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正文內(nèi)容

酒店會計財務(wù)帳務(wù)處理程序(參考版)

2025-07-15 21:43本頁面
  

【正文】 19 / 19。 對于軟件故障,先查看設(shè)置是否發(fā)生變動,再查病毒,系統(tǒng)崩潰需要硬盤格式化前,一定要在使用負(fù)責(zé)人參與、認(rèn)可并做完備份后進(jìn)行。不能解決的問題,立即下單,聯(lián)系工程部。 按時完成工作報告。 日常維護(hù)工作,要求做好紀(jì)錄:時間、地點、處理結(jié)果。十二、電腦員工作細(xì)則 每天上班前,檢查服務(wù)器日志,查看主機房設(shè)備是否正常。 采購員必須經(jīng)常了解市場行情,掌握供貨渠道,減少供貨環(huán)節(jié),以便能隨時滿足使用部門對貨品在質(zhì)量,數(shù)量,價格和采購費用等方面的要求。 在從事采購業(yè)務(wù)活動中,要遵紀(jì)守法,講信譽,不索賄,不受賄,廉潔自律,與供貨單位建立良好的關(guān)系,在平等互利的原則下,開展業(yè)務(wù)活動。1嚴(yán)禁借用倉庫物品,嚴(yán)禁向供應(yīng)商購買物品,嚴(yán)禁有意或無意地向供應(yīng)商索要財物,嚴(yán)禁與使用部門勾結(jié),損害賓館利益,嚴(yán)禁與供貨商、采購員勾結(jié),損害賓館利益。 做到入帳及時,當(dāng)日單據(jù)當(dāng)日清理。 對于倉庫積壓物資和部門長期不領(lǐng)用的物品,要及時反映并催促各有關(guān)努門盡早處理。 發(fā)貨時,按照先進(jìn)先出的原則進(jìn)行處理,嚴(yán)格審核領(lǐng)用手續(xù)是否齊全,嚴(yán)格驗證審批人的簽名式樣,對于手續(xù)不全者,一律拒發(fā)。對于進(jìn)倉的物品,應(yīng)在包裝上打上賓館的標(biāo)記,入庫時間和批號。 驗收后的物資,必須按類別,固定位置堆放、擺放,注意留好通道,做到整齊,美觀。 負(fù)責(zé)全賓館物資的收、發(fā)、存工作。十、倉庫管理員工作細(xì)則 按時到達(dá)工作崗位,到崗后巡視倉庫,檢查是否有可疑跡象,發(fā)現(xiàn)情況及時上報。出現(xiàn)長款時,要通過帳務(wù)處理,轉(zhuǎn)入賓館營業(yè)外收入;出現(xiàn)短款時,由日審填寫短款報告,報送審計主管,審計主管督促本人寫出短款報告,并提出處理意見交財務(wù)部經(jīng)理。出現(xiàn)長款時,應(yīng)立即開出財務(wù)正式收據(jù),將多余部分上繳;出現(xiàn)短款時,由收銀員本人及部門主管負(fù)責(zé)寫出書面報告,闡明短款原因,報送財務(wù)部,并提出處理意見。工作程序是:首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現(xiàn)金,按照票面額大小順序,在備用金檢查表上一一填寫,并計算出定額,要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報告之和相符。(八)、抽查備用金工作程序 收入出納應(yīng)與審計主管一起,不定期地對賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進(jìn)行抽查,監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵帳行為。如發(fā)生登記錯誤時,應(yīng)采用正確更正方法進(jìn)行補救,登記帳目時,要以有借必有貸,借貸必須相等為原則,作到日清月結(jié)。(七)、登記現(xiàn)金日記帳程序 登記日記帳要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容,逐筆登記。支出出納接到報銷憑單后,首先檢查簽字手續(xù)是否齊全,驗收手續(xù)是否完備,經(jīng)核實無誤后,方可承付現(xiàn)金。根據(jù)財務(wù)部應(yīng)付款組提供的當(dāng)天各銀行支出數(shù),逐筆填寫。 收入部分:根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫,括號內(nèi)的反映人民幣金額,并根據(jù)該金額,轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報表。 差額核對完畢后,將憑證的出納聯(lián)送還出納;差額核對表月末登記完后,交會計存檔。 如果核對表中繳款憑證(繳款報表)第二天還沒登記差額的,要立即查明原因。 在登記表中將繳款憑證(繳款報表)分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。如果繳款憑證只有出納聯(lián),而沒有審計聯(lián),要在“差額登記表”中登記為正數(shù);如果審計聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的,要在“差額登記表”中登記為負(fù)數(shù)。 出納員將當(dāng)天開箱收到的繳款憑證(繳款報表)匯總后,送審計員進(jìn)行差額核對。該表將作為財務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。它既是出納員記錄表的補充說明,又是概括總結(jié)。收入出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿上每個班次、每個收銀員實交現(xiàn)金數(shù)額一一填寫,并將財務(wù)部正式收據(jù)同時匯入此表中,該記錄表合計數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行現(xiàn)金收入總數(shù)?,F(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。將未達(dá)帳項一一摘錄,并編制銀行調(diào)節(jié)表。 提取住房補貼程序 根據(jù)企業(yè)提取職工福利費的有關(guān)規(guī)定,按照正式職工人數(shù)上繳住房基金。 提取工會經(jīng)費程序 根據(jù)工會法的有關(guān)規(guī)定,按照職工個人收入總額計提2%工會經(jīng)費,提取基數(shù)內(nèi)容包括:正式職工工資、臨時工工資、加班費、夜班費。并負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。人力資源部按時向財務(wù)部提供升、降、缺勤工資變動表,工資核算員則根據(jù)工資的變動內(nèi)容,編制工資表。負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。 固定資產(chǎn)提前報廢處理程序 由使用部門填寫固定資產(chǎn)報損單,轉(zhuǎn)交工程部做技術(shù)鑒定,經(jīng)實地檢驗認(rèn)可,屬于既不能修理,又不能再使用的,提出報損意見,送報財務(wù)部,由資產(chǎn)核算員填寫固定資產(chǎn)原值,已提折舊額及固定資產(chǎn)凈值,將報損單送交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn),整套手續(xù)完成后,方可進(jìn)行帳務(wù)處理。 固定資產(chǎn)購置無論是進(jìn)口還是從本地購買,到貨后,經(jīng)收貨部辦理驗收手續(xù),由驗收人、使用部門經(jīng)辦人簽字,資產(chǎn)核算員根據(jù)收貨記錄及固定資產(chǎn)價值填寫固定資產(chǎn)登記表,將固定資產(chǎn)名稱、型號、金額、固定資產(chǎn)類別及使用地點等填寫清楚。負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。 結(jié)轉(zhuǎn)VIP客人水果籃所用原材料成本。 按上月成本率,結(jié)轉(zhuǎn)交際應(yīng)酬費。(六)、飲食成本分?jǐn)偝绦? 核對本月食品及酒水庫入庫金額是否準(zhǔn)確,作到總帳與三級帳相符。對于工作不慎,造成經(jīng)濟(jì)損失的,需經(jīng)部門經(jīng)理提出處理意見,轉(zhuǎn)交財務(wù)部進(jìn)行財務(wù)處理。并負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證,輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。(三)、支出憑證編制程序 支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計核算原則,及會計科目使用說明,準(zhǔn)確無誤地反映在帳戶中,支出憑證編制程序為: 填寫付款單位名稱; 填寫付款日期; 填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要; 填寫會計科目及帳號; 填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。統(tǒng)計表一式兩聯(lián),一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù),另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。在統(tǒng)計前,首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時間,填寫支出登記簿,注明銀行支出日期,付款單位名稱,付款金額及購貨內(nèi)容。經(jīng)審核無誤后,將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上,即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計。結(jié)帳時,成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素:;;;;。加強資金的管理與監(jiān)督,是成本核算員的重要職責(zé)之一,每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈,控制成本費用開支標(biāo)準(zhǔn),使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運用。 負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶,進(jìn)行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帳項具體內(nèi)容,并將情況向財務(wù)經(jīng)理匯報。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額,每天進(jìn)行帳務(wù)處理:在編制記帳憑證前,首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容,并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。 客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理 客人接到賓館催款通知后,規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。及時準(zhǔn)備將費用記錄到每一帳戶中。(四)帳務(wù)處理工作流程 每日營業(yè)收入傳票的編制 編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的,應(yīng)立即糾正,并將情況及處理意見及時反映到部門經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門,以防止情況再發(fā)生,確保賓館不受損失。 檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表: 負(fù)責(zé)檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性,如數(shù)據(jù)計算有誤,應(yīng)立即修改,并追究夜間審計員責(zé)任。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。 核對其他部門的繳款憑證及收費單: 其他部門(包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳,商務(wù)中心,咖啡廳 等)的收銀員在營業(yè)結(jié)束后,根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證,繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應(yīng)相符。 4)免費接待是否符合標(biāo)準(zhǔn):各級管理人員在賓館免費接待,簽單的權(quán)限應(yīng)對照各級管理人員權(quán)限表。 3)打折手續(xù)應(yīng)完整:用賓館優(yōu)惠卡打折的,要在帳單上注明卡號及客人簽名;如果是賓館管理人員為客人打折的,要有管理人員簽名并注明所打折扣。附件單如有修改,應(yīng)由修改人在單上說明修改原因,并由廳面管理人員簽名證實,收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客帳(包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會議帳)的匯總表。如有缺號,調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊,要寫入夜審報告交日審處理。(三)日審工作流程 處理夜間遺留問題,負(fù)責(zé)落實通知書內(nèi)容 每天接到“夜間審計報告表”后,對遺留問題要及時處理;及時填寫審計通知書,通知責(zé)任人所在的部門主管,并負(fù)責(zé)落實解決,然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上,最后將通知書編號存檔,月底統(tǒng)計后,注上處理意見報財務(wù)送經(jīng)理處理。 C、填寫“夜間審計報告表”:將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來,需日審協(xié)助處理的要注明清楚,填寫時要認(rèn)真。 出具夜審報表: A、編制“賓館營業(yè)日報表”。 進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計:營業(yè)組審核(打印出營業(yè)點總班結(jié)帳表),完成預(yù)審報告,完成自動過費,審核帳務(wù)報告兩遍,終審。 打印出“今日離店客人報告”(交日審查半天房費用)。 打印出“今日調(diào)整帳目表”審核調(diào)整帳目的原因,調(diào)整帳目單需負(fù)責(zé)人簽字。如有錯誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整,并將情況寫入夜審報告交日審處理。沒有收銀機的繳款憑證,要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。 其它部門繳款憑證及附件單:游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務(wù)中心。其工作內(nèi)容主要包括:(一)夜審班前準(zhǔn)備 班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜,檢查打印機和電腦是否正常,從審箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和帳單分類,主要有三部分: 前臺客房結(jié)帳單及收銀日報表。三.收入審計工作程序 收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上,再次進(jìn)行審核、分類、匯總,最終反映到財務(wù)帳戶中。客人簽字要與登記卡正面簽字一致,方可取出錢物。(十一)、客人保險箱使用程序 首先由客人填寫保險箱記錄卡,將房間號碼及姓名填寫在該卡上,經(jīng)前廳收銀員檢查無誤后,將保險箱鑰匙號碼填寫在該卡內(nèi),待客人把錢、物放入保險箱之后,立即鎖好箱門,將鑰匙交給客人。 編制賓客欠款明細(xì)表,轉(zhuǎn)交前廳部經(jīng)理查閱賓客欠款表,前廳經(jīng)理根據(jù)客人的情況,決定實際發(fā)單催款名單。 取消長住戶超定額掛帳,待月結(jié)帳一次發(fā)單催款。催款程序為: 打印一份超定額客房掛帳清單。當(dāng)B班工作結(jié)束時,將兌換周轉(zhuǎn)金余額清點好裝入現(xiàn)金袋內(nèi),袋內(nèi)現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金袋上記錄及兌換營業(yè)日報表周轉(zhuǎn)金余額一致,與外幣現(xiàn)金袋一同放到指定保險箱內(nèi)。 兌換員下班前,外幣及周轉(zhuǎn)金交接程序: 1)外幣交接程序:兌換營業(yè)日報表編制完畢后,兌換員應(yīng)將外幣日報表包捆好裝入現(xiàn)金袋內(nèi)封好,并在口袋封口處簽上自己的名字,放在指定保險箱內(nèi),待第二天領(lǐng)班查處、清點、匯總。 4)問候:先生/小姐/女士,請您查收,歡迎您下次再來。檢查后,由經(jīng)辦人根據(jù)中國銀行賣價或現(xiàn)鈔價,核算成外匯人民幣轉(zhuǎn)交復(fù)核員,經(jīng)復(fù)核員再次審核無誤后,即可承付現(xiàn)金交經(jīng)辦人。 外幣兌換及承付現(xiàn)金程序 1)問候:先生/小姐/女士,您好!請問您換錢嗎? 2)當(dāng)客人兌換時,首先請客人出示護(hù)照或其他證件,方可填寫水單。 2)領(lǐng)用當(dāng)天所使用的兌換水單,檢查是否連號,是否有短號現(xiàn)象,并辦理領(lǐng)用手續(xù)。每筆金額出入庫都要做到簽字手續(xù)齊全,準(zhǔn)確無誤。銀行地區(qū)分行向賓館提供一定數(shù)量的兌換周轉(zhuǎn)金,由兌換領(lǐng)班專人管理,單設(shè)保險柜,并建立嚴(yán)格出入庫手續(xù),確保外幣兌換工作的順利進(jìn)行。根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計核算原則,將已收客房訂金分期體現(xiàn)在客房帳上;當(dāng)賓館財務(wù)部收到一筆訂金時,前廳收銀也相應(yīng)地做一筆增加,當(dāng)客人入住時,以
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