藥業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)工作制度(參考版)
2024-08-27 18:28本頁(yè)面
【正文】 XXX 藥業(yè)公司董事會(huì) XXXX年 XX月 12日 。 第八章 附 則 第十九條 本條例由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋，運(yùn)營(yíng)保障部根據(jù)此條例制定審計(jì)細(xì)則報(bào)董事會(huì)審批。 （ 10）審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)資料使用不當(dāng)，造成審計(jì)結(jié)論與實(shí)際情況偏差較大的，對(duì)審計(jì)責(zé)任人扣罰 1000 元。 （ 8）審計(jì)人員對(duì)違反公司規(guī)章制度、侵害公司利益行為不予制止，致使造成一定經(jīng)濟(jì)損失的，對(duì)審計(jì)責(zé) 任人扣罰 1000 元。 （ 7）審計(jì)人員要做到事前有計(jì)劃，事中有記錄，事后有報(bào)告。 （ 5）外出審計(jì)人員要嚴(yán)格遵守出差考勤制度，每天晚 7： 00準(zhǔn)時(shí)向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)當(dāng)天的工作情況，未匯報(bào)工作者，每次扣罰責(zé)任人 200元。 （ 3）外出審計(jì)，工作時(shí)間私自回家、借工作之名游山玩水、吃住豪華飯店，所發(fā)生的費(fèi)用一律自負(fù)，并扣罰 1000 元，責(zé)任人調(diào)離審計(jì)崗位；情節(jié)嚴(yán)重、影響惡劣者予以開(kāi)除。 第七章 審計(jì)人員考核細(xì)則 第十八條 為了保證審計(jì)人員在獨(dú)立執(zhí)行審計(jì)任務(wù)時(shí)，能夠 做到以事實(shí)為依據(jù)，以國(guó)家法律、法規(guī)、公司制度、規(guī)定為準(zhǔn)繩，使審計(jì)報(bào)告公平、公正，對(duì)審計(jì)人員特做如下考核規(guī)定： （ 1）嚴(yán)格遵守保密制度，工作中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題在未做出處理之前，要嚴(yán)守機(jī)密，不得向當(dāng)事人及其他人員泄露或暗示，違者免當(dāng)月獎(jiǎng)金，情節(jié)嚴(yán)重者予以開(kāi)除。 第十七條 審計(jì)人員實(shí)行繼續(xù)教育制度，每年至少培訓(xùn)學(xué)習(xí)二周，由公司人力資源部組織實(shí)施。 第六章 審計(jì)人員 第十六條 審計(jì)人員的資格要求 : （ 1）具有財(cái)務(wù)、審計(jì)或工商管理等專業(yè)大專以上學(xué)歷，或具有中級(jí)技術(shù)職稱，從事專業(yè)工作 3 年以上。 （ 4） 后續(xù)審計(jì)。 （ 2） 運(yùn)營(yíng)保障部檢查被審計(jì)單位采納審計(jì)意見(jiàn)和執(zhí)行審計(jì)決定情況。 （ 6）運(yùn)營(yíng)保障部依據(jù)董事長(zhǎng)辦公會(huì)審議意見(jiàn)修訂審計(jì)報(bào)告，經(jīng)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后生效。 （ 4）運(yùn)營(yíng)保障部將審計(jì)報(bào)告、被審計(jì)單位意見(jiàn)及審計(jì)小組追加審計(jì)程序后形成的書(shū)面說(shuō)明送運(yùn)營(yíng)保障部經(jīng)理再次審核。 （ 3）被審計(jì)單位在收到審計(jì)報(bào)告后三日內(nèi)做出答復(fù)，如有異議可提出書(shū)面意見(jiàn)，運(yùn)營(yíng)保障部對(duì)書(shū)面意見(jiàn)審核，根據(jù)需要決定是否實(shí)施追加審計(jì)程序。 第十四條 審計(jì)報(bào)告階段 （ 1）審計(jì)小組根據(jù)已經(jīng)形成的審計(jì)意見(jiàn)，出具審計(jì)報(bào)告。 （ 2）分析復(fù)核工作底稿，形成審計(jì)意見(jiàn)。 （ 6）收集審計(jì)資料，確定審計(jì)工作時(shí)間。 （ 4）擬定項(xiàng)目工作方案，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 （ 2）明確審計(jì)項(xiàng)目目標(biāo)。 尊重他人，團(tuán)結(jié)同事。 不準(zhǔn)以權(quán)謀私、徇私舞弊，利用職權(quán)打擊報(bào)復(fù)。 在審計(jì)工作期間，不準(zhǔn)利用工作時(shí)間游覽名勝古跡。 不準(zhǔn)接受被審計(jì)單位、個(gè)人或客戶的任何宴請(qǐng)。 必須為提高自身專業(yè)技能、工作質(zhì)量和工作成果的有效性而不斷努力。 必須慎重
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