【正文】 附表1建設(shè)投資估算表工 程 名 稱建設(shè)面積（平方米）單價(jià)（元）合計(jì)（萬元）說 明一、一類工程費(fèi)用5033包括室內(nèi)安裝工程費(fèi)土建工程3443 門診樓600 住院部38318700 骨科部650 消毒洗滌間60085 食堂550 車庫420400供電系統(tǒng)200400KJA四臺(tái)及輸電線路給排水系統(tǒng)120化糞池5座，給排水管道空調(diào)系統(tǒng)200供熱工程120鍋爐房及供熱管道環(huán)境及綠化、硬化工程210硬化面積12000m2,綠化面積15000m2,景點(diǎn)一處消防工程95設(shè)備購置費(fèi)645醫(yī)用CT、中心供氧設(shè)備、彩超等二、二類工程費(fèi)用932建設(shè)單位管理費(fèi)44勘察設(shè)計(jì)費(fèi)40工程監(jiān)理費(fèi)44培訓(xùn)費(fèi)用54其他費(fèi)用（土地征用）750征用土地50畝三、預(yù)備費(fèi)756基本預(yù)備費(fèi)298漲價(jià)預(yù)備費(fèi)458四、建設(shè)期利息278五、投資方向調(diào)節(jié)稅0合 計(jì)6999附表2國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)建設(shè)投資調(diào)整表單位：萬元工 程 名 稱財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)一、一類工程費(fèi)用5033二、二類工程費(fèi)用9321007建設(shè)單位管理費(fèi)4444勘察設(shè)計(jì)費(fèi)4040工程監(jiān)理費(fèi)4444培訓(xùn)費(fèi)用5454其他費(fèi)用（土地利用）750825三、預(yù)備費(fèi)756298基本預(yù)備費(fèi)298298漲價(jià)預(yù)備費(fèi)458四、建設(shè)期利息278合 計(jì)6999附表3國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)成本費(fèi)用、營(yíng)業(yè)收入調(diào)整表單位：萬元計(jì)算期財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)營(yíng)業(yè)收入總成本費(fèi)用利 潤(rùn)營(yíng)業(yè)收入總成本費(fèi)用利 潤(rùn)143504785245605016345012552556789101112財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）：33% 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部?jī)衄F(xiàn)值（NPV）：附表4總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期合計(jì)年平均數(shù)123456789101112生產(chǎn)負(fù)荷（％）1001001001001001001001001001001001001原材料93013742外購燃料與動(dòng)力3953953953953953953953953953953953954740395水1081081081081081081081081081081081081296108電959595959595959595959595114095煤19219219219219219219219219219219219223041923工資及福利費(fèi)69269269269269269269269269269269269283046924折舊費(fèi)35055攤銷費(fèi)757575757500804676修理費(fèi)9067其它費(fèi)用12012012012012012012012012012012012014401208利息支出0000長(zhǎng)期借款利息00009總成本其中：固定成本10511051可變成本1325176910經(jīng)營(yíng)成本2259附表5固定資產(chǎn)折舊估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目原值年限經(jīng)營(yíng)期年 份1234567891011121固定資產(chǎn)原值50332固定資產(chǎn)折舊3殘值474凈值185514845固定資產(chǎn)折舊合計(jì)建構(gòu)筑物3443建構(gòu)筑物折舊20殘值凈值311627892462213518081481工程設(shè)備945折舊1000。因此，項(xiàng)目建設(shè)可行。經(jīng)投資估算，項(xiàng)目總投資7026萬元。同時(shí)由于醫(yī)院位于城區(qū)中心地帶，因城市規(guī)劃發(fā)展的需要，部分業(yè)務(wù)用房被拆除，急需擴(kuò)大醫(yī)院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。第十三章 結(jié)論與建議隨著我國(guó)城鎮(zhèn)醫(yī)療衛(wèi)生體制改革的不斷深化，滿足廣大人民群眾的特別是婦女、兒童醫(yī)療保健綜合服務(wù)方面的要求，已成為城鎮(zhèn)醫(yī)療衛(wèi)生體制改革的總體目標(biāo)。國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果表明，項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率為33%，高于社會(huì)折現(xiàn)率10%的要求。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的營(yíng)業(yè)收入用影子價(jià)格調(diào)整。對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中項(xiàng)目建設(shè)投資做出調(diào)整，其中建設(shè)期利息、漲價(jià)預(yù)備金作為轉(zhuǎn)移支付從支出中剔除，其余費(fèi)用采用影子價(jià)格調(diào)整，其中勞動(dòng)力按影子工資計(jì)算費(fèi)用，土地費(fèi)用按影子價(jià)格調(diào)整。按照《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的要求，社會(huì)折現(xiàn)率為10%，,影子工資換算系數(shù)為1,對(duì)投資估算中建筑工程費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)值，投資回收期較短，投資利潤(rùn)率較高，有較強(qiáng)的清償能力，并有一定抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。經(jīng)營(yíng)成本增加10%時(shí)，內(nèi)部收益率為24%，比基本方案下降了4個(gè)百分點(diǎn)。敏感性分析表序號(hào)項(xiàng) 目?jī)?nèi)部收益率（％）與基本方案比較1基本 方案282營(yíng)業(yè)收入 +10%34+63營(yíng)業(yè)收入 －10%2－74經(jīng)營(yíng)成本 +10%2－45經(jīng)營(yíng)成本 －10%32+46建設(shè)投資 +10%25－3注：“+”號(hào)表示增加，“－”號(hào)表示減少。（年?duì)I業(yè)收入－年總可變成本－年?duì)I業(yè)稅金與附加）］100%＝%BEP（產(chǎn)量）＝BEP（經(jīng)營(yíng)能力利用率）設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力（用營(yíng)業(yè)收入計(jì)算）＝%5721（萬元）＝（萬元）計(jì)算顯示，％，醫(yī)院即可保本。投產(chǎn)后年均銷售收入為5721萬元，年均營(yíng)業(yè)稅金及附加為0萬元。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（RNPV）ntt=1財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（RNPV）=根據(jù)公式計(jì)算財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=10%）＝0詳見附表8《財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（增量全部投資）》本項(xiàng)目使用銀行長(zhǎng)期借款4000萬元，%。投資利潤(rùn)率按年利潤(rùn)率＝計(jì)，則該項(xiàng)目的年投資利潤(rùn)率為：＝%投資回收期投資回收期（P）＝累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)－1+＝5－1+＝（年）即該項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后，四年四個(gè)月即可收回全部投資。，其中：。利息支出本項(xiàng)目使用銀行貸款4000萬元，%，（詳見附表9《借款還本付息計(jì)算表》）。遞延資產(chǎn)按5年攤銷，無形資產(chǎn)按10年攤銷，；無形資產(chǎn)年攤銷費(fèi)為75萬元（詳見附表6《固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表》）。此項(xiàng)合計(jì)為692萬元。此項(xiàng)合計(jì)為548萬元。（含污水處理費(fèi)）計(jì)算，每年按用水60萬噸計(jì)，則年用水費(fèi)用為108萬元。其中：原材料、動(dòng)力、燃料以工藝生產(chǎn)所需及市場(chǎng)現(xiàn)價(jià)而定項(xiàng)目原材料成本主要為藥品成本，年藥品成本為930萬元。按稅法相關(guān)規(guī)定，非盈利性醫(yī)療企業(yè)暫免征的營(yíng)業(yè)稅，則該項(xiàng)目不存在營(yíng)業(yè)稅以及城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加等，年?duì)I業(yè)稅金及附加為0。以上四項(xiàng)合計(jì)，該項(xiàng)目年?duì)I業(yè)收入為4350萬元。其他收入：急救收入、特護(hù)收入等其他收入年合計(jì)為200萬元。醫(yī)院醫(yī)療收入：項(xiàng)目建成后，年醫(yī)療收入將達(dá)2670萬元。本項(xiàng)目為國(guó)家鼓勵(lì)支持類項(xiàng)目，根據(jù)原國(guó)家計(jì)委頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)－方法與參數(shù)》規(guī)定，本項(xiàng)目社會(huì)折現(xiàn)率為10%，行業(yè)基準(zhǔn)收益率按10%計(jì)算。成本、費(fèi)用等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)由項(xiàng)目單位提供，價(jià)格按當(dāng)前市場(chǎng)水平確定。第十一章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法以國(guó)家頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》為依據(jù)。項(xiàng)目所需總資金7085萬元，含全部流動(dòng)資金86萬元。項(xiàng)目建設(shè)期需鋪底流動(dòng)資金約27萬元。流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，因該項(xiàng)目系社會(huì)事業(yè)類項(xiàng)目，計(jì)算時(shí)未計(jì)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，僅考慮存貨和現(xiàn)金部分。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為PC＝＝458萬元⑹建設(shè)期利息本項(xiàng)目建設(shè)工期兩年，自籌資金不計(jì)息，項(xiàng)目目前缺口資金4000萬元，第一年申請(qǐng)貸款（或融資）2000萬元，第二年申請(qǐng)銀行貸款（或融資）2000萬元，按中國(guó)人民銀行2006年8月上調(diào)的金融機(jī)構(gòu)貸款基準(zhǔn)利率規(guī)定，%計(jì)算，建設(shè)期利息為：第一年68萬元，第二年210萬元，建設(shè)期利息合計(jì)為278萬元。⑵設(shè)備及工器具購置費(fèi)645萬元⑶安裝工程費(fèi)計(jì)入⑴、⑵項(xiàng)⑷工程建設(shè)其他費(fèi)用：932萬元①土地出讓金：50畝15萬元/畝＝750萬元②其它費(fèi)用（含勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等）：182萬元⑸預(yù)備費(fèi)：756萬元①基本預(yù)備費(fèi)＝（工程費(fèi)用+工程建設(shè)其它費(fèi)用）基本預(yù)備費(fèi)率＝298萬元t②漲價(jià)預(yù)備費(fèi)：該項(xiàng)目建設(shè)工期較長(zhǎng)，建設(shè)期內(nèi)價(jià)格上漲可能引起投資增加。（2）建設(shè)期利息建設(shè)投資建設(shè)投資經(jīng)估算為6999萬元。工程建設(shè)其他費(fèi)用按河南省下發(fā)的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)部門的其他費(fèi)用估算標(biāo)準(zhǔn)確定。景點(diǎn)工程根據(jù)《河南省市級(jí)工程費(fèi)用定額》2002進(jìn)行估算。評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)客觀公正的履行職務(wù)，遵守職業(yè)道德，對(duì)所提出的評(píng)審意見承擔(dān)個(gè)人責(zé)任。投票采用打分制，以得分高者中標(biāo)。根據(jù)本方案在項(xiàng)目開標(biāo)當(dāng)天從**縣政府專家?guī)熘须S機(jī)抽取。自中標(biāo)通知書發(fā)出30日之內(nèi)，按照招標(biāo)文件，項(xiàng)目承辦單位和中標(biāo)人簽訂書面合同，同時(shí)，中標(biāo)人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項(xiàng)目，不得將中標(biāo)項(xiàng)目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。 評(píng)標(biāo)按照《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)管理法》的規(guī)定和程序進(jìn)行。 開標(biāo)時(shí)委托招標(biāo)單位主持，邀請(qǐng)所有投標(biāo)人參加，由招標(biāo)人委托公正機(jī)構(gòu)檢查并公證。投標(biāo)人少于3個(gè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重新進(jìn)行招標(biāo)。、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)和中標(biāo)程序根據(jù)建設(shè)規(guī)模和建設(shè)要求，在招投標(biāo)過程中必須遵守如下程序：項(xiàng)目經(jīng)上級(jí)部門批復(fù)同意后，項(xiàng)目承辦單位在指定的媒體上發(fā)布招標(biāo)公告。招標(biāo)的范圍包括項(xiàng)目建設(shè)的勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)、施工監(jiān)理招標(biāo)、施工企業(yè)選擇招標(biāo)，面向社會(huì)全部進(jìn)行公開招標(biāo)。本項(xiàng)目自土建施工始，建設(shè)期為24個(gè)月。（3）施工設(shè)備采購，土建施工、設(shè)備安裝與調(diào)試等。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度包括以下四個(gè)階段：（1）準(zhǔn)備工作編制可行性研究報(bào)告及評(píng)估、論證、融資、準(zhǔn)備設(shè)計(jì)資料等。項(xiàng)目財(cái)務(wù)受政府有關(guān)部門的監(jiān)督。項(xiàng)目工程實(shí)行預(yù)算審批制度，由管理辦公室審核,項(xiàng)目責(zé)任人簽字后方可執(zhí)行。財(cái)務(wù)管理項(xiàng)目財(cái)務(wù)由醫(yī)院財(cái)務(wù)處統(tǒng)一管理，項(xiàng)目開支及資金撥付由領(lǐng)導(dǎo)審定、簽字后執(zhí)行。根據(jù)工程規(guī)劃分階段對(duì)工程進(jìn)行驗(yàn)收，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。施工管理由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一組織，以責(zé)任承包方式把項(xiàng)目落實(shí)到各成員，確定項(xiàng)目責(zé)任人的技術(shù)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)項(xiàng)目做出詳細(xì)施工方案。項(xiàng)目管理實(shí)行公開招標(biāo)和合同管理，建立施工監(jiān)理制度，嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，做到建管并重。項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組主要負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)項(xiàng)目、人員、資金的落實(shí) ，組織項(xiàng)目的總體規(guī)劃、設(shè)計(jì)招標(biāo)、施工監(jiān)理、竣工驗(yàn)收、資金物資的管理，并與建設(shè)單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽