年銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險(xiǎn)管理重難點(diǎn)分析匯總(參考版)
2025-06-30 09:18本頁面
【正文】 商業(yè)銀行可根據(jù)上述四個(gè)特征結(jié)合本行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際需要確定單一集團(tuán)客戶的范圍。 、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接控制或間接控制的?！ 〖瘓F(tuán)客戶的四個(gè)特征 集團(tuán)客戶是指具有以下特征的銀行的企事業(yè)法人授信對象： ?！ 「鶕?jù)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系不同，企業(yè)集團(tuán)可以分為縱向一體化企業(yè)集團(tuán)和橫向多元化企業(yè)集團(tuán)。具有關(guān)聯(lián)特點(diǎn) 要掌握集團(tuán)客戶的分類：例如根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系不同，企業(yè)集團(tuán)可以分為縱向一體化企業(yè)集團(tuán)和橫向多元化企業(yè)集團(tuán) (2)第二是掌握集團(tuán)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)具有的以下幾個(gè)方面的特征， 內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁 連環(huán)擔(dān)保十分普遍 財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性差 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控難度較大 系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高 (3)第三是掌握什么是關(guān)聯(lián)方，如何辨別關(guān)聯(lián)交易 (1)集團(tuán)客戶識別與分類 答： 所指集團(tuán)客戶是指企業(yè)集團(tuán)客戶，企業(yè)集團(tuán)是指相互之間存在直接或間接控制關(guān)系或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群?！ ?dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。 自然環(huán)境因素分析 包括交通、能源、礦產(chǎn)等因素的分析?！ ?3)生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析 這是指與管理水平、工藝技術(shù)以及市場變化相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)的分析?！ ?三)非財(cái)務(wù)因素分析 答：(1)客戶管理層分析 重點(diǎn)考核客戶管理者的人品、誠信度、授信動機(jī)、經(jīng)營能力以及其道德水準(zhǔn)?！ 〉诙剑悍治鐾顿Y活動的現(xiàn)金流?！ 、?現(xiàn)金流量的分類及現(xiàn)金流表的編制 現(xiàn)金流量表的編制遵循下列等式關(guān)系： 本年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額=經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量+/投資活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量+/籌資活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量 ?、?現(xiàn)金流量分析的步驟。 現(xiàn)金流是指現(xiàn)金在一個(gè)公司內(nèi)的流入和流出?，F(xiàn)金流量分析 1. 財(cái)務(wù)報(bào)表分析 應(yīng)特別注重以下四項(xiàng)主要內(nèi)容： 識別和評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn) 識別和評價(jià)經(jīng)營管理狀況 識別和評價(jià)資產(chǎn)管理狀況 識別和評價(jià)負(fù)債管理狀況 2. 財(cái)務(wù)比率分析 財(cái)務(wù)比率由以下四大類組成： 盈利能力比率 效率比率 杠桿比率 流動性比率 財(cái)務(wù)分析比率一覽表 案例：虛假信息，騙取信用 2007年9月3日 北京《法制晚報(bào)》報(bào)道，交通銀行北京分行狀告君飛信通(北京)公司，起因是，截至2007年6月，而2005年10月19日、20日四人申辦信用卡時(shí)，該公司分別為其出具了虛假的收入證明，交行認(rèn)為，該公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)還款責(zé)任。通過分析達(dá)到評價(jià)企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，評估企業(yè)所創(chuàng)造價(jià)值，估計(jì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等目標(biāo) 財(cái)務(wù)分析最主要的內(nèi)容為： 財(cái)務(wù)報(bào)表分析?！ ?. 單一客戶的信息采集、分析 商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供基本資料，并對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，并將核實(shí)過程和結(jié)果以書面形式記載。合資企業(yè)。股份制企業(yè)。微小型企業(yè)。 ?、?根據(jù)公司組織形式：企業(yè)單一客戶和企業(yè)集團(tuán)客戶?！ ∫?. 單一客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識別 掌握： 答：(1)第一是掌握單一客戶的識別與分類， 關(guān)于單一客戶的分類：要從服務(wù)對象性質(zhì)、機(jī)構(gòu)性質(zhì)、公司組織性質(zhì)等角度進(jìn)行，這里單一客戶包括企業(yè)單一客戶和機(jī)構(gòu)類客戶 此外要理解單一客戶的識別的基本信息 (2)第二是掌握財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容 例如財(cái)務(wù)報(bào)表分析包括：識別和評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)、識別和評價(jià)經(jīng)營管理狀況、識別和評價(jià)資產(chǎn)管理狀況以及識別和評價(jià)負(fù)債管理狀況 關(guān)于財(cái)務(wù)比率分析：要從：盈利能力比率、效率比率、杠桿比率、流動性比率幾個(gè)方面掌握
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