【正文】 核算內(nèi)容 一級市場核算內(nèi)容： （ 雙氧水 廠同公司及其他二級市場主體的核算工作，主要內(nèi)容有：雙氧水產(chǎn)量、可控成本（蒸汽、氫氣、電、維修材料、原材料消耗等詳見可控成本核算表）、工藝指標、周邊績效） 。 雙氧水 廠內(nèi)部市場化管理制度匯編 第 46 頁 共 65 頁 集團公司 一級主體 一級市場： ｜ 職能處室 — 雙氧水廠 — 各分廠 二級主體 二級市場： ｜ 各班組 三級主體 （化一班、化二班、化三班、化四班、技術(shù)組、包裝、辦公室） 三級市場 ｜ 個人 四級主體 三、結(jié)算要素及核算內(nèi)容 根據(jù)雙氧水廠在公司整體價值鏈中所處的環(huán)節(jié)及各級市場主體的業(yè)務(wù)職能，明確雙氧水 廠內(nèi)部市場管理結(jié)算要素、核算內(nèi)容為： 結(jié)算要素 一級市場結(jié)算要素：氫氣、蒸汽、電、脫鹽水、化工材料（蒽醌、 芳烴、碳酸鉀、磷酸三辛脂、活鋁、磷酸等）、服務(wù)費用、檢修工時等。 核算結(jié)算小組工作職責：落實公司及 雙氧水 廠核算、結(jié)算管理制度；負責一、二級市場各相關(guān)主體之間經(jīng)濟事項的核算結(jié)算；負責 雙氧水 廠相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營信息的收集、整理、分析及應(yīng)用；負責完善班組核算結(jié)算體系，督促指導(dǎo)三級市場主體經(jīng)濟事項的核算、結(jié)算工作。 雙氧水 廠內(nèi)部市場化管理制度匯編 第 45 頁 共 65 頁 雙氧水廠內(nèi)部市場核算、結(jié)算管理辦法 為進一步加強 內(nèi)部市場化 經(jīng)營管理，搞好內(nèi)部經(jīng)濟核算，達到增產(chǎn)、增效、降低成本、提高經(jīng)濟效益之目的，結(jié)合單位實際，經(jīng)研究制定本核算辦法。 1 元 /人 。 1％，主控177。 正常外蒸堿＋ 15元， 班長 ＋ 3 元 ，副班長 ＋ 2 元， 6其它嘉獎元數(shù)在 10 元以上的問題，班組正副班長相應(yīng)嘉獎3－ 30 元。 6拆絲堵，沖洗氫化液泵水加套＋ 10 元 正班長＋ 3 元 ， 副班長 ＋ 2 元 6 在我廠論文雜志或市、省、國家雜志上發(fā)表有關(guān)雙氧水管理或生產(chǎn)技術(shù)論文的，每篇 元 別給與作者＋ 20 元 、 30元 、 40元 、 50元， 正班長 ＋ 5 元、 7 元、 9 元、 12元 ，副班長 ＋ 3 元、 5 元 、 7 元、 9 元。 5 濃品關(guān)純水閥，防凍、排水 稀品＋ 12 元 正班長＋ 3 元 ， 副班長 ＋ 2 元 5清理氧化尾氣工作液過濾網(wǎng)＋ 15－ 20 元 /個 正班長＋ 3 元 ， 副班長 ＋ 2 元 5清理小機泵過濾網(wǎng)＋ 3～ 5 元 /個 5開關(guān)五樓氧化尾氣放空，停氧化尾氣裝置工藝處理 正班長＋ 3 元 ， 副班長 ＋ 2 元 稀品 ＋ 10 元 60、配制 2 個班清洗一釜工作液，蒸芳烴（有抽和壓芳烴時），雙氧水 廠內(nèi)部市場化管理制度匯編 第 43 頁 共 65 頁 每班＋ 18 元；兩個班沒洗出來的清洗干凈時，次數(shù)不夠 6 次的每次＋ 3 元；蒸芳烴（有抽或壓芳烴時），每班＋ 15 元； 整班蒸芳烴的，每班＋ 10 元；配制工作不多時負責對配制進行巡檢＋ 5 元。 5凡工作中冒工作液、芳烴、雙氧水或出現(xiàn)較大操作問題的，除不進行嘉獎外，將嚴格參照標準進行處罰，處罰時堅持從重處罰的原則；其它工作完成質(zhì)量不高，操作中出現(xiàn)較小問題的，將根據(jù)標準結(jié)合具體情況進行扣元，正班長最少－ 10 元 ，副班長 最少－ 5元。 4 X1103 過濾器工藝處理壓工作液＋氮氣吹掃 ＋ 45 元 正班長＋ 15元 /次，副班長＋ 10 元 /次 袖筒更換＋ 5 元 /個 氣密實驗＋ 15 元 4 X120 X1102 過濾器工藝處理 ＋ 5 元 正班長＋ 2 元 /次，副班長＋ 1 元 /次 袖筒更換＋ 2 元 /個 氣密實驗 X1201＋ 10 元 X1102＋ 15元 50、 X1501 過濾器工藝處理 ＋ 15 元 正班長＋ 4 元 /次，副班長＋ 2 元 /次 袖筒更換＋ 3 元 /個 氣密實驗＋ 10 元 5 X1502 過濾器工藝處理 ＋ 8 元 正班長＋ 2 元 /次，副班長＋ 1 元 /次 袖筒更換＋ 2 元 /個 氣密實驗＋ 5 元 雙氧水 廠內(nèi)部市場化管理制度匯編 第 42 頁 共 65 頁 5因操作失誤 造成安全閥起跳的班組 － 10 元 正班長－ 5 元 ，副班長－ 3 元 。 4使用磷酸后，要及時將蓋子擰到磷酸桶上，檢查以磷酸桶上是否有蓋為準，回收磷酸桶蓋少一個－ 1 元 ，月內(nèi)少 3 個以上時正班長－ 5 元 。 1 卸白土 V1409 9 噸 合計＋ 400 元 V1104 7 噸 合計＋ 320 元 包括卸瓷球、取網(wǎng)、清洗網(wǎng)、補網(wǎng)、罐內(nèi)清理、打掃衛(wèi)生，具備撲網(wǎng)條件。 雙氧水 廠內(nèi)部價格由分廠價格小組 修訂并發(fā)布， 再按 發(fā)布 后的 修訂 價格執(zhí)行。 （ 2） 具體價格 修訂 ，按照公司規(guī)定的程序 進行 測定和審批，雙氧水 廠各類價格的 修訂 由分廠價格小組依據(jù)相關(guān)標準進行定額測定和價格測算后研究決定是否 修訂 、何時 修訂 及如何 修訂等， 修訂 后的價格 應(yīng) 另行公示。 價格修訂 （ 1） 由于生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境的不確定性，內(nèi)部市場價格需要保持一定的彈性，在遇到外部生產(chǎn)經(jīng)營條件發(fā)生重大變化，或公司對 雙氧水廠 生產(chǎn)經(jīng)營目標進行重大調(diào)整，或裝置生產(chǎn)工藝、技術(shù)裝備發(fā)生重大變 革等特殊情況時，要適當對價格進行調(diào)整或進行追加費用。 五、價格的 發(fā)布及修訂 雙氧水 廠內(nèi)部市場化管理制度匯編 第 33 頁 共 65 頁 價格發(fā)布 雙氧水廠內(nèi)部市場價格在其價格小組審定并公示后及時以書面或網(wǎng)絡(luò)等適當形式發(fā)布，自發(fā)布之日起生效。 在 雙氧水 廠內(nèi)部對內(nèi)部市場價格進行公示。 確定周邊績效綜合價格。 確定產(chǎn)品成本綜合價格。 依據(jù)公司下達的生產(chǎn)經(jīng)營目標，確定產(chǎn)品產(chǎn)量基準效益價格。 四、價格 測算流程 確定市場主體之間、工序之間 業(yè)務(wù)關(guān)系。 結(jié)合雙氧水裝置實際情況，雙氧水廠綜合價格要素包括： 成本綜合價格 質(zhì)量指標及服務(wù)綜合價格 氫氣消耗 雙氧水 廠工藝指標合格率 脫鹽水消耗 檢修公司工時單價 蒽醌消耗 周邊績效綜合價格 芳烴消耗 雙氧水 廠周邊績效 磷酸三辛酯消耗 產(chǎn)品產(chǎn)量、營業(yè)收入基準效益價格 磷酸消耗 雙氧水 廠 雙氧水 產(chǎn)量 氧化鋁消耗 蒸汽消耗 價格測算方法 其主要的測算方法包括：技術(shù)計算法、統(tǒng)計分析法、經(jīng)驗估算法和協(xié)商定價法。 結(jié)合雙氧水裝置的實際情況，其單項價格要素包括： 雙氧水 廠內(nèi)部市場化管理制度匯編 第 31 頁 共 65 頁 單項價格要素 氫氣 脫鹽水 電 蒸汽 蒽醌 芳烴 磷酸三辛酯 磷酸 氧化鋁 一般性工作 綜合價格 ： 是指包含兩個及以上要素的價格。 三、價格體系 單項價格和綜合價格 單項價格： 是指價格中只含有唯一要素的價格。 （ 3）及時解決價格體系運行中出現(xiàn)的問題 ,并 負責監(jiān)督雙氧水廠二、三級市場 結(jié)算價格的執(zhí)行情況。二是內(nèi)部交換價格： 雙氧水廠與班組之間、班組與班組之間、班組與崗位之間 的服務(wù)價格 和 勞務(wù)價格 等。 二、價格管理 體系 價格小組 雙氧水 廠內(nèi)部市場化管理制度匯編 第 30 頁 共 65 頁 根據(jù)豫化字〔 20xx〕 32 號文件精神及 公司價格委員會 的要求，特 成立 雙氧水廠內(nèi)部市場 價格小組 。 雙氧水 廠內(nèi)部的價格測算基數(shù)要在確保公司分解下達的各項技術(shù)經(jīng)濟指標完成的基礎(chǔ)上進行，以保證價格體系的可操作性。 一、價格測算原則 科學合理性原則 要采用科學先進的方法，以社會市場價格為參考，以公司現(xiàn)行物價政策、各種預(yù)算定額標準為基礎(chǔ)，結(jié)合公司及 雙氧水廠 歷史資料和實際成本、費用情況進行測算，確保內(nèi)部市場價格的科學合理性。 本辦法自 20xx 年 5 月 14 日起執(zhí)行。 十、 其他 說明 在生產(chǎn)經(jīng)營目標考核周期內(nèi)，休假超過一半 工作 時間者、待崗者沒有內(nèi)部市場 化工資 。 考核小組應(yīng)及時記錄整理考核結(jié)果，保存原始資料，建立內(nèi)部市場工資考核檔案， 落實獎懲措施，為進一步使用考核結(jié)果創(chuàng)造條件。 雙氧水 的生產(chǎn)經(jīng)營目標考核考核到各個班組，班組內(nèi)部各崗位（個人）的生產(chǎn)經(jīng)營目標考核由班長進行。各指標所占比例如下： (4) 對管理組考核項目按照雙氧水產(chǎn)量、工藝指標、勞動紀律、其它等指標進行生產(chǎn)經(jīng)營目標考核 。各指標所占比例如下： 雙氧水 廠內(nèi)部市場化管理制度匯編 第 27 頁 共 65 頁 分管工作完成情 況 臺帳記錄 勞動紀律 其它（衛(wèi)生、臨時任務(wù)完成 情況） 比例 40% 20% 20% 20% （ 2） 對化工班的考核項目按照雙氧水產(chǎn)量、工藝指標、勞動紀 律、其它等指標進行 生產(chǎn)經(jīng)營目標考核。 考核內(nèi)容 雙氧水全部人員的內(nèi)部市場工資基礎(chǔ)系數(shù)由雙氧水廠領(lǐng)導(dǎo)班子確定，對全部人員的生產(chǎn)經(jīng)營目標考核結(jié)果并結(jié)合其內(nèi)部市場工資基礎(chǔ)系數(shù)與分廠內(nèi)部市場工資平均數(shù)即為最終的內(nèi)部市場工資考核結(jié)果。 （四）、周邊績效核算價格 雙氧水 廠將 根據(jù)各班組對分廠周邊績效貢獻情況給予相應(yīng)嘉獎和處罰。 考慮到雙氧水生產(chǎn)的滯后性，生產(chǎn)消耗無法直接考核單項消耗到班組及個人，我廠通過控制工作質(zhì)量來保證總體消耗來降低生產(chǎn)成本，考核時嚴格按照價格目錄對各個班組進 行結(jié)算。具體分解如下： 產(chǎn)量指標、 消耗指標、成本指標 ，見附表：雙氧水廠產(chǎn)量、成本分解表 產(chǎn)量指標 雙氧水產(chǎn)量 每 生產(chǎn) 1 噸 ，公 司對雙氧水 內(nèi)部市場化工資將 給予 公司效益系數(shù)， 雙氧水產(chǎn)量 每 生產(chǎn) 1 噸 ， 雙氧水 廠將 給該生產(chǎn)班組 3 元公司效益系數(shù) 。 七、生產(chǎn)經(jīng)營目標分解 為 了保證完成全年生產(chǎn)經(jīng)營目標的實現(xiàn)，將經(jīng)營目標分解到班組。 六、公司下達的生產(chǎn)經(jīng)營目標 雙氧水 廠內(nèi)部市場化管理制度匯編 第 24 頁 共 65 頁 可控成本：依據(jù) 20xx 年 公司生產(chǎn)經(jīng)營目標，制定 雙氧水 廠的生產(chǎn)消耗計劃指標如下（其中包含了 %雙氧水 的可控成本和多項消耗指標）： 雙氧水 廠 20xx 年度生產(chǎn)經(jīng)營目標 指標名稱 單位 20xx年計劃指標 20xx年奮斗目標 一、 雙氧水 系統(tǒng) 噸 26000 26000 雙氧水耗氫氣 NM3/t 215 215 其中：合成供 NM3/t 雙氧水耗脫鹽水 kg/t 800 800 雙氧水耗電 kwh/t 200 200 雙氧水耗芳烴 kg/t 雙氧水耗碳酸鉀 kg/t 2 2 雙氧水耗磷酸 kg/t 雙氧水耗三辛脂 kg/t 雙氧水耗蒽醌 kg/t 雙氧水耗氧化鋁 kg/t 4 4 雙氧水耗蒸汽 kg/t 20 20 工藝指標合格率：公司對 雙氧水 廠的考核基準指標為 98%，每升 /降 1%，公司對 雙 氧水 廠內(nèi)部市場化工資將會 升 /降 12 元 /人。當化工班組（白班人員）發(fā)現(xiàn)或處理白班人員（化工班組）工作問題時，白班人員（化工班組）該部分績效工資則相 應(yīng)發(fā)放給化工班組（白班人員）。 （ 2）績效工資根據(jù)各班組的個人的系數(shù)和考核結(jié)果進行分配。 五、考核程序 集團公司對 雙氧水 廠的考核 （ 1）雙氧水 產(chǎn)量 占 40% 績效工資：實際產(chǎn)量 % 雙氧水 廠內(nèi)部市場化管理制度匯編 第 23 頁 共 65 頁 （ 2） 可控成本 占 35% 績效工資 ： 開空壓機時： 112 {1+[10(571實際可控成本 )]/571} 沒開空壓機時： 112 {1+[10(537實際成本 )]/537} （ 3）工藝指標 98% 占 15% 績效工資 ： 12（實際工藝指標合格率 98%） 100+48 （ 4）周邊績效 標準 85 分 基礎(chǔ)為 32 元 績效工資每增減 1 分，基準同向增減 元。 劉炳錄、董武杰、王 素美、李小莉負責對生產(chǎn)經(jīng)營目標進行考核。 四 、考核小組 １、考核小組組成 組 長 ：李熙勝 副組 長 ： 于茂成 劉炳錄 成 員： 劉瑛 徐娜 董武杰 王素美 張振宇 夏文英 ２、工作分工及職責 （ 1）考核小組 職責 負責生產(chǎn)經(jīng)營 目標分解及考核辦法的制定、修訂、完善，組織實施生產(chǎn)經(jīng)營目標考核， 負責對生產(chǎn)經(jīng)營目標考核過程進行監(jiān)