宏輝地產(chǎn)20xx年財務(wù)審計工作計劃書(參考版)
2025-06-04 17:44本頁面
【正文】 四 、 審計資源分配 (略 ) 五、內(nèi)部控制程序評價 20xx 年度審計 評估 公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性 、適時性， 對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險、控制活動等進(jìn)行評估和測試。 XX 至 XX 項 成品出庫程序，出庫指令是否符合公司規(guī)定、出庫 單是否嚴(yán)格按審批流程簽字 確認(rèn) 。 支付款 項目抽 查采購與付款、固定資產(chǎn) 、銷售與回款 等環(huán)節(jié)的財務(wù)控制項目 XX 至 XX 項，進(jìn)行合規(guī)性檢查。 購入資產(chǎn)的運(yùn)營狀況是否與 合同所標(biāo)的的功能相 一致。 購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行，每年度 抽查 合同 XXX 份以上。 (三 )固定資產(chǎn)審計 審計級次 :一級 （年度重點(diǎn)項目） 審計安排 :半年度檢查一次 審計 目標(biāo) :固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度 有效運(yùn)行；固定資產(chǎn)的購置符 合授權(quán)審批的規(guī)定，入賬手續(xù)齊全，計價符合會計準(zhǔn)
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