【正文】 49 / 49。　?。簩嶋H履行原則、全面履行原則、協(xié)作履行原則、誠實信用原則、情勢變更原則（因不可歸責雙方原因而使合同顯失公平）。承諾可以撤回（通知應在承諾通知到達要約人之前或同時到達）　　(事實問題)是合同生效(法律評價問題)的前提。要約可以撤回（通知應在要約到達受要約人之前或同時到達）、可以撤銷（通知應在受要約人發(fā)出承諾通知之前到達受要約人）。承諾可以撤回（通知應在承諾通知到達要約人之前或同時到達）。要約可以撤回（通知應在要約到達受要約人之前或同時到達）、可以撤銷（通知應在受要約人發(fā)出承諾通知之前到達受要約人）。在日常風險管理操作中，具體的風險管理、控制措施采取從基層業(yè)務單位到業(yè)務領域風險管理委員會，最終到達高級管理層的三級管理方式?！　M足不同風險層次和不同職能部門對于風險發(fā)展狀況的多樣化需求是一項極為艱巨的任務。準確的風險計量結果是建立在卓越的風險模型基礎上的。風險識別主要有以下幾個方法：　　（1）風險專家調查列舉法?！　　　∮行ёR別風險是風險管理的最基本要求?！　°y行風險管理流程　　銀行風險管理流程主要包括風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個步驟。風險控制是對經過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規(guī)避和補償?shù)却胧?，進行有效管理和控制的過程?！　。?）為銀行管理尤其是風險管理提供最根本的驅動力?！　。?）限制銀行業(yè)務過度擴張和承擔風險。巨額資本金能夠為銀行長期穩(wěn)定占用，并且基本上沒有流動性風險?！　　　。?）滿足銀行正常經營對長期資金的需要?！　”M管經濟資本與監(jiān)管資本很難一致，但監(jiān)管資本有逐漸向經濟資本靠攏的趨勢。由于它直接與銀行所承擔的風險掛鉤，因此，也稱為風險資本?！　。?）經濟資本　　經濟資本是銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。我國商業(yè)銀行的會計資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、未分配利潤（累計虧損）和外幣報表折算差額六個部分?！　」不A復習資料：銀行資本的構成與作用　　：..－全國最大教育類網站(.．Examda。銀行所要求的資本金比企業(yè)所要求的資本金多得多。它用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。效益性是安全性和流動性的最終目標和重要保證?！　母旧险f，銀行經營管理過程中的“三性”是一致的。但安全性和流動性并不總是一致的。效益性對銀行的重要性體現(xiàn)在以下四個方面：　　①股東要求　?、诘钟L險　?、墼鰪妼嵙碓矗嚎荚嚧髞碓矗嚎荚嚧蟮拿琅庉媯儊碓矗嚎荚嚧蟮拿琅庉媯儭　、芗顔T工　?。?）“三性”之間的矛盾與協(xié)調　　“三性”之間的矛盾主要體現(xiàn)為效益性與流動性、效益性與安全性之間的矛盾?！　°y行的流動性問題更加突出，原因在于：　?、倭鲃有孕枨蟮念l繁性　?、诹餍行孕枨蟮牟淮_定行　?、哿鲃有孕枨蟮膭傂浴　×鲃有阅繕艘部梢哉f是包含在安全性目標之中?！薄　。?）安全性目標　　安全性目標是指銀行在經營活動中，既要保障資金安全，又要管理好各種風險。正因為如此，我國改制上市以后的銀行均把股東價值最大化作為其核心經營目標?！　∩鲜鋈毕菔估麧欁畲蠡繕酥饾u被股東價值最大化（或股東財富最大化）目標所替代?！　　　τ阢y行的經營目標，最為經常的表述是利潤最大化有著非常大的局限性。不過，與效益性和流動性（安全性）之間所存在的對立性矛盾不同，安全性和流動性一般不存在對立性。先從資產結構來看，再從負債機構來看，效益性與流動性、效益性與安全性之間是對立的，但流動性和安全性之間通常是一致的。股東價值最大化目標要比利潤最大化目標更有前瞻性，也更加全面和客觀。銀行從業(yè)資格考試——《公共基礎》復習資料（20）摘要：對于銀行的經營目標，最為經常的表述是利潤最大化有著非常大的局限性。 　　轉貼現(xiàn)是指金融機構將其尚未到期的商業(yè)匯票轉讓給金融同業(yè)而取得資金的行為，是金融機構之間融通資金的一種方式。 　　3．貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)業(yè)務 　　貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)業(yè)務均屬于票據融資業(yè)務?！　」不A復習資料：票據業(yè)務 　　1．業(yè)務概述 　　票據業(yè)務是指以商業(yè)匯票為媒介進行的票據發(fā)行、交易及其延伸業(yè)務。轉貼現(xiàn)是指金融機構將其尚未到期的商業(yè)匯票轉讓給金融同業(yè)而取得資金的行為，是金融機構之間融通資金的一種方式?！　∮匈I入金融資產權利的期權叫做看漲期權，有賣出金融資產權利的期權叫做看跌期權?！　。?）貨幣互換　　貨幣互換通常涉及兩種貨幣，持有不同貨幣的交易雙方兌換各自持有的一定金額的貨幣，并約定在未來某日進行一筆反向交易?！　。?）利率互換　　利率互換是交易雙方在一定時期內交換以相同的本金數(shù)量為基數(shù)的不同利率的利息，如固定利率與浮動利率互換。期貨交易是在交易所以公開的方式進行的期貨合約的交易?！　°y行交易金融衍生品的主要目的是風險管理。期權也叫選擇權，期權的買方有權在預先規(guī)定的未來時間（行權時間）以預先規(guī)定的價格（行權價）從另一方買入或向另一方賣出一定數(shù)量的某種金融資產（標的資產，如債券或外匯等）。利率互換是交易雙方在一定時期內交換以相同的本金數(shù)量為基數(shù)的不同利率的利息，如固定利率與浮動利率互換。銀行從業(yè)資格考試——《公共基礎》復習資料（18）摘要：期貨合約是由雙方訂立的、約定在未來某日期（交割日）按成交時約定的價格（交割價格）交割一定數(shù)量的某種商品（標的資產）的標準化協(xié)議?！　?．票據和結算憑證填寫的規(guī)定　　中文大寫金額數(shù)字前應標明“人民幣”字樣。　?。?）托收　　托收是指委托人（收款人）向其賬戶所在銀行（托收行）提交憑以收取款項的金融票據或/和商業(yè)單據，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項?！　。?）信用證　　主要特點：信用證是一項獨立于貿易合同之外的另一種契約。　?、谄眳R　　③信匯：信匯委托書。　?、匐妳R：特點是交款迅速、安全可靠、費用高?！　÷眯兄笔倾y行等機構為方便國際旅行者在旅行期間安全攜帶和支付費用而簽發(fā)的一種固定面額票據。　?。?）支票　　可用于單位和個人的各種款項結算。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。分為銀行匯票和商業(yè)匯票。　　公共基礎復習資料：支付結算業(yè)務　　1．業(yè)務概述　　支付結算業(yè)務是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據、匯款、托收、信用證、信用卡等結算方式進行貨幣支付及資金清算提供的服務。托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項能否收到不承擔責任。銀行本票提示付款期限為兩個月。銀行從業(yè)資格考試——《公共基礎》復習資料（17）摘要：銀行本票用于單位和個人在同一交換區(qū)域支付各種款項?！　。?）維持市場信心?！　。?）吸收損失　　資本是承擔風險和吸收損失的第一資金來源?！　°y行所要求的資本金比企業(yè)所要求的資本金多得多。　　總體來說，經濟資本已經逐漸稱為會計資本和監(jiān)管資本的重要參考基準?！　。?）三種資本概念之間的關系　　在正常狀況下，銀行會計資本的數(shù)量應當大于、等于經濟資本的數(shù)量。它用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。來源：..　?。?）監(jiān)管資本　　監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當局為了滿足監(jiān)管要求、促進銀行審慎經營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本?！　」不A復習資料：銀行資本的構成與作用　　　　（1）會計資本　　會計資本也稱為賬目資本，是指銀行資產負債中資產減去負債后的余額，即所有者權益。巨額資本金能夠為銀行長期穩(wěn)定占用，并且基本上沒有流動性風險。由于它直接與銀行所承擔的風險掛鉤，因此，也稱為風險資本。銀行從業(yè)資格考試——《公共基礎》復習資料（16）　 摘要：經濟資本是銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。銀行只有保持必要的流動性和安全性，才能從根本上保證盈利目標的順利實現(xiàn)，流動性和安全性是效益性的基礎和必要條件。不過，與效益性和流動性（安全性）之間所存在的對立性矛盾不同，安全性和流動性一般不存在對立性。　　先從資產結構來看，再從負債機構來看，效益性與流動性、效益性與安全性之間是對立的，但流動性和安全性之間通常是一致的?！　。?）效益性目標　　效益性目標是銀行經營活動的最終目標?！　。?）流動性目標　　流動性目標是指銀行能夠隨時滿足客戶提取存款、借入貸款、對外支付的需要，保證資金的正常流動?！　　叭浴钡钠胶狻　?995年頒布實施、2003年底修正后的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第四條規(guī)定：“商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則。股東價值最大化目標要比利潤最大化目標更有前瞻性，也更加全面和客觀?？荚嚧螅珖畲蠼逃惥W站(.．Examda。　　　　對于銀行的經營目標，最為經常的表述是利潤最大化有著非常大的局限性。不過，與效益性和流動性（安全性）之間所存在的對立性矛盾不同，安全性和流動性一般不存在對立性。先從資產結構來看，再從負債機構來看，效益性與流動性、效益性與安全性之間是對立的，但流動性和安全性之間通常是一致的。股東價值最大化目標要比利潤最大化目標更有前瞻性，也更加全面和客觀?！　”尘爸R：中國銀聯(lián)銀行從業(yè)資格考試——《公共基礎》復習資料（15）摘要：對于銀行的經營目標，最為經常的表述是利潤最大化有著非常大的局限性。免息還款期最長為60天，但如選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準的信用額度用卡時，不再享受免息還款期待遇。　?。?）信用卡消費信貸的特點　　①循環(huán)信用額度　?、诰哂袩o抵押無擔保貸款性質　?、垡话阌凶畹瓦€款額要求　　④通常是短期、小額、無指定用途的信用　?、荽嫒‖F(xiàn)金、轉賬、支付結算、代收付、通存通兌、額度提現(xiàn)、網上購物等功能。　　POS：銀行與簽約商戶合作，使消費者能在安裝有POS機的商家直接刷卡消費，而無須去銀行取款后再攜帶現(xiàn)金去商家消費。　　背景知識：銀行卡業(yè)務小知識　　ATM：自動柜員機，持卡人自助操作辦理取款、賬戶余額查詢等業(yè)務。中國銀聯(lián)是由80多家銀行等國內金融機構共同發(fā)起設立的股份制金融服務機構，通過建立和運營廣泛、高效的銀行卡跨行信息交換網絡系統(tǒng)，實現(xiàn)高效率的銀行卡跨行通用機業(yè)務的聯(lián)合發(fā)展。免息還款期最長為60天，但如選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準的信用額度用卡時，不再享受免息還款期待遇?！　。?）貨幣市場基金　　貨幣市場基金是指由基金管理公司發(fā)行，在貨幣市場上進行短期有價證券投資的一種基金?！　。?）同業(yè)拆借　　同業(yè)拆借的利率隨資金供求的變化而變化，常作為貨幣市場的基準利率?！　。?）回購/逆回購　　回購協(xié)議簡稱為“回購”，指債券（也可以是其他證券，這里以債券為例）的賣方在賣出的同時，承諾在指定時間按協(xié)議價格購回這筆債券?！　。?）短期融資券　　短期融資券簡稱為“短融”，類似美國的商業(yè)票據，甚至在我國銀行間債券市場上發(fā)行并約定在一定期限還本付息的債券，可在銀行間債券市場上交易?！　。?）短期國債來源：..：考試大　　短期國債是由中央政府（通常是財政部）發(fā)行的期限在一年或一年以內的政府債券。央行票據的期限通常為三個月、六個月和十二個月?！　。?）中央銀行票據　　中央銀行票據（簡稱“央行票據”），是由中國人民銀行向銀行發(fā)行的短期債券?！　」不A復習資料：短期資金交易　　銀行的短期資金交易業(yè)務主要是指銀行買賣貨幣市場金融產品的活動。目前，央行票據是中國人民銀行發(fā)行的、吸收銀行部分流動性、回籠基礎貨幣以調節(jié)市場貨幣供應量的主要券種。類似于一筆以債券作質押的短期貸款。 　　商業(yè)銀行次級債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后，先于商業(yè)銀行股權資本的債券。 　?。?）公司債 　　公司債的風險與公司本身的經營狀況直接相關。 　　國債按照期限可分為短期國債、中期國債和長期國債。 　　公共基礎復習資料：債券業(yè)務 　?。?）國債：具有風險低、流動性高、收益率相對較低的特點。公司債的風險與公司本身的經營狀況直接相關。但福費廷又不同于一般的票據貼現(xiàn)業(yè)務。在福費廷業(yè)務中，這種放棄包括兩方面：一是出口商賣斷票據，放棄了對所出售票據的一切權益；二是銀行（包買人）買斷票據，也必須放棄對出口商所貼現(xiàn)款項的追索權，可能承擔票據拒付的風險?！　。?）福費廷　　福費廷也稱為包買票據或買斷票據，是指銀行（或包買人）對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(xiàn)（即買斷）。雙保理是進出口銀行都與進出口商簽訂保付代理協(xié)議?！　H保理按進出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。保理業(yè)務是一項集貿易融資、商業(yè)資信調查、應收賬款管理及信用風險擔保于一體的綜合性金融服務?！　、跇I(yè)務種類　　信用證項下押匯和托收項下押匯?！　∵M口押匯是指銀行應進口申請人的要求，與其達成進口項下單據及貨物的所有權歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的行為。　?。?）押匯　?、倩靖拍睢　〕隹谘簠R是指銀行憑借獲得貨運單據質押權利有追索權地對信用證