金算盤(pán)財(cái)務(wù)知識(shí)軟件操作管理資料(參考版)
2025-06-30 22:25本頁(yè)面
【正文】 生成憑證如下：借：管理費(fèi)用 13400銷(xiāo)售費(fèi)用 5400貸：應(yīng)付職工薪酬 1880011月31日，根據(jù)上題工資表的數(shù)據(jù)計(jì)提職工個(gè)人所得稅（工資模塊生成）借：應(yīng)付職工薪酬 400 貸：應(yīng)交稅費(fèi)用——應(yīng)交個(gè)人所得稅 40011月31日，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備（按應(yīng)收賬款余額3‰計(jì)提）借：壞賬準(zhǔn)備 15 貸：管理費(fèi)用 151對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備（減值準(zhǔn)備生成）借：資產(chǎn)減 20000 貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 2000011月31日，期末匯率調(diào)整，期末匯率為1$=￥。22 范圍：工齡≤3事假扣款=事假天數(shù)基本工資247。如果事假天數(shù)等，清零項(xiàng)目可設(shè)置也可不設(shè)置。③發(fā)放項(xiàng)目：選擇“基本工資”、 “崗位津貼”、“應(yīng)發(fā)合計(jì)”、“扣款合計(jì)”、“事假天數(shù)”、“事假扣款”、“實(shí)發(fā)合計(jì)”和“工齡”。①工資表名稱(chēng)：采用默認(rèn)名稱(chēng)“2009年01月工資表”，日期為“20090131”②數(shù)據(jù)來(lái)源：如果有已經(jīng)建好的工資表，則可將數(shù)據(jù)復(fù)制到本表，然后再在此基礎(chǔ)上進(jìn)行修改。工行票據(jù)賬號(hào)544452，中行票據(jù)號(hào)121524（固定資產(chǎn)模塊生成）。借：管理費(fèi)用 600庫(kù)存現(xiàn)金 200貸：其他應(yīng)收款——行政辦公室（張一峰）800(8)1月20日，用中行美元存款購(gòu)進(jìn)IOC分析設(shè)備一臺(tái)，價(jià)格$6000，增值稅$1020，當(dāng)天匯率為1$=￥。借：應(yīng)付賬款——南京申久公司 140400 貸：銀行存款——工行存款 140400（5）1月15日，收到海華公司1月10日所欠貨款234000元，票據(jù)號(hào)546831（核銷(xiāo)應(yīng)收賬款，單據(jù)號(hào)0011）借：銀行存款——工行存款 234000 貸：應(yīng)收賬款——海華公司 234000（6）1月17晶，市場(chǎng)部張華報(bào)銷(xiāo)去年預(yù)借的差旅費(fèi)800元。借：應(yīng)收賬款——海華公司 234000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）34000（4）1月11日，支付1月8日所欠南京申久公司貨款。借：銀行存款——工行存款 5000 貸：應(yīng)收賬款——海華公司 5000（2）1月8日，向南京申久公司購(gòu)買(mǎi)甲商品300件，單價(jià)400元，票貨同到，貨款未付，驗(yàn)收入庫(kù)。2009年1月發(fā)生的業(yè)務(wù)及分錄如下：（1）1月1日，收到銀行通知，將海華公司前欠貨款入賬5000元。10. 按下表錄入固定資產(chǎn)期初余額購(gòu)入
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