【文章內(nèi)容簡介】 ，單位設(shè)報帳員。核算中心負(fù)責(zé)審核單位原始憑證，辦理資金結(jié)算，填制記帳憑證，登記會計帳簿，編制和向有關(guān)部門報送會計報表；單位報帳員負(fù)責(zé)單位備用金的管理，辦理單位經(jīng)費報銷等有關(guān)事項。 集中管理會計檔案。單位進入核算中心后的會計檔案由核算中心統(tǒng)一保管、編目、立卷、歸檔和管理。 統(tǒng)一財務(wù)公開。核算中心實行會計電算 化管理，組建計算機網(wǎng)絡(luò)，定期用書面或通過計算機網(wǎng)絡(luò)向單位和有關(guān)部門統(tǒng)一報送財務(wù)公開報表。單位聯(lián)網(wǎng)后可按權(quán)限在各自的電腦工作站上查詢本單位財務(wù)數(shù)據(jù)資料。 行政事業(yè)單位實行會計集中核算是市委、市政府貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于深化財政改革和強化財政管理的重大舉措，具有十分重要的意義和作用。財政、人事、銀行、監(jiān)察等部門要相互配合，各司其職，做好會計集中核算的實施工作。各有關(guān)單位要統(tǒng)一思想，加強領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行，主動配合做好有關(guān)工作，確保改革的順利實施，使我市的財政管理和理財能力提高到一個新的水平，進一步促進我市經(jīng) 濟和各項事業(yè)的發(fā)展。 附：第一批實行會計集中核算單位名單（略） ,,,,,,,,,,,,,,,,XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 31. XXX市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計集中核算的通知》 32. XXX市機構(gòu)編制委員會《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 43. XXX市機構(gòu)編制委員會《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會計核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱 帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 2. XXXX 市機構(gòu)編制委員會《關(guān)于設(shè)立 XXXX 市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 43. XX市機構(gòu)編制委員會《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會計核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困 旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 3. XXXX 市機構(gòu)編制委員會《關(guān)于核定 XXXX 市預(yù)算會計核算中心編制的批復(fù)》 XX 市預(yù)算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XX市預(yù)算會計核算中心編制的批復(fù)》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗 奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 麗編〔 2020〕 1 號 ,2020年 5月 30 日 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊１ 2目 , 錄一、綜合規(guī)定 31. XXXX市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計集中核算的通知》 32. XXXX市機構(gòu)編制委員會《關(guān)于設(shè)立 XXXX市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 43. XXXX市機構(gòu)編制委員會《關(guān)于核定 XXXX市預(yù)算會計核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 4. XXXX 市預(yù)算會計核算中心內(nèi)設(shè)機構(gòu)和工作職責(zé) XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 31. XX市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XX市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 43. XXX市機構(gòu)編制委員會《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會計核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 二、 工作程序 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 31. XX市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會計核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 1. 會計集中核算單位往來款票據(jù)管理制度 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 31. XX市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè) 單位實行會計集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XX市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XX市預(yù)算會計核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 麗會字〔 2020〕 5號 ,2020年 4月 28日印發(fā) XX 市預(yù)算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計集中核算的通知》 32. XXXX市機構(gòu) 編制委員會《關(guān)于設(shè)立 XXXX市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 43. XXXX市機構(gòu)編制委員會《關(guān)于核定 XXXX市預(yù)算會計核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第一條 ,為加強對往來款收據(jù)出售、結(jié)報、核銷等工作的內(nèi)部管理，有效監(jiān)督單位往來款收據(jù)的合法使用和往來款的及時、足額入賬，特制定本制度。 XX 市預(yù)算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計集中核 算的通知》 32. XX市機構(gòu)編制委員會《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會計核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第二條 ,本制度所稱往來款是指單位和部門與其他單位或部門發(fā)生的資金往來、暫收暫付等款項。 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 31. XX市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會計核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第三條 ,中心審核員要認(rèn)真監(jiān)督單位合法使用往來款收據(jù)，確保收取的每筆往來款全部繳入中心賬戶，對用往來款收據(jù)收取的行政事業(yè)性收費和經(jīng)營性收入款項要暫予掛賬，并及時將信息反饋給市財政局綜合處，經(jīng)批準(zhǔn)后將違規(guī)收取的款項直接劃入預(yù)算外資金專戶。 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會計核算中心編制的批復(fù)》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第四條 ,往來款收據(jù)統(tǒng)一由中心票據(jù)管理員負(fù)責(zé)向市財政局綜合處領(lǐng)取，并出售給集中核算單位，收據(jù)的一次出售量一般 不得超過單位一個月的正常用票量。 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 31. XXX市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計集中核算的通知》 32. XXX市機構(gòu)編制委員會《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 43. XXX市機構(gòu)編制委員會《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會計核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第五條 ,收據(jù)管理員在出售往來款收據(jù)時要認(rèn)真登記《票據(jù)準(zhǔn)購證》和《單位往 來款收據(jù)出售登記表》，代收的票據(jù)工本費應(yīng)保存在保險柜內(nèi)，工本費收入每超過 1000元或每開完一本工本費收據(jù)結(jié)報一次。 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XX市預(yù)算會計核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童 代菩闖聲唐雁探抵 第六條 ,單位往來款收據(jù)的核銷由中心分管審核員負(fù)責(zé)，審核員根據(jù)往來款收據(jù)報查聯(lián)與財務(wù)主辦提供的存根聯(lián)逐一核對，確認(rèn)無誤后，在每本收據(jù)封面加蓋“已審核”章和審核員印章后返還給財務(wù)主辦。審核員在核銷后還應(yīng)填寫《單位往來款收據(jù)核銷登記表》。 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 31. XXX市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會計核算中 心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第七條 ,收據(jù)管理員憑已核銷的往來款收據(jù)存根聯(lián)向財務(wù)主辦出售新的收據(jù)，每核銷一本，方可再售出一本。 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XX市預(yù)算會計核算中心編制 的批復(fù)》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第八條 ,中心每季度組織一次往來款收據(jù)內(nèi)部管理情況檢查，確認(rèn)無誤后，將代收的票據(jù)工本費劃轉(zhuǎn)給市財政局綜合處。 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 31. XX市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會計核算中心 編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第九條 ,往來款票據(jù)的管理情況作為中心年度崗位目標(biāo)責(zé)任考核的一項重要內(nèi)容。 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計集中核算的通知》 32. XXX市機構(gòu)編制委員會《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會計核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候 濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 第十條 ,本制度自 2020年 5月 1日起執(zhí)行。 XX 市預(yù)算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計集中核算的通知》 32. XXX市機構(gòu)編制委員會《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會計核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完 雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 2. 關(guān)于往來款收據(jù)管理補充規(guī)定的通知 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXX市預(yù)算會計核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 麗會綜 〔 2020〕 13號 ,2020年 9月 28日 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊１ 2目 , 錄一、綜合規(guī)定 31. XXXX市委、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計集中核算的通知》 32. XXXX市機構(gòu)編制委員會《關(guān)于設(shè)立 XXXX市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 43. XXXX市機構(gòu)編制委員會《關(guān)于核定 XXXX市預(yù)算會計核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 各科室： XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一 、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXX市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XX市預(yù)算會計核算中心編制的批復(fù)》 44 椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 為妥善解決往來款收據(jù)管理中出現(xiàn)的新問題，更好地做好服務(wù)，現(xiàn)對往來款收據(jù)的管理補充規(guī)定如下，請遵照執(zhí)行。 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定 、市政府《關(guān)于在市直行政事業(yè)單位實行會計集中核算的通知》 《關(guān)于設(shè)立 XXXX市預(yù)算會計核算中心的批復(fù)》 《關(guān)于核定 XXXX市預(yù)算會計核算中心編制的批復(fù)》 44椽晤依泄脊勝候濁奎逮來尸漓楓孔觀禱帕坷箍堅逼曲輝灣卯晦歹壘困旦憶堡育杰飽完雖逗奶妮謅暢較鈍真園返芯空步釜聳佬制童代菩闖聲唐雁探抵 一、 核定準(zhǔn)購限量。由審核員根據(jù)單位一個月的正常用量核定，在《準(zhǔn)購證》封二加蓋的印章（印模附后）中填寫“準(zhǔn)購限量”，并簽名。單位在準(zhǔn)購數(shù)量內(nèi)憑 《準(zhǔn)購證》向總出納購買往來款收據(jù)。 XX市預(yù)算會計核算中心工作手冊１ 2目 ,錄一、綜合規(guī)定