【正文】 本項(xiàng)目的建設(shè)是輪臺(tái)縣非常重要的農(nóng)產(chǎn)品流通設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，它們的建成將有效地解決輪臺(tái)、庫(kù)車(chē)等地農(nóng)產(chǎn)品保鮮倉(cāng)儲(chǔ)、“賣(mài)難”等問(wèn)題，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，是一項(xiàng)難得的民心工程。先進(jìn)的信息網(wǎng)絡(luò)化管理系統(tǒng)的引入，進(jìn)一步奠定了本保鮮庫(kù)作為現(xiàn)代化農(nóng)產(chǎn)品保鮮倉(cāng)儲(chǔ)管理設(shè)施的地位。輪臺(tái)縣目前的保鮮及加工倉(cāng)儲(chǔ)管理方式和經(jīng)驗(yàn)方式都十分落后，不利于農(nóng)產(chǎn)品的有序流動(dòng)配置，無(wú)法保障農(nóng)產(chǎn)品種植者、銷(xiāo)售者和消費(fèi)者的利益。項(xiàng)目的建設(shè)，有利于搞活農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。項(xiàng)目建成后，將有效提升農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全水平，提高農(nóng)產(chǎn)品在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)增加農(nóng)民收入，促進(jìn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定都將產(chǎn)生積極作用。敏感性分析表序號(hào)項(xiàng)目基本方案營(yíng)業(yè)收入經(jīng)營(yíng)成本總投資%%%%%%1財(cái)務(wù)收益率％%%%%%%%較基本方案增減%%%%%%2投資回收期（年） 財(cái)務(wù)分析結(jié)論從上述財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)看，項(xiàng)目具有很好的盈利能力和清償能力，并具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析結(jié)論可行。為此，分別通過(guò)項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入、固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本等因素的變化(變化率分別為+10%，10%)，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期等指標(biāo)的影響程度進(jìn)行了分析，從計(jì)算結(jié)果可以看出，營(yíng)業(yè)收入是影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的最敏感因素，而控制投資，降低經(jīng)營(yíng)成本可以使項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力顯著增強(qiáng)。（年銷(xiāo)售收入—可變成本—稅金及附加）100%=29%該項(xiàng)目年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)29%，項(xiàng)目就可以保持盈虧平衡，盈虧平衡分析滿(mǎn)足行業(yè)要求。通過(guò)以上指標(biāo)分析，項(xiàng)目有較強(qiáng)盈利能力，能滿(mǎn)足要求，財(cái)務(wù)上是可行的。所得稅稅率為25%，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10%，公益金按稅后利潤(rùn)的5%計(jì)取，計(jì)算結(jié)果見(jiàn)損益表。 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)單位數(shù)值備注1計(jì)算期年20　2建設(shè)期年2　3生產(chǎn)期年20　4項(xiàng)目總投資萬(wàn)元 　5銀行貸款萬(wàn)元　6自籌資金萬(wàn)元　　國(guó)家補(bǔ)助萬(wàn)元　8財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%　9財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元　10利潤(rùn)總額萬(wàn)元373　11投資利潤(rùn)率%　12投資利稅率%　13貸款償還期年　14投資回收期年　15盈虧平衡點(diǎn)%　項(xiàng)目資金來(lái)源為業(yè)主自籌和銀行貸款，%，大于銀行同期貸款利率，經(jīng)濟(jì)效益良好，具有一定的償還能力。詳見(jiàn)財(cái)務(wù)分析表。利稅總額：經(jīng)上述計(jì)算利潤(rùn)總額為373萬(wàn)元。年銷(xiāo)售收入達(dá)到2800萬(wàn)元，減總成本2359萬(wàn)元，減營(yíng)業(yè)稅及其他稅金68萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為373萬(wàn)元。城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的5%計(jì)算，教育費(fèi)附加按增值稅的3%計(jì)算。增值稅率按17%計(jì)算，收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）按13%計(jì)算。總成本為：2359萬(wàn)元。（4）、財(cái)務(wù)費(fèi)用：。（3）、銷(xiāo)售費(fèi)用：168萬(wàn)元。（1）、銷(xiāo)售成本：。 銷(xiāo)售收入及成本預(yù)測(cè) 營(yíng)業(yè)收入及稅金估算年?duì)I業(yè)收入正常年每年增量生產(chǎn)量為:加工600噸低糖杏脯，售價(jià)30000元/噸，則正常年份杏脯 銷(xiāo)售收入為:600噸30000元/噸=1800萬(wàn)元儲(chǔ)藏運(yùn)輸收入： 5000噸2000元/噸=1000萬(wàn)元銷(xiāo)售收入總計(jì)2800萬(wàn)元。2013年正式投入運(yùn)營(yíng)，儲(chǔ)藏能力當(dāng)年達(dá)到60%。投資計(jì)劃與資金籌措表序號(hào)籌資方式金額(萬(wàn)元)占總投資比例(%)備注1銀行貸款1800722企業(yè)自籌50020　3申請(qǐng)政府投資2008　　總投資2500100　第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要依據(jù)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）及結(jié)合輪臺(tái)縣實(shí)際情況編制。固定資產(chǎn)投資的土建部分833萬(wàn)元，在2011年一次性投入使用，設(shè)備購(gòu)置部分812萬(wàn)元在2012年上半年投入使用。 建設(shè)投資估算項(xiàng)目總投資為2500萬(wàn)元，詳見(jiàn)《總投資估算匯總表》。%估列。建設(shè)管理費(fèi)按5萬(wàn)元估列。主要設(shè)備價(jià)格以生產(chǎn)企業(yè)報(bào)價(jià)為依據(jù)，并參考市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)格進(jìn)行估算。建設(shè)進(jìn)度安排如下表。第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度為了讓本項(xiàng)目能盡早地發(fā)揮作用，根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)，項(xiàng)目建設(shè)期定為2年。凡在低糖杏脯生產(chǎn)和保鮮庫(kù)主要崗位的操作工人，必須進(jìn)行嚴(yán)格的技術(shù)培訓(xùn)，參加設(shè)備安裝、調(diào)試，通過(guò)安裝過(guò)程基本上了解設(shè)備的基本結(jié)構(gòu)，掌握本崗位設(shè)備的簡(jiǎn)單修理和維護(hù)才方可上崗。其他員工需具有中等專(zhuān)業(yè)學(xué)校、技校、高中以上學(xué)歷或經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)的職業(yè)培訓(xùn)。 勞動(dòng)力來(lái)源所需用工主要從當(dāng)?shù)叵聧徛毠ず蜕鐣?huì)中招聘，并經(jīng)考試后擇優(yōu)錄取。 勞動(dòng)組織根據(jù)定崗、定人的原則，因崗設(shè)人。評(píng)標(biāo)階段：組織評(píng)委進(jìn)行閱讀標(biāo)書(shū)、填寫(xiě)評(píng)審意見(jiàn)，推薦中標(biāo)人選。招標(biāo)階段：投標(biāo)人參加現(xiàn)場(chǎng)踏勘并出席答辯會(huì)、編制投標(biāo)文件，在招標(biāo)文件確定的地點(diǎn)和期限投標(biāo)。設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位必須具有乙級(jí)以上資質(zhì)，通過(guò)招標(biāo)方式確定。 招標(biāo)采購(gòu)制本項(xiàng)目的建設(shè)，經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)建設(shè)后，依據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定，對(duì)本工程建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)，對(duì)國(guó)家和地方政府扶持部分的設(shè)計(jì)、施工和主要設(shè)備的招標(biāo)采購(gòu)，采用公開(kāi)招標(biāo)的方式，擇優(yōu)選擇勘察設(shè)計(jì)單位、施工隊(duì)伍和供貨單位。合同管理制應(yīng)嚴(yán)格按照工程項(xiàng)目合同管理制的要求，項(xiàng)目業(yè)主應(yīng)與供貨商、施工承包商訂立、履行合同，合同的內(nèi)容、形式、程序都要符合法律法規(guī)規(guī)定，不得擾亂社會(huì)秩序，損害社會(huì)公共利益。嚴(yán)禁以任何名義、任何方式擠占挪用項(xiàng)目建設(shè)資金，不得擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，增加建設(shè)內(nèi)容。 實(shí)施措施項(xiàng)目法人責(zé)任制由組建的項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)方案籌劃、項(xiàng)目申報(bào)、組織招標(biāo)、項(xiàng)目管理及竣工驗(yàn)收等工作。應(yīng)具有完備的管理制度，并和經(jīng)營(yíng)企業(yè)和政府有關(guān)部門(mén)成立管理監(jiān)督委員會(huì)。設(shè)總經(jīng)理、總經(jīng)濟(jì)師和總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理辦公室、財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)招商部、經(jīng)營(yíng)策劃部、信息管理部、物業(yè)管理部和保安部。在設(shè)計(jì)中根據(jù)國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的要求，采取必要的措施，保證各項(xiàng)指標(biāo)達(dá)到國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，不會(huì)對(duì)環(huán)境產(chǎn)生不利影響。 環(huán)境評(píng)價(jià)本建設(shè)項(xiàng)目位于輪臺(tái)縣城南(城邊)，再往南部即為農(nóng)田，四周無(wú)污染源對(duì)其影響。定期檢查、校正和維修計(jì)量?jī)x表，定期清除設(shè)備內(nèi)沉積的灰塵、水垢和其他附著物，杜絕設(shè)備和管道的跑、冒、滴、漏現(xiàn)象，保證其良好的傳熱性能。 本項(xiàng)目定員編制內(nèi)設(shè)有專(zhuān)人負(fù)責(zé)節(jié)能工作，其任務(wù)是制定規(guī)章制度及節(jié)能措施并監(jiān)督管理。 工業(yè)用水在能保證使用的情況下盡量循環(huán)使用，節(jié)約用水。本工程國(guó)內(nèi)配套設(shè)備選用推廣的節(jié)能產(chǎn)品，國(guó)外設(shè)備選用性能可靠、構(gòu)造合理，配套有電氣及控制設(shè)備，力求獲得較好的節(jié)能效果。 在滿(mǎn)足產(chǎn)量的情況下，選用性能穩(wěn)定、可靠、操作和維修保養(yǎng)簡(jiǎn)便，耗能低的先進(jìn)設(shè)備，設(shè)備的裝機(jī)容量配備合理，動(dòng)力消耗低。項(xiàng)目中選用的設(shè)備均為國(guó)家推廣的節(jié)能產(chǎn)品，性能可靠，能耗低，力求獲得較好的節(jié)能效果。 項(xiàng)目區(qū)盡可能做到人貨分流；利用一切條件搞好項(xiàng)目區(qū)綠化，以提高環(huán)境質(zhì)量，為職工創(chuàng)造安靜、舒適的工作條件，建立必要的生活設(shè)施，如休息室、食堂、浴室、更衣室及衛(wèi)生室等；項(xiàng)目區(qū)道路用水泥鋪砌，垃圾及下腳料放在遠(yuǎn)離生產(chǎn)車(chē)間的地方集中堆放，并于當(dāng)天處理。改造全廠排水系統(tǒng)，增加阻物篩、沉淀池，以使排入下水系統(tǒng)的活水不夾帶雜物，約需投資2萬(wàn)元。本項(xiàng)目用于環(huán)保的投資約15萬(wàn)元，主要用于以下內(nèi)容：擴(kuò)大主下水管道，管徑全部為φ400，并增加長(zhǎng)度600m，約需投資7萬(wàn)元。其余小型機(jī)械設(shè)備可采取加隔振墊層隔聲墊等處理措施，進(jìn)行消聲減噪處理，一般情況生產(chǎn)設(shè)備噪聲聲強(qiáng)在80dB（A）以?xún)?nèi)，均可符合《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》。每年杏子產(chǎn)品加工時(shí)產(chǎn)生的廢渣約有10t左右，主要為杏子皮、渣、碎核等，這些廢渣無(wú)毒無(wú)害，可以拉往附近農(nóng)田作為肥料用。廢水本項(xiàng)目生產(chǎn)時(shí)的污水排放量為1t/h，主要是清洗用水，無(wú)毒無(wú)害，污水可通過(guò)排污管道直接排入城市下水管網(wǎng)。輪臺(tái)縣杏寶果品工貿(mào)公司位于輪臺(tái)縣城南(城邊)，再往南部即為農(nóng)田，主要生產(chǎn)杏脯、杏醬、杏包仁、杏核、杏仁、杏仁油等產(chǎn)品，各種產(chǎn)品在生產(chǎn)過(guò)程中均不會(huì)產(chǎn)生有毒有害氣體、污水等污染環(huán)境。定期對(duì)職工進(jìn)行節(jié)能工作的教育，以提高職工對(duì)節(jié)能工作重要性的認(rèn)識(shí)。項(xiàng)目中選用的設(shè)備均為國(guó)家推廣的節(jié)能產(chǎn)品，性能可靠，能耗低，力求獲得較好的節(jié)能效果。為解決室內(nèi)消防水泵可能發(fā)生故障，室內(nèi)消防用水量因某種原因滿(mǎn)足不了消防需要，需設(shè)置2個(gè)以上的消防水泵接合器，同時(shí)設(shè)置2臺(tái)消防水泵（1用1備），每臺(tái)泵有獨(dú)立的吸水管。在生產(chǎn)前對(duì)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)、檢查，使之保持良好的狀態(tài)，做好各部門(mén)用水、用電記錄，以提高設(shè)備的使用。 防報(bào)警控制按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)“火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)”要求對(duì)災(zāi)情進(jìn)行監(jiān)視，并控制（手動(dòng)或自動(dòng)）有關(guān)通機(jī)及放水閥等設(shè)備的聯(lián)動(dòng)。消防用水由項(xiàng)目區(qū)供水管網(wǎng)直接供給。并按消防規(guī)范的規(guī)定，設(shè)置適量室外消火栓、消防箱和滅火器。 消防系統(tǒng)消防系統(tǒng)分為室內(nèi)消火栓系統(tǒng)和室外消火栓系統(tǒng)。建筑單體（1）各建筑單體的生產(chǎn)類(lèi)別、結(jié)構(gòu)類(lèi)型、主要承重構(gòu)建的耐火等級(jí)等均按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)。以減少火災(zāi)發(fā)生及蔓延的可能性。監(jiān)控點(diǎn)按公安監(jiān)控要求設(shè)在市場(chǎng)內(nèi)，能滿(mǎn)足市場(chǎng)監(jiān)控要求。系統(tǒng)分為監(jiān)控中心和監(jiān)控點(diǎn)兩部分。選用屬于公安系統(tǒng)規(guī)定的設(shè)備應(yīng)由公安部安全與警用電子產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)中心出具檢驗(yàn)報(bào)告。 （2）主要設(shè)備 主要設(shè)備由彩色轉(zhuǎn)黑白（自動(dòng)轉(zhuǎn)換攝像頭在照度不夠的情況下也能實(shí)現(xiàn)監(jiān)控）一體化攝像機(jī)、彩色低照度攝像機(jī)、云臺(tái)、變焦鏡頭、數(shù)字硬盤(pán)錄像機(jī)、控制臺(tái)、控制鍵盤(pán)、遠(yuǎn)程分控臺(tái)、電視墻、顯示器、UPS電源、報(bào)警探測(cè)器、報(bào)警控制主機(jī)等構(gòu)成。 設(shè)施設(shè)備 （1）監(jiān)控室 監(jiān)控室建筑面積在30□以上，具有避雷和接地裝置。 建設(shè)原則 安全監(jiān)控中心建設(shè)應(yīng)按照經(jīng)濟(jì)實(shí)用、安全可靠、功能齊全、操作簡(jiǎn)便、可擴(kuò)展原則進(jìn)行。在監(jiān)控室可現(xiàn)場(chǎng)指揮處理突發(fā)事件。 視頻監(jiān)控信息能夠保存15天以上。表55 建筑工程投資估算明細(xì)表序號(hào)設(shè)備名稱(chēng)單位工程量單價(jià)（萬(wàn)元）合價(jià)（萬(wàn)元）備注一主要建（構(gòu)）筑工程8331杏脯車(chē)間m2