小企業(yè)授信風(fēng)險分析指引(參考版)
2025-06-28 15:57本頁面
【正文】 ，要詳盡列出需要追加的具體條件，條件的落實(shí)要有可操作性。（八）審批結(jié)論根據(jù)上述分析，綜合考慮對“六要素”的評價結(jié)果，得出授信審批意見，同時列明具體的授信條件。根據(jù)緩釋后的風(fēng)險水平，合理估計(jì)預(yù)期損失率，再次審核授信產(chǎn)品定價的合理性，判斷收益是否能有效覆蓋風(fēng)險。（2）風(fēng)險分析還應(yīng)控制集中度風(fēng)險，重點(diǎn)關(guān)注集群客戶授信總額度對分行小企業(yè)信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險集中度的影響，以及控制集群客戶授信總額度內(nèi)單一客戶的授信上限。（1）結(jié)合小企業(yè)客戶評級結(jié)果，對企業(yè)和具體債項(xiàng)風(fēng)險進(jìn)行綜合分析。（2）重視可控制資產(chǎn)及有效資本對債務(wù)的支持能力，對于可控資產(chǎn)及有效資本不能完全覆蓋到期債務(wù)的企業(yè)，原則上不予授信。分析企業(yè)提供的還款來源及還款計(jì)劃是否合理。（自然人）提供個人無限連帶責(zé)任擔(dān)保。小企業(yè)授信應(yīng)優(yōu)先選擇抵質(zhì)押擔(dān)保方式，其次是保證擔(dān)保，審慎采用信用方式，擔(dān)保方式的選用應(yīng)滿足客戶信用等級要求。嚴(yán)禁對借款用途不明確、不合法、不合理的企業(yè)授信。對于流動資金貸款，審批人員可要求調(diào)查人員提供基于真實(shí)信息的貸款需求測算表（附件12），并在審批環(huán)節(jié)進(jìn)行復(fù)核。根據(jù)交叉檢驗(yàn)后的信息，分析企業(yè)的融資缺口，核定授信額度。小企業(yè)及其實(shí)際控制人對外提供擔(dān)保視同其對外負(fù)債。對小企業(yè)授信應(yīng)盡可能控制其核心資產(chǎn)。對企業(yè)基本財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析可適當(dāng)簡化，突出對經(jīng)營規(guī)模、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等直接影響營運(yùn)資金的指標(biāo)的審核?，F(xiàn)金流量分析是小企業(yè)財(cái)務(wù)分析的核心內(nèi)容，是判斷還款能力的重要依據(jù)。鑒于部分小企業(yè)運(yùn)作不規(guī)范，要注意審查其經(jīng)營的合法合規(guī)性；對于特殊的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，要審查企業(yè)是否具備主管部門要求的資質(zhì)條件，防范政策風(fēng)險和法律風(fēng)險。通過企業(yè)經(jīng)營年限、主營產(chǎn)品及主要原材料價格變化趨勢、上下游企業(yè)合作關(guān)系等信息分析企業(yè)的經(jīng)營穩(wěn)定性。（三）生產(chǎn)經(jīng)營及管理情況分析經(jīng)營管理情況分析是判
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