【正文】 股東簽字蓋章：二○○ * 年 * 月 *。 第十五條 本規(guī)定解釋權(quán)屬于公司。對(duì)違反本規(guī)定由公司或上級(jí)主管部門根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰，或者提請(qǐng)有關(guān)部門處理。 第十二條 審計(jì)人員依法行使監(jiān)督職權(quán)，受國家法律的保護(hù)，任何人不得以任何形式打擊報(bào)復(fù)，如有違反，應(yīng)依法論處。 第十條 根據(jù)審計(jì)工作的實(shí)際需要和本人情況，審計(jì)人員可以按照國家有關(guān)規(guī)定參加審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。（四）被稽審部門對(duì)稽核審計(jì)結(jié)論或決定如有異議，可提請(qǐng)公司董事長進(jìn)行復(fù)審和裁決。經(jīng)批準(zhǔn)的稽審結(jié)論或決定，被稽審部門必須執(zhí)行，并將執(zhí)行結(jié)果反饋給稽審部門。（三）對(duì)稽核審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，可隨時(shí)向有關(guān)部門和人員提出改進(jìn)意見。（二）實(shí)施稽審項(xiàng)目時(shí)，一般應(yīng)當(dāng)事先通知被稽審部門。第七條 公司審計(jì)部門可以根據(jù)授權(quán)，建立必要的處罰制度，處罰的方式包括：（一）書面警告；（二）通報(bào)批評(píng)；（三）經(jīng)濟(jì)制裁。（五）對(duì)嚴(yán)格管理，遵守國家的方針政策、規(guī)章制度，無重大經(jīng)濟(jì)案件或工作事故，經(jīng)營效果顯著的單位或有關(guān)人員，要幫助總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，肯定成績，加以推廣。（三）對(duì)審計(jì)中的有關(guān)問題，進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。第六條 公司審計(jì)部門的主要職權(quán)是：（一）審查與本規(guī)定第四條所列稽審事項(xiàng)有關(guān)的各類經(jīng)濟(jì)、技術(shù)資料，包括各類賬冊(cè)、憑證、合同、計(jì)劃、報(bào)表、業(yè)務(wù)文件等。 第四條 公司審計(jì)部門對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督： （一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)； （二）動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)； （三）房地產(chǎn)抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)； （四）限額內(nèi)絕當(dāng)物品的變賣業(yè)務(wù)； （五）當(dāng)金利率、綜合費(fèi)率的合規(guī)性；（六）當(dāng)票、當(dāng)物管理的嚴(yán)密性；（七）其他有關(guān)事項(xiàng)。 第二條 根據(jù)國家的方針政策、《典當(dāng)管理辦法》和公司的經(jīng)營目標(biāo)、規(guī)章制度，對(duì)公司的帳務(wù)收支、資金營運(yùn)、會(huì)計(jì)核算及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性，進(jìn)行系統(tǒng)地審計(jì)監(jiān)督，以達(dá)到堵塞漏洞、完善制度、改進(jìn)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。固定資產(chǎn)的購置及大額費(fèi)用發(fā)生，由總經(jīng)理請(qǐng)示董事長后決定。 所有費(fèi)用報(bào)銷必須在單據(jù)上注明事由，由經(jīng)手人簽字，證明人簽字，對(duì)于手續(xù)不全的，財(cái)務(wù)部可以拒絕結(jié)算。五、費(fèi)用管理費(fèi)用支出應(yīng)按照增收節(jié)支、降低成本的原則嚴(yán)格控制，逐步建立各項(xiàng)費(fèi)用的定額控制辦法，以達(dá)到節(jié)約成本，提高效益的目的。為了保證現(xiàn)金的安全，每天的庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的2萬元限額。 出納人員必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，不準(zhǔn)私自挪用現(xiàn)金；不準(zhǔn)以“白條”抵庫；不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將私人現(xiàn)金與公款混合；不準(zhǔn)將私人財(cái)物放入公家保險(xiǎn)柜內(nèi)。 建立現(xiàn)金日記帳，由出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證逐筆記載現(xiàn)金的收、付，并在記帳憑證上簽章，作為已經(jīng)記帳的依據(jù)。 現(xiàn)金收付的各種原始憑證，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)人員嚴(yán)格審查，并編制記帳憑證，出納人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)過審核的記帳憑證，辦理收款和付款業(yè)務(wù)。 現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，一般情況下，不得坐支現(xiàn)金。 現(xiàn)金只能在規(guī)定的范圍內(nèi)使用，包括：支付職工工資、津貼；支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；支付各種勞保福利費(fèi)用；出差人員的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出；中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出等。每月底要對(duì)當(dāng)月當(dāng)票使用情況及庫存當(dāng)票的實(shí)物情況進(jìn)行盤點(diǎn)核對(duì)，檢查保管是否有誤。當(dāng)票管理（1）當(dāng)票是當(dāng)戶與典當(dāng)行發(fā)生質(zhì)押、抵押融資關(guān)系的重要原始憑據(jù)，財(cái)務(wù)部門購進(jìn)印制的當(dāng)票要統(tǒng)一登記，營業(yè)部、業(yè)務(wù)部在領(lǐng)用空白當(dāng)票時(shí)，要按印刷號(hào)碼的先后順序；領(lǐng)用人領(lǐng)用當(dāng)票時(shí)應(yīng)填寫“當(dāng)票申領(lǐng)單”，注明本數(shù)及號(hào)碼數(shù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，在當(dāng)票使用登記簿上簽字。（5）領(lǐng)用支票時(shí)，領(lǐng)用人須填寫支票申領(lǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字、領(lǐng)用人在“支票使用登記簿”上簽字后，方可領(lǐng)用。（3）出納員在填寫支票時(shí)，要按照銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租或出借支票。 支票管理（1）支票的購買、簽發(fā)均由出納人員管理，出納員應(yīng)建立“支票使用登記簿”，按支票號(hào)順序登記支票的發(fā)出日期、用途、金額、經(jīng)辦人等。三、票證及印章管理財(cái)務(wù)部要建立重要空白憑證領(lǐng)用登記制度，對(duì)質(zhì)押當(dāng)票、轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票、繳款單等重要憑證，財(cái)務(wù)部門要統(tǒng)一購置，按照數(shù)量、種類造冊(cè)登記。 凡因公需借用公款者，必須按照規(guī)定的借款審批程序，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。二、收支管理典當(dāng)行的一切收入統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部管理，財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的原則，典當(dāng)收入款任何人無權(quán)以收抵支和挪作它用。 財(cái)會(huì)人員要始終堅(jiān)持“帳表相符、帳帳相符、帳證相符、帳實(shí)相符”的“四相符”原則，做到憑證要素齊全、往來帳目清楚，資金日清月結(jié)。股東簽字蓋章： 二○○ * 年 * 月 * 日* * 典當(dāng)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理制度（樣 本）一、基本原則為加強(qiáng)對(duì)典當(dāng)行的財(cái)務(wù)管理，堵塞漏洞，增收節(jié)支，提高效益，特制度本制度?！　〉洚?dāng)行應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，真實(shí)記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，編制月度報(bào)表和年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并按要求向省級(jí)商務(wù)主管部門及所在地設(shè)區(qū)的市（地）級(jí)商務(wù)主管部門報(bào)送。注冊(cè)資本在1000萬元以上的，房地產(chǎn)抵押典當(dāng)單筆當(dāng)金數(shù)額不得超過注冊(cè)資本的10%。房地產(chǎn)抵押典當(dāng)余額不得超過注冊(cè)資本?！　。ㄋ模┑洚?dāng)行凈資產(chǎn)低于注冊(cè)資本的90%時(shí)，各股東應(yīng)當(dāng)按比例補(bǔ)足或者申請(qǐng)減少注冊(cè)資本，但減少后的注冊(cè)資本不得違反本辦法關(guān)于典當(dāng)行注冊(cè)資本最低限額的規(guī)定。　?。ǘ┑洚?dāng)行對(duì)同一法人或者自然人的典當(dāng)余額不得超過注冊(cè)資本的25%。典當(dāng)行不得從本市（地、州、盟）以外的商業(yè)銀行貸款?！　〉谑粭l 典當(dāng)行的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照下列比例進(jìn)行管理：　?。ㄒ唬┑洚?dāng)行自初始營業(yè)起至第一次向省級(jí)商務(wù)主管部門及所在地商務(wù)主管部門報(bào)送年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的時(shí)期內(nèi)從商業(yè)銀行貸款的，貸款余額不得超過其注冊(cè)資本?！　。ㄋ模┑洚?dāng)行在營業(yè)場(chǎng)所以外設(shè)立絕當(dāng)物品銷售點(diǎn)應(yīng)當(dāng)報(bào)省級(jí)商務(wù)主管部門備案，并自覺接受當(dāng)?shù)厣虅?wù)主管部門監(jiān)督檢查?！　。ǘ┙^當(dāng)物估價(jià)金額不足3萬元的，典當(dāng)行可以自行變賣或者折價(jià)處理，損溢自負(fù)?！　〉谑畻l 典當(dāng)行應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定處理絕當(dāng)物品：　　（一）當(dāng)物估價(jià)金額在3萬元以上的，可以按照《中華人民共和國擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定處理，也可以雙方事先約定絕當(dāng)后由典當(dāng)行委托拍賣行公開拍賣。典當(dāng)行要求當(dāng)戶認(rèn)可車況，并簽定法律承諾書，與上述有關(guān)證件妥善保管。典當(dāng)行認(rèn)真驗(yàn)證上述證件，由專門業(yè)務(wù)人員對(duì)當(dāng)戶用來質(zhì)押的機(jī)動(dòng)車輛的車況進(jìn)行檢測(cè)和技術(shù)鑒定，并向當(dāng)戶出具《機(jī)動(dòng)車輛車況鑒定結(jié)果》，告知當(dāng)戶所能質(zhì)押的貸款額度和費(fèi)率?！　〉洚?dāng)行經(jīng)營機(jī)動(dòng)車質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)?shù)杰囕v管理部門辦理質(zhì)押登記手續(xù)。遇有不可抗力導(dǎo)致質(zhì)押當(dāng)物損毀的，典當(dāng)行不承擔(dān)賠償責(zé)任。　　第八條 典當(dāng)行在當(dāng)期內(nèi)不得出租、質(zhì)押、抵押和使用當(dāng)物。逾期不贖當(dāng)也不續(xù)當(dāng)?shù)?，為絕當(dāng)。續(xù)當(dāng)時(shí)，當(dāng)戶應(yīng)當(dāng)結(jié)清前期利息和當(dāng)期費(fèi)用?！　〉诹鶙l 典當(dāng)期內(nèi)或典當(dāng)期限屆滿后5日內(nèi)，經(jīng)雙方同意可以續(xù)當(dāng)，續(xù)當(dāng)一次的期限最長為6個(gè)月?！　∝?cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)?shù)脑戮C合費(fèi)率不得超過當(dāng)金的24‰?！　?dòng)產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)?shù)脑戮C合費(fèi)率不得超過當(dāng)金的42‰?！　〉洚?dāng)當(dāng)金利息不得預(yù)扣?！　〉洚?dāng)期限由雙方約定，最長不得超過6個(gè)月?！　〉谌龡l 當(dāng)物的估價(jià)金額及當(dāng)金數(shù)額應(yīng)當(dāng)由雙方協(xié)商確定。贖當(dāng)時(shí)，當(dāng)戶應(yīng)當(dāng)出示當(dāng)票。當(dāng)戶為單位的，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)出具單位證明和經(jīng)辦人的有效身份證件；委托典當(dāng)中，被委托人應(yīng)當(dāng)出具典當(dāng)委托書、本人和委托人的有效身份證件。第一條 典當(dāng)行不得委托其他單位和個(gè)人代辦典當(dāng)業(yè)務(wù),不得向其他組織、機(jī)構(gòu)和經(jīng)營場(chǎng)所派駐業(yè)務(wù)人員從事典當(dāng)業(yè)務(wù)。 第九十九條 本章程共十七章九十九條。否則修改無效，并追究其法律責(zé)任。從通過之日起在內(nèi)部生效。第九十五條 本章程若與國家新頒布法律、法規(guī)相抵觸，以國家新頒布法律、法規(guī)為準(zhǔn)修訂。第十七章 附則 第九十三條 本章程的解釋權(quán)、修改權(quán)屬于典當(dāng)行股東會(huì)。第九十一條 修改章程的程序如下：（一）由董事會(huì)提出修改章程的建議；（二）董事會(huì)將建議內(nèi)容通知股東，并召集股東會(huì)，依據(jù)股東會(huì)議事規(guī)則的規(guī)定，由股東會(huì)決議通過修改章程的決議，決議由2/3的股東通過為有效；（三）按股東會(huì)通過的修改章程的決議，擬定典當(dāng)行章程的修改案。 第十六章 章程的修改第九十條 典當(dāng)行根據(jù)需要可對(duì)本章程進(jìn)行修改。清算組成員不得利用職權(quán)收受賄賂或者其它非法收入，不得侵占典當(dāng)行財(cái)產(chǎn)。第八十八條 清算結(jié)束后，清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報(bào)告，報(bào)股東會(huì)或人民法院確認(rèn)，并報(bào)送登記機(jī)關(guān)，申請(qǐng)注銷典當(dāng)行登記，公告典當(dāng)行終止。違反前款規(guī)定所作的財(cái)產(chǎn)分配無效，債權(quán)人有權(quán)要求退還，并可請(qǐng)示賠償所受的損失。典當(dāng)行財(cái)產(chǎn)優(yōu)先撥付清算費(fèi)用后，清算組按下列順序清償：（一）自清算之日起所欠典當(dāng)行職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金；（二）所欠稅款。典當(dāng)行經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后，清算組應(yīng)將清算事務(wù)移交給人民法院。（三）處理與清算有關(guān)的典當(dāng)行未了結(jié)的業(yè)務(wù)；（四）清理債權(quán)、債務(wù)；（五）清繳所欠稅款以及清算過程中產(chǎn)生的稅款；（六）處理典當(dāng)行清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)；（七