各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的分錄(參考版)
2025-06-30 13:48本頁(yè)面
【正文】 材料驗(yàn)收入庫(kù) 借：原材料 貸：材料采購(gòu)（計(jì)劃成本） 在途物資（實(shí)際成本） 以銀行存款支付前欠購(gòu)貨款借：應(yīng)付賬款——XXX 貸：銀行存款以銀行存款支付前欠應(yīng)付票據(jù)借：應(yīng)付票據(jù) 貸：銀行存款職工預(yù)借差旅費(fèi)借：其他應(yīng)收款——XXX 貸：庫(kù)存現(xiàn)金報(bào)銷差旅費(fèi)1）當(dāng)報(bào)銷金額＝預(yù)借金額 借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款——XXX2）當(dāng)報(bào)銷金額預(yù)借金額 借：管理費(fèi)用 庫(kù)存現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)收款——XXX3）當(dāng)報(bào)銷金額預(yù)借金額 借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款——XXX 庫(kù)存現(xiàn)金行政/銷售部門/制造車間購(gòu)買辦公用品借：管理費(fèi)用（行政部門）銷售費(fèi)用（銷售部門）制造費(fèi)用（制造車間） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金（支付在2000元以下） 銀行存款（支付在2000元以上）計(jì)提職工工資借：管理費(fèi)用（行政部門人員工資）銷售費(fèi)用（銷售部門人員工資）制造費(fèi)用（制造車間人員工資）生產(chǎn)成本（生產(chǎn)線工人工資） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資1以職工工資的14%計(jì)提職工福利費(fèi)借：管理費(fèi)用（行政部門人員福利費(fèi)）銷售費(fèi)用（銷售部門人員福利費(fèi)）制造費(fèi)用（制造車間人員福利費(fèi)）生產(chǎn)成本（生產(chǎn)線工人福利費(fèi)） 貸：應(yīng)付職工薪酬——職工福利1以庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：管理費(fèi)用（行政部門人員工資）銷售費(fèi)用（銷售部門人員工資）制造費(fèi)用（制造車間人員工資）生產(chǎn)成本（生產(chǎn)線工人工資）1以庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款發(fā)放職工福利費(fèi)借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利貸：管理費(fèi)用（行政部門人員福利費(fèi)）銷售費(fèi)用（銷售部門人員福利費(fèi)）制造費(fèi)用（制造車間人員福利費(fèi)）生產(chǎn)成本（生產(chǎn)線工人福利
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