確認(rèn)操作，若確需進(jìn)行反確認(rèn)操作的，必須經(jīng)主任審批同意后，由總出納通知銀行專柜辦理，并登記備查。 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 31. XX市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅(jiān)逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 4．預(yù)算內(nèi)、外撥入經(jīng)費(fèi)涉及多個(gè)單位的，應(yīng)把單據(jù)統(tǒng)一匯總后交總出納；若同一單位多筆收入合并計(jì)賬時(shí)，應(yīng)在備注欄中注明。 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44椽 晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅(jiān)逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 ,2．每天下班前，應(yīng)將當(dāng)天已錄入的所有單據(jù)交給總出納，若發(fā)現(xiàn)已錄入單據(jù)有誤或有其他情況不能及時(shí)支付的，應(yīng)將有關(guān)情況和相關(guān)單據(jù)的金額抄告總出納，以便統(tǒng)計(jì)未達(dá)賬項(xiàng)。 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于 核定 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅(jiān)逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第三條 各科室、銀行結(jié)算專柜之間，應(yīng)密切配合，共同做好對賬工作，并按本制度的規(guī)定填寫《 XXXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心對賬備查登記表》。 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 31. XXX市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 32. XXX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 43. XXX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅(jiān)逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 5. XXXX 市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心對賬管理制度 XX 市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 32. XX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì) 核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅(jiān)逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 麗會(huì)〔 2020〕 24號(hào) ,2020年 12月 31 日印發(fā) XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 43. XXXX市機(jī)構(gòu)編制委 員會(huì)《關(guān)于核定 XXXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅(jiān)逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第一條 為加強(qiáng)資金安全管理，掌握資金運(yùn)行動(dòng)態(tài)，確保賬賬、賬證、賬表、賬實(shí)相符，保證對賬工作的順利進(jìn)行，特制訂本制度。單位按規(guī)定用途使用借款后，應(yīng)及時(shí)到核算中心辦理借款結(jié)報(bào)手續(xù)。在上次逾期借款尚未歸還前，原則上不辦理再次借款業(yè)務(wù)。 審核員應(yīng)加強(qiáng)借款的日常管理，建立單位借款臺(tái)賬，逐筆登錄每筆借款。其中借款 1萬元（含 1萬元）以下的，由中心審核科審核員核準(zhǔn)；借款超過 1萬元 ，未超過 3萬元的，由審核科科長核準(zhǔn)；借款超過 3萬元的，由中心主任核準(zhǔn)。 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅(jiān)逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第三條 ,借款的審核權(quán)限。單位申請借款，須一式三聯(lián)填寫借款單，并經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽批。單位應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬支付的，不得借取現(xiàn)金。 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《 關(guān)于設(shè)立 XXXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅(jiān)逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第一條 ,借款的范圍。對單位發(fā)生撤并等情況的，應(yīng)及時(shí)督促單位結(jié)清賬務(wù)，歸還備用金。中心審核人應(yīng)建立所轄單位備用金清冊，加強(qiáng)對單位備用金的日常監(jiān)督管理。中心負(fù)責(zé)人根據(jù)審核意見核定備用金金額。中心核給單位備用金的額度為該單位平均 35日零星開支所需現(xiàn)金。備用金審批表上必須寫明申請單位名稱、代碼、申請時(shí)間、申請的理由、金額，并加蓋單位公章。 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 31. XXX市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱 帕坷箍堅(jiān)逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第二條 ,備用金申請手續(xù)。 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXXX市預(yù)算會(huì) 計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅(jiān)逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第一條 ,備用金的使用范圍。 XX市預(yù)算會(huì) 計(jì)核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 31. XX市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅(jiān)逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 七、 本通知自 2020年 10月 1日起執(zhí)行。 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊 １ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅(jiān)逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 五、 為明確責(zé)任，單位經(jīng)辦人前來領(lǐng)購?fù)鶃砜钍論?jù)時(shí)，要求當(dāng)面查驗(yàn)收據(jù)的數(shù)量和質(zhì)量，并在《準(zhǔn)購證》的“領(lǐng)取人”欄中簽字。 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算 的通知》 32. XXX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于設(shè)立 XXXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 43. XX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅(jiān)逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 三、 超購數(shù)量在 5本（含 5 本）以內(nèi)的，由分管審核員核準(zhǔn)；超購數(shù)量超過 5 本，不滿 20 本的，由審核科長核準(zhǔn)；超購數(shù)量超過 20 本的，由分管主任核準(zhǔn)。 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅(jiān)逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 二、 單位有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)書面提出申請，經(jīng)中心核準(zhǔn)后，可以在核 定的準(zhǔn)購限量外購買往來款收據(jù)。由審核員根據(jù)單位一個(gè)月的正常用量核定，在《準(zhǔn)購證》封二加蓋的印章（印模附后）中填寫“準(zhǔn)購限量”，并簽名。 XX 市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 32. XXX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅(jiān)逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完 雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 2. 關(guān)于往來款收據(jù)管理補(bǔ)充規(guī)定的通知 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅(jiān)逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 麗會(huì)綜 〔 2020〕 13號(hào) ,2020年 9月 28日 XX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心工作手冊１ 2目 , 錄一、綜合規(guī)定 31. XXXX市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的通知》 32. XXXX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于設(shè)立 XXXX市預(yù)算會(huì)計(jì)核算中心的批復(fù)》 43. XXXX市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)《關(guān)于核定