大唐電力集團(tuán)審計(jì)制度—基建技改大修審計(jì)辦法(參考版)
2024-11-11 08:33本頁面
【正文】 。 第十四條 本辦法由集團(tuán)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。 第十二條 為了確保審計(jì)成果的有效利用，審計(jì)部門應(yīng)對審計(jì)意見和決定的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。社會中介組織的選取，依據(jù)《 中國大唐集團(tuán)公司委托審計(jì)管理辦法》執(zhí)行。 第九條 工程項(xiàng)目的工期、質(zhì)量、安全及竣工驗(yàn)收、 完工 后評價(jià)情況審計(jì)，主要包括： （一）工程項(xiàng)目是否按期開工，是否按計(jì)劃進(jìn)度控制工期； （二） 工程質(zhì)量是否執(zhí)行三級驗(yàn)收制度，工程質(zhì)量的檢測、試驗(yàn)等驗(yàn)收資料是否齊全； （三）工程 施工過程中的 安全、質(zhì)量監(jiān)督措 施是否健全有效，是否存在安全、質(zhì)量問題，對存在的問題是否進(jìn)行了有效整改； （四）工程項(xiàng)目是否按規(guī)定就質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、效益、環(huán)境影響持續(xù)性等進(jìn)行了評價(jià)；是否達(dá)到了可行性研究報(bào)告中預(yù)期的安全經(jīng)濟(jì)、技術(shù)進(jìn)步、環(huán)境保護(hù)等目標(biāo)。主要審查 工程竣工決算是否及時(shí)編制 。 （三）工程物資采購審計(jì) 、運(yùn)輸、驗(yàn)收、保管等程序履行情況； 、數(shù)量、規(guī)格、型號等是否符合 設(shè)計(jì)要求； 成本 是否真實(shí)、準(zhǔn)確；報(bào)廢物資、結(jié)余庫存物資的真實(shí)性，有無積壓、隱瞞、轉(zhuǎn)移、挪用、違規(guī)變賣等問題。 第七條 工程造價(jià)、財(cái)務(wù)收支及物資采購審計(jì)，主要包括： （一）工程造價(jià)審計(jì) 1．工程量的核定是否依據(jù)竣工圖、設(shè)計(jì)變更單和現(xiàn)場簽證 ― 6 ― 等資料，并符合國家統(tǒng)一規(guī)定的計(jì)算規(guī)則；
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