藥業(yè)公司內(nèi)部審計工作制度(參考版)
2024-11-12 23:16本頁面
【正文】 XXX 藥業(yè)公司董事會 XXXX 年 XX 月 12 日 。 第八章 附 則 第十九條 本條例由公司董事會負責解釋，運營保障部根據(jù)此條例制定審計細則報董事會審批。 （ 10）審計過程中，審計資料使用不當，造成審計結論與實際情況偏差較大的，對審計責任人扣罰 1000 元。 （ 8）審計人員對違反公司規(guī)章制度、侵害公司利益行為不予制止，致使造成一定經(jīng)濟損失的，對審計責 任人扣罰 1000 元。 （ 7）審計人員要做到事前有計劃，事中有記錄，事后有報告。 （ 5）外出審計人員要嚴格遵守出差考勤制度，每天晚 7： 00準時向部門領導匯報當天的工作情況，未匯報工作者，每次扣罰責任人 200 元。 （ 3）外出審計，工作時間私自回家、借工作之名游山玩水、吃住豪華飯店，所發(fā)生的費用一律自負，并扣罰 1000 元，責任人調(diào)離審計崗位；情節(jié)嚴重、影響惡劣者予以開除。 第七章 審計人員考核細則 第十八條 為了保證審計人員在獨立執(zhí)行審計任務時，能夠 做到以事實為依據(jù)，以國家法律、法規(guī)、公司制度、規(guī)定為準繩，使審計報告公平、公正，對審計人員特做如下考核規(guī)定： （ 1）嚴格遵守保密制度，工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題在未做出處理之前，要嚴守機密，不得向當事人及其他人員泄露或暗示，違者免當月獎金，情節(jié)嚴重者予以開除。 第十七條 審計人員實行繼續(xù)教育制度，每年至少培訓學習二周，由公司人力資源部組織實施。 第六章 審計人員 第十六條 審計人員的資格要求 : （ 1）具有財務、審計或工商管理等專業(yè)大專以上學歷，或具有中級技術職稱，從事專業(yè)工作 3 年以上。 （ 4） 后續(xù)審計。 （ 2） 運營保障部檢查被審計單位采納審計意見和執(zhí)行審計決定情況。 （ 6）運營保障部依據(jù)董事長辦公會審議意見修訂審計報告，經(jīng)董事長核準后生效。 （ 4）運營保障部將審計報告、被審計單位意見及審計小組追加審計程序后形成的書面說明送運營保障部經(jīng)理再次審核。 （ 3）被審計單位在收到審計報告后三日內(nèi)做出答復，如有異議可提出書面意見，運營保障部對書面意見審核，根據(jù)需要決定是否實施追加審計程序。 第十四條 審計報告階段 （ 1）審計小組根據(jù)已經(jīng)形成的審計意見，出具審計報告。 （ 2）分析復核工作底稿，形成審計意見。 （ 6）收集審計資料，確定審計工作時間。 （ 4）擬定項目工作方案，報主管領導批準后執(zhí)行。 （ 2）明確審計項目目標。 尊重他人，團結同事。 不準以權謀私、徇私舞弊，利用職權打擊報復。 在審計工作期間，不準利用工作時間游覽名勝古跡。 不準接受被審計單位、個人或客戶的任何宴請。 必須為提高自身專業(yè)技能、工作質(zhì)量和工作成果的有效性而不斷努力。 必
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