【正文】 附件八：制定本規(guī)程主要參考制度一覽表發(fā)布機(jī)構(gòu)制度規(guī)定發(fā)布時間上海證券交易所上海證券交易所債券交易實施細(xì)則20080926上海證券交易所固定收益證券綜合電子平臺交易暫行規(guī)定20080926上海證券交易所債券市場投資者適當(dāng)性管理工作指引20120104上海證券交易所債券市場投資者適當(dāng)性管理暫行辦法20111223上海證券交易所債券質(zhì)押式回購交易風(fēng)險控制指引20111230深圳證券交易所深圳證券交易所債券交易實施細(xì)則（深證會〔2012〕144號）20121129中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司債券登記、托管與結(jié)算業(yè)務(wù)細(xì)則2008100736 / 36。由于申請人對本申請表中提供的資料失真（包括字跡不清、要素錯誤）造成的后果由委托人負(fù)責(zé)。附件七：中航證券債券回購交易申請表客戶名稱回購申報類型回購客戶號回購證券賬戶回購品種及代碼回購金額 （萬元）回購價格回購交易日期年 月 日回購用途客戶（或授權(quán)代理人）簽名、法人客戶加蓋公章經(jīng)辦人簽名復(fù)核人簽名說明：申報類型分為買入或賣出，“買入”為融資交易，即正回購，“賣出”為融券交易，即逆回購。由于申請人對本申請表中提供的資料失真（包括字跡不清、要素錯誤）造成的后果由委托人負(fù)責(zé)?！　　　　　　「郊褐泻阶C券質(zhì)押券提交（轉(zhuǎn)回）申請表客戶名稱申報客戶號申報證券賬戶申報品種及代碼申報數(shù)量 手（張）申報類型申報日期 年 月 日客戶（或授權(quán)代理人）簽名、法人客戶加蓋公章經(jīng)辦人簽名復(fù)核人簽名說明：申報類型分為賣出或買入，“賣出”為提交質(zhì)押券，“買入”為轉(zhuǎn)回質(zhì)押券。投資者（簽字）：　　　　　　　　　　　　　　　　2．本人不存在重大未申報的不良信用記錄。序號指標(biāo)名稱指標(biāo)數(shù)值1證券賬戶凈資產(chǎn)2債券投資基礎(chǔ)知識考試成績3最近三年債券交易成交記錄4是否已經(jīng)簽署《債券市場專業(yè)投資者風(fēng)險揭示書》5凈資產(chǎn)（機(jī)構(gòu)投資者適用）總體判斷該投資者具備/不具備成為債券專業(yè)投資者條件本人承諾1.）（7） 清算交收——結(jié)算公司以結(jié)算備付金賬戶為單位，將回購成交應(yīng)收應(yīng)付資金數(shù)據(jù),與當(dāng)日其他證券交易數(shù)據(jù)合并清算，軋差計算出證券公司經(jīng)紀(jì)和自營結(jié)算備付金賬戶凈應(yīng)收或凈應(yīng)付資金余額，并在T+1日辦理資金交收。（6） 標(biāo)準(zhǔn)券核算——結(jié)算公司每日日終以證券帳戶為單位進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)券核算，如果某證券帳戶提交質(zhì)押券折算成的標(biāo)準(zhǔn)券數(shù)量小于融資未到期余額，則為“標(biāo)準(zhǔn)券欠庫” ，登記公司對相應(yīng)參與人進(jìn)行欠庫扣款。（4） 交易撮合——交易所主機(jī)將有效的融資交易申報和融券交易申報撮合配對，回購交易達(dá)成，交易所主機(jī)相應(yīng)成交金額實時扣減相應(yīng)證券賬戶的最大融資額度?；刭徑灰字噶畋仨毶陥笞C券賬戶，否則回購申報無效。債券回購交易的流程如下：（1） 回購委托——客戶委托證券公司做回購交易。融資方可以在可融資額度內(nèi)進(jìn)行新的融資回購，從而實現(xiàn)滾動融資；或者，融資方可以申報將相關(guān)質(zhì)押券轉(zhuǎn)回原證券賬戶，并可在當(dāng)日賣出，賣出的資金可用于償還到期購回款。 本次測試總得分： 投資者簽名： 營業(yè)部經(jīng)辦人簽名：日期： 年 月 日參考答案一、 判斷題 （25分）√、√、二、 單選題 （25分）C、C、C、C、A三、 多選題 （25分） ABCDE ABC BCD ABCD ABCD四、 簡答題 （25分）（ ） 進(jìn)行債券質(zhì)押式回購交易（代碼204***），需要開立專門的證券賬戶，不能使用現(xiàn)有的證券賬戶和資金賬戶。（ ） 根據(jù)相關(guān)法規(guī)，個人在企業(yè)債券二級市場交易中所涉及的應(yīng)計利息應(yīng)該繳納利息所得稅。三、 判斷題 （25分） 投資者當(dāng)日買入的債券，當(dāng)日可以賣出。C、 多余的質(zhì)押券可以實時申報轉(zhuǎn)回原證券賬戶。 以下關(guān)于債券回購的說法正確的是（ ）A、 T日購買的債券可在T日申報提交為質(zhì)押券，系統(tǒng)自動將其折成標(biāo)準(zhǔn)券，并可用于T日回購融資。A、 國債 B、 地方政府債 C、 公司債 D、 企業(yè)債 E、 分離交易可轉(zhuǎn)債 F、 可轉(zhuǎn)債 本所目前涉及債券的交易系統(tǒng)有哪些？（ ）A、 集中撮合系統(tǒng)B、 大宗交易系統(tǒng)C、 固定收益平臺D、 國債招標(biāo)系統(tǒng) 以下關(guān)于債券價格申報限制的說法正確的是？（ ）A、 債券現(xiàn)券、回購有漲跌幅限制B、 債券現(xiàn)券、回購均沒有漲跌幅限制C、 集合競價階段，債券交易申報價格最高不高于前收盤價格的150%，并且不低于前收盤價格的70%D、 集合競價階段，債券回購交易申報無價格限制 以下關(guān)于債券大宗交易的說法正確的是？（ ）A、 國債的單筆買賣申報數(shù)量應(yīng)當(dāng)不低于1萬手，或者交易金額不低于1000萬元B、 債券回購大宗交易單筆買賣申報數(shù)量應(yīng)當(dāng)不低于1萬手，或者交易金額不低于1000萬元C、 公司債券、企業(yè)債券等單筆買賣申報數(shù)量應(yīng)當(dāng)不低于1000手，或者交易金額不低于100萬元。您的姓名： 客戶號： 您所在的營業(yè)部： 一、 單選題 （25分） 上交所債券現(xiàn)貨交易申報單位為手，1手為（ ）A、100元 B、10元 C、1000元 D、1元上交所競價交易系統(tǒng)現(xiàn)券價格最小變動單位為（ ）A、1元 B、 C、 D、上海證券交易所債券回購交易的價格變動單位為（ ）A、 B、 C、 D、上海證券交易所債券回購交易最小申報單位為（ ）A、1手 B、10手 C、100手 D、1000手中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的公司債券目前（ ）發(fā)行。 中航證券有限公司 本人/本機(jī)構(gòu)已充分了解并愿意承擔(dān)債券投資的上述風(fēng)險，同意出現(xiàn)風(fēng)險后證券公司對本人/本機(jī)構(gòu)資金賬戶的處理式和結(jié)果。本風(fēng)險揭示書的揭示事項僅為列舉性質(zhì)，未能詳盡列明債券交易的所有風(fēng)險。六、政策風(fēng)險。如果回購期間債券價格下跌，標(biāo)準(zhǔn)券折算率相應(yīng)下調(diào)，融資方面臨標(biāo)準(zhǔn)券欠庫風(fēng)險。五、標(biāo)準(zhǔn)券欠庫風(fēng)險。四、放大交易風(fēng)險。三、流動性風(fēng)險。二、市場風(fēng)險。債券發(fā)行人無法按期還本付息的風(fēng)險。現(xiàn)對其風(fēng)險揭示如下，敬請您充分了解。投資者姓名： 提示人：中航證券有限公司客戶號： 證券營業(yè)部附件三：債券市場專業(yè)投資者風(fēng)險揭示書尊敬的投資者： 債券投資具有信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、放大交易風(fēng)險、標(biāo)準(zhǔn)券欠庫風(fēng)險、政策風(fēng)險及其他各類風(fēng)險。本風(fēng)險提示書并不能揭示從事債券回購的全部風(fēng)險及證券市場的全部情形?！　√貏e提示：本公司敬告投資者，應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)實力和心理承受能力認(rèn)真制訂回購交易策略，尤其是當(dāng)投資者進(jìn)行回購套做時，應(yīng)當(dāng)清醒地認(rèn)識到回購套做蘊(yùn)涵著更大的風(fēng)險?！　「鶕?jù)證券登記結(jié)算公司的業(yè)務(wù)規(guī)則以及關(guān)于結(jié)算風(fēng)險管理的相關(guān)規(guī)定，在債券回購的結(jié)算過程中，證券登記結(jié)算公司有可能依照有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則或約定處置質(zhì)押券，并有可能間接給投資者造成經(jīng)濟(jì)損失。投資者從事債券回購存在如下風(fēng)險:　　由于國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的變化以及周邊國家、地區(qū)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和周邊證券市場的變化，以及由于國家法律、法規(guī)及相關(guān)政策、規(guī)則發(fā)生變化，可能引起證券市場價格波動，并可能給投資者造成經(jīng)濟(jì)損失?！　〉谌艞l　　本協(xié)議一式叁份，甲乙雙方各執(zhí)一份，一份交中國證券登記結(jié)算公司上海分公司備案，具有同等法律效力?！　〉谌邨l　　本協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議及附件均為本協(xié)議不可分割的組成部分，具有同等的法律效力?！　〉谌鶙l　　本協(xié)議未盡事宜，可由甲乙雙方協(xié)商解決并另行簽署補(bǔ)充協(xié)議。 　　第九章　　附則第三十四條　　企業(yè)債券回購交易按照證券交易所和證券登記結(jié)算公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行?！　〉谌龡l　　本協(xié)議執(zhí)行中如發(fā)生爭議，由雙方友好協(xié)商解決?！　”緟f(xié)議簽署后，若相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章或規(guī)則修訂的，應(yīng)按新修訂的法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)則辦理，但本協(xié)議其他內(nèi)容及條款繼續(xù)有效?！　〉谌畻l　　遭受不可抗力、異常事故或知悉政策法律變化的一方應(yīng)在遭受不可抗力、異常事故或知悉政策法律變化后盡快通知另一方，雙方應(yīng)積極協(xié)調(diào)善后事宜?！　矣嘘P(guān)部門依法要求查詢或要求提供與本協(xié)議有關(guān)內(nèi)容的，不受前款約束?！　〉诙藯l　　協(xié)議雙方均有保守秘密的義務(wù)，未經(jīng)另一方事先書面許可，任何一方不得對外披露、透露或提供與本協(xié)議有關(guān)的信息或內(nèi)容?！　〉诙邨l　　乙方未按照甲方的委托進(jìn)行回購交易或結(jié)算，給甲方造成損失的，甲方有權(quán)要求乙方予以賠償。　　變賣所得不足以彌補(bǔ)乙方損失的部分，乙方有權(quán)繼續(xù)向甲方追索?！　≡诳廴∽C券后的兩個交易日內(nèi)，如果甲方補(bǔ)足上述不足款項，乙方將返還扣取的證券，否則，從第三個交易日起，乙方有權(quán)變賣扣取的款項，以變賣款抵補(bǔ)前款所述款項。　　甲方在融資回購業(yè)務(wù)應(yīng)付資金交收違約后的一個交易日內(nèi)支付融資回購業(yè)務(wù)應(yīng)付資金及違約金的，乙方可以向證券結(jié)算公司申報轉(zhuǎn)回質(zhì)押券?！　≡谌谫Y回購業(yè)務(wù)應(yīng)付資金交收違約后的第一個交易日乙方規(guī)定的時點前，甲方應(yīng)向乙方具體指定違約所涉及的證券賬戶，以及可供處置的質(zhì)押券明細(xì)(質(zhì)押券種類、數(shù)量和處置順序)；甲