【正文】 注意加工食品衛(wèi)生，加強人員衛(wèi)生管理，保證產(chǎn)品質(zhì)量。 建議認真落實資金使用計劃，嚴密組織冷庫及加工廠房設(shè)計及施工工作；在設(shè)備的引進方面保證質(zhì)量，及時做好設(shè)備的安裝和調(diào)試工作，保證項目按期投產(chǎn)。 問題與建議 問題項目的市場前景廣闊，但資金籌措應(yīng)保證應(yīng)及時到位，否則會影響項目的順利實施。財務(wù)效益分析表明，財務(wù)內(nèi)部收益率高于企業(yè)基準收益率，投資回收期較短，在財務(wù)上具有一定的抗風(fēng)險能力。該項目充分利用某區(qū)及周邊地區(qū)的水果資源以及公司在生產(chǎn)技術(shù)方面的優(yōu)勢，形成專業(yè)化生產(chǎn)、一體化經(jīng)營、企業(yè)化管理的產(chǎn)業(yè)化格局，對促進某區(qū)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收具有重要的現(xiàn)實意義。本項目具有極強的地理位置優(yōu)勢。對于各潔凈包裝場所，設(shè)計空調(diào)和空氣凈化系統(tǒng)，使操作工人工作環(huán)境得到改善，又可保證空氣潔凈度符合衛(wèi)生規(guī)范要求。 勞動保護與安全衛(wèi)生 勞動保護企業(yè)將安全生產(chǎn)理念灌輸給每個員工，對每個員工上崗前進行勞動保護教育和安全生產(chǎn)教育，使員工掌握操作規(guī)范，防患于未然。因此，項目在實施的同時，需選派技術(shù)骨干前往相關(guān)企業(yè)進行培訓(xùn)，對一般性生產(chǎn)人員進行日常技術(shù)培訓(xùn)，通過對員工的培訓(xùn)，為項目的順利實施提供了必要的技術(shù)保障。企業(yè)根據(jù)產(chǎn)品的特性不斷加強銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、創(chuàng)新市場營銷理念、開拓營銷渠道，不斷擴大產(chǎn)品銷路。 銷售管理 企業(yè)十分重視銷售管理工作，組成了強大的營銷隊伍，考察市場同類產(chǎn)品市場變化趨勢，制定科學(xué)的銷售目標，并根據(jù)銷售目標和目標市場情況合理分配銷售力量和制定銷售費用計劃。健全和規(guī)范財務(wù)核算制度，通過建立內(nèi)部的審計、監(jiān)督制度確保銀行借款資金及補貼資金和企業(yè)自有資金的安全和完整。 生產(chǎn)管理生產(chǎn)管理過程以流程環(huán)節(jié)為責(zé)任單位，劃分責(zé)任區(qū)，定崗、定為、定員，走科學(xué)規(guī)范管理的軌道。企業(yè)與基地內(nèi)農(nóng)戶簽訂鮮果收購合同，保護了農(nóng)民的利益，解除了農(nóng)民的后顧之憂，并且調(diào)動了當(dāng)?shù)剞r(nóng)民實行科學(xué)種植的積極性，為我國實行現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)奠定了堅實的基礎(chǔ)。 經(jīng)營管理模式項目建設(shè)單位是集水果、蔬菜等農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、銷售為一體的新型綜合性農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)，在企業(yè)管理、市場營銷等方面積累了豐富的經(jīng)驗，具有先進的經(jīng)營理念和先進的企業(yè)管理模式。組織機構(gòu)詳見附圖 4。各部門主管各司其責(zé)，并對下屬業(yè)務(wù)范圍進行監(jiān)督管理，匯總信息，對總經(jīng)理負責(zé)并匯報工作。項目建成后，通過收入的增加，將有效的調(diào)動農(nóng)民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)積極性，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力；通過稅收的增加，將帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，增加財政收入；通過項目廠區(qū)及配套設(shè)施的建設(shè)，將改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，建設(shè)環(huán)境優(yōu)美農(nóng)村；通過對農(nóng)業(yè)勞動力的安排，有利于社會穩(wěn)定，密切黨群干群關(guān)系，鞏固執(zhí)政基礎(chǔ)。此外項目還會帶動運輸業(yè)、服務(wù)業(yè)、貿(mào)易等行業(yè)的發(fā)展。 項目區(qū)與非項目區(qū)比較分析項目輻射區(qū)域較非項目區(qū)的差異情況如下；項目區(qū)農(nóng)民收入水平較非項目區(qū)平均高 10 百分點，農(nóng)民收入結(jié)構(gòu)中非農(nóng)收入比例更高出近 12 分點。 農(nóng)業(yè)增效項目的建設(shè)能夠?qū)φ{(diào)整某區(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)民收入，吸納一部分富余勞動力做出貢獻。 表 101 項目輻射帶動基地表項目 直接帶動 間接帶動 輻射帶動基地面積 4,000（畝） 12,000（畝） 1,000（畝）帶動基地方式 收購原料 收購原料 合作開發(fā)、技術(shù)指導(dǎo)、收購原料 輻射帶動農(nóng)戶項目的實施將直接安排農(nóng)業(yè)人口 560 人，帶動農(nóng)戶情況見表102。并且為了保護農(nóng)戶利益，收購價格以市場價格為準并實施最低限價，確保農(nóng)戶利益，實現(xiàn)雙方共贏。項目影響輻射周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)，將帶動項目所在地以及周邊地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展。這既能提高農(nóng)民收入，還能吸納一部分農(nóng)村富余勞動力的就業(yè)。因此，若能把具有比較優(yōu)勢的這些水果資源進行高品質(zhì)的加工處理，深入挖掘產(chǎn)品價值，建立完整的水果加工產(chǎn)業(yè)鏈，則能提高它們的競爭優(yōu)勢，而且價格也會大幅提高。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)某區(qū)水果產(chǎn)量較大，勞動力資源豐富，但是水果產(chǎn)品季節(jié)性大批上市且不易儲存，導(dǎo)致水果上市季節(jié)出現(xiàn)供大于求的矛盾，價格大幅降低。而且可以使某區(qū)由傳統(tǒng)農(nóng)產(chǎn)品加工向追求以口味、營養(yǎng)、品牌為特征的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)加工業(yè)過渡，形成了農(nóng)業(yè)加工業(yè)為突破口，帶動農(nóng)業(yè)服務(wù)業(yè)的發(fā)展，進而提升農(nóng)業(yè)種植業(yè)的發(fā)展。第 十 章 農(nóng) 業(yè) 產(chǎn) 業(yè) 化 經(jīng) 營 與 農(nóng) 民 增 收 效 果 評 價 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進結(jié)構(gòu)調(diào)整情況加快農(nóng)業(yè)發(fā)展和實現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的必由之路是走農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營道路，而農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的關(guān)鍵是培育一批帶動能力強，輻射范圍大的龍頭企業(yè)。 評價與審批某市環(huán)境保護總公司對該項目做了環(huán)境影響評估，完成了環(huán)境影響評價報告。 氨制冷系統(tǒng)防護措施氨制冷系統(tǒng)要采取密閉防漏措施，并配備應(yīng)急處理系統(tǒng)。 固體廢棄物污染項目建成后，產(chǎn)生的固廢棄物主要是燃煤灰渣、污水處理污泥、原料加工廢渣、污水過濾廢渣、包裝廢料和職工日常生活垃圾。 廢氣及粉塵污染該項目采用鍋爐供暖、供汽，鍋爐產(chǎn)生的污染物主要是煙塵和二氧化硫。 廢水污染該項目的廢水主要是原料清洗廢水、蒸煮廢水、設(shè)備車間地面清洗廢水和生活污水。在施工階段采取有效措施，盡量減輕揚塵的產(chǎn)生，最大限度地防止揚塵擴散。施工期間產(chǎn)生噪聲屬于短期行為，待施工結(jié)束后即可消除。 敏 感 性 分 析 圖%%%%%%%%%%%10% 5% 0% 5% 10%不 確 定 因 素 變 化 率內(nèi)部收益率 銷 售 收 入經(jīng) 營 成 本建 設(shè) 投 資基 準 收 益 率基 本 方 案 收 益 率第 九 章 環(huán) 境 影 響 評 價 環(huán)境影響 項目在施工期間對環(huán)境的影響主要是施工期間的噪聲、生活垃圾和建筑垃圾、揚塵等污染物，項目建成使用后的主要污染物是廢水、廢氣、固體廢棄物和噪聲等。表 84 敏感性分析表序號 不確定因素 變化率 （%） IRR（%） 敏感系數(shù)基本方案 %5% % %1 銷售收入5% % %5% % %2 經(jīng)營成本5% % %5% % %3 建設(shè)投資5% % %圖 82 敏感性分析圖 財務(wù)評價結(jié)論通過財務(wù)評價計算，該項目的財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期及投資利潤率均優(yōu)于基準值要求，說明該項目財務(wù)分析結(jié)果是可行的。對財務(wù)基本數(shù)據(jù)100010003000500070009000110001300015000170000% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%生 產(chǎn) 負 荷銷 售收 入或 總成 本費 用（ 萬 元 ）銷 售 收 入固 定 成 本總 成 本 費 用虧損區(qū)贏利區(qū)盈虧平衡點 %中的銷售收入（產(chǎn)量或價格） 、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資三項因素分別作出不利于企業(yè)效益的增加或降低 5%幅度的變化，以判斷其單因素變化對財務(wù)評價指標的敏感程度。 經(jīng)營成本估算年經(jīng)營成本為 13, 萬元。? 總成本費用、固定成本、可變成本項目年總成本費用為 14, 萬元，其中，固定成本為 3,萬元，可變成本為 11, 萬元。? 修理費該項目年修理費包括大修理及日常修理，年修理費按照年折舊費的 20%估算，修理費用為 萬元。經(jīng)估算，年攤銷費 萬元。采取直線法計提折舊，經(jīng)估算，年折舊費為 萬元，原有固定資產(chǎn)年折舊費為 382 萬元，合計折舊費為 萬元，計算期結(jié)束后，固定資產(chǎn)余值為 萬元。? 折舊費該項目新增固定資產(chǎn)原值 4, 萬元，固定資產(chǎn)折舊年限：建（構(gòu)）筑物平均為 20 年，設(shè)備平均 10 年。? 燃料動力費該項目消耗的燃料動力主要有煤、電等，年燃料動力費為 萬元。包裝物包括罐頭瓶、蓋、馬口鐵罐等，噸產(chǎn)品費用為 1,420 元，包裝物年總成本年費用為 3,408 萬元。 項目總成本估算? 外購原料費項目年收購各類黃桃、蘋果、梨等水果 28,490 噸，年水果收購費用為 6, 萬元。產(chǎn)品銷售收入、增值稅、銷售稅金及附加估算詳見附表 61。年可新增加工黃桃、蘋果、杏、草莓、櫻桃和金針菇、滑子蘑等水果和蔬菜 10,000 噸，項目單位總加工能力達到 24,000 噸，年可實現(xiàn)銷售收入為 16,390 萬元。項目評價基本參數(shù)：增值稅率：銷項稅率 17%，進項稅率 13%所得稅率：12%資金占用費率：%貼現(xiàn)率：10%項目計算期：12 年 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入該項目建設(shè)期 1 年，從第 2 年開始投產(chǎn)。資金籌措與使用計劃詳見附表 4。根據(jù)截止 2022 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負債表，公司期末未分配利潤為 3543 萬元，所有者權(quán)益合計 5505 萬元，可以保證項目自籌資金的籌措。 自籌資金及來源企業(yè)自籌資金 2,420 萬元，占項目總投資的 %。流動資金估算詳見附表 3。 流動資金估算流動資金用于生產(chǎn)啟動時原、輔材料購置、燃料動力等支出，以及人員工資和其他經(jīng)營管理費用等。 預(yù)備費在項目建設(shè)過程中，考慮項目實施過程中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需估算一定的預(yù)備費；工程預(yù)備費估算按土建工程費、設(shè)備購置費、設(shè)備安裝費和其他費用之和的 4%比例進行估算，需 萬元。設(shè)備安裝費按設(shè)備購置費的 3%估算，安裝工程費為 萬元。 設(shè)備購置及安裝工程費估算項目將購置冷庫制冷設(shè)備、氣調(diào)設(shè)備、罐頭生產(chǎn)線設(shè)備、檢驗設(shè)備、包裝設(shè)備等 190 臺（套/組） ，經(jīng)估算，設(shè)備購置費為 2,925萬元。 投資概算 固定資產(chǎn) 土建工程費該項目將建設(shè)冷庫及氣調(diào)庫、污水處理池、配套加工車間廠房等，并對廠區(qū)原有建筑和道路管網(wǎng)、給排水等進行改造，新建總面積為 6,400 平方米。表 63 項目工程建設(shè)進度表某年 2022 年1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3勘察設(shè)計、項目可研等場地平整，施工前準備冷庫、氣調(diào)庫、加工廠房等土建工程建設(shè)設(shè)備選型，招標采購人員招聘培訓(xùn)設(shè)備安裝調(diào)試與試運行竣工驗收第 七 章 投 資 概 算 與 資 金 來 源 投資概算依據(jù)本項目投資概算依據(jù) 2022 年《遼寧省建筑工程預(yù)算實物量定額》和《遼寧省建筑工程預(yù)算實物量定額單位估價表》結(jié)合當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行單價進行投資概算。 項目進度安排項目的建設(shè)工期是 1 年，即從某年 4 月2022 年 3 月，具體安排如下：項目前期階段：某年 1 月—某年 3 月，項目前期工作，勘察設(shè)計、項目可研等；項目施工階段：某年 4 月5 月，場地平整，施工前準備；某年 6 月11 月，冷庫、氣調(diào)庫、加工廠房等土建工程的建設(shè)；某年 9 月—10 月，設(shè)備選型，招標采購；某年 8 月—10 月，人員招聘培訓(xùn)；某年 12 月—2022 年 2 月，設(shè)備安裝調(diào)試與試運行；2022 年 3 月，竣工驗收。表 61 主要建筑物一覽表序號 建筑物名稱 單位 工程量 備注1 冷庫（含速凍間） 平方米 庫容量為 4,000噸2 氣調(diào)庫 平方米 庫容量為 1,000噸3 冷庫配套加工車間 平方米 4 污水處理池 立方米 5 合計 6, 設(shè)備根據(jù)選定的生產(chǎn)工藝，該項目所需的主要生產(chǎn)設(shè)備共 190 臺（套/組）,新增設(shè)備一覽表見表 62。冷庫制冷設(shè)備使用某冰山集團活塞式氨制冷設(shè)備，低溫冷藏庫溫18— 21℃，氣調(diào)庫庫溫 1—3℃，確保貯藏后果品硬度、口感、外觀等綜合指標符合國際市場標準。設(shè)計使用年限 50 年，耐火等級為二級，建筑物地震基本烈度為八度設(shè)防。 項目建設(shè)標準和具體建設(shè)內(nèi)容 建設(shè)標準冷庫設(shè)計高 9 米，層高 2 層，框架結(jié)構(gòu)，外飾面采用高檔自潔凈外墻涂料，內(nèi)墻采用瓷磚飾面，達到衛(wèi)生標準。同時在生產(chǎn)過程中，添加一定的輔助物質(zhì)，經(jīng)過適當(dāng)?shù)墓に囂幚韥砀纳乒返慕M織狀態(tài)，同時最大限度的保留水果的營養(yǎng)價值及風(fēng)味。 水果加工的半成品同樣經(jīng)過真空預(yù)冷再進行冷藏保鮮，待需要時出庫緩化進行二次加工 。氣調(diào)庫是通過控制水果和蔬菜貯存環(huán)境的氣體成份，以及溫度和濕度，把果蔬的新陳代謝作用抑制到最低限度，使之處于冬眠狀態(tài)，達到果蔬長期貯存的目的。大大提高了生產(chǎn)效率及節(jié)約能源。真空預(yù)冷保鮮的特點是：一冷卻均勻，失水僅為 23%，能充分保持物品的新鮮度，不會發(fā)生傳統(tǒng)冷藏庫預(yù)冷保鮮常見的干燥、腐爛、萎縮、變色的情況?？偲矫娌贾迷斠姼綀D 2。方便各產(chǎn)品進出廠房進行加工，減少場內(nèi)運輸。 建設(shè)規(guī)劃和布局本次擴建項目選取廠區(qū)內(nèi)北部進行建設(shè)。將建設(shè)一座庫容量為 5,000 噸的冷庫（含速凍間） 、氣調(diào)庫和配套加工廠房，擴建 800 立方米污水處理池，購置安裝制冷和氣調(diào)設(shè)備，并根據(jù)生產(chǎn)產(chǎn)品的需要購置罐頭生產(chǎn)設(shè)備、包裝設(shè)備、檢測設(shè)備等。將部分國內(nèi)采購產(chǎn)品變?yōu)閲H采購，也是企業(yè)規(guī)避外匯風(fēng)險的方法之一。針對農(nóng)產(chǎn)品技術(shù)壁壘中最重要的農(nóng)殘指標，企業(yè)多年來始終堅持“公司+基地+農(nóng)戶”的原料基地培育模式，并依據(jù) HACCP 質(zhì)量體系對果農(nóng)用藥進行全程輔導(dǎo)和監(jiān)控，以此保證農(nóng)殘達到國際標準。這也對中國罐頭行業(yè)敲響了警鐘。 解決方案，項目單位將通過各種宣傳渠道，繼續(xù)加大品牌的宣傳力度，充分利用“中國名牌”的優(yōu)勢，在消費者心目中把“林家鋪子”品牌打造成中國第一罐頭品牌。由于中國產(chǎn)品質(zhì)優(yōu)價廉，沖擊了國際市場，中國產(chǎn)品在國際市場頻遭反傾銷起訴，以及設(shè)置各種技術(shù)壁壘，以保證其本國企業(yè)利益，對中國產(chǎn)品出口造成一定影響。本項目雖采用的是較先進的水果加