【正文】 輔助生產(chǎn)費明細表時間業(yè)務號明細項目金額(元)備注53折舊費226055工資460058福利費64461低值品60062水費10063電費3008504表66輔助生產(chǎn)費分配表2006年12月受益部門受益數(shù)量（工時）分配率分配金額基本生產(chǎn)車間600行政管理部門250合計8508504 制表：蘇洋 審核：胡珍借：制造費用——修理費 管理費用——修理費 貸：生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本 850467．12月31日，（按產(chǎn)量分配：紅豆牛奶雪糕1000盒，綠豆牛奶雪糕1000盒，花生巧克力雪糕1200盒，巧克力冰淇淋1200盒分配率保留4位小數(shù), 提示：涉及制造費用的業(yè)務號55566666） 制造費用明細表時間業(yè)務號明細項目金額(元)備注53折舊費1712055工資560058福利費78462水費8063電費6064保險費160066修理費 合計表67制造費用分配表2006年12月成本計算對象分配標準（產(chǎn)量:盒）分配率分配金額（元）紅豆牛奶雪糕1000綠豆牛奶雪糕1000花生牛奶雪糕1200巧克力冰淇淋1200合計4400 制表：蘇洋 審核：胡珍借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本（紅豆牛奶雪糕）——基本生產(chǎn)成本（綠豆牛奶雪糕）——基本生產(chǎn)成本（花生牛奶雪糕）——基本生產(chǎn)成本（巧克力冰淇淋）貸：制造費用 68．12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品生產(chǎn)成本（產(chǎn)品全部完工，其中：紅豆牛奶雪糕1000盒，綠豆牛奶雪糕1000盒，花生牛奶雪糕1200盒，巧克力冰淇淋1200盒 ）表681 基本生產(chǎn)明細賬2006年12月 產(chǎn)品名稱: 紅豆牛奶雪糕 產(chǎn)量:1000盒年月日業(yè)務號摘要成本項目合計直接材料直接人工制造費用55工資58福利費61材料費7003．37003．362水費50050063電費67制造費用完工產(chǎn)品成本7776
。表64待攤費用分配表2006年12月31日項 目車間、部門財 產(chǎn) 保 險 費實際支付分攤期本期分攤基本生產(chǎn)車間19 200121 600廠部4 80012400合計24 0002 000 制表：蘇洋 審核：胡珍借：制造費用——保險費 1 600管理費用——保險費 400貸：待攤費用——保險費 2 00065．攤銷非專利技術(shù)1 000元。按產(chǎn)量分配產(chǎn)品用電：紅豆牛奶雪糕1000盒，綠豆牛奶雪糕1000盒，花生牛奶雪糕1200盒，巧克力冰淇淋1200盒）注:保留4位小數(shù),小數(shù)點尾差由巧克力冰淇淋承擔。按產(chǎn)量分配產(chǎn)品用水：紅豆牛奶雪糕1000盒，綠豆牛奶雪糕1000盒，花生巧克力雪糕1200盒，巧克力冰淇淋1200盒）注:保留4位小數(shù),小數(shù)點尾差由巧克力冰淇淋承擔。表58職工福利費用分配匯總表2006年12月部 門工資費用提取的福利費提取率%應提取額基本生產(chǎn)車間紅豆牛奶雪糕綠豆牛奶雪糕花生巧牛奶雪糕巧克力冰淇淋小計輔助生產(chǎn)車間4600644基本生產(chǎn)車間管理部門5600784行政管理部門14074銷售部門5165合 計14% 制表：蘇洋 審核：胡珍借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本（紅豆牛奶雪糕）——基本生產(chǎn)成本（綠豆牛奶雪糕）——基本生產(chǎn)成本（花生牛奶雪糕）——基本生產(chǎn)成本（巧克力冰淇淋）——輔助生產(chǎn)成本（機修）644制造費用——福利費 784管理費用——福利費 營業(yè)費用——福利費 貸：應付福利費 59．計提工會經(jīng)費2%表59工會經(jīng)費計提表2006年12月工資總額計提比例工會經(jīng)費備注2%制表：蘇洋 審核：胡珍借：管理費用——工會經(jīng)費 貸：其他應付款——工會經(jīng)費 60．%表60職工教育經(jīng)費計提表2006年12月31日工資總額計提比例職工教育經(jīng)費備注%制表：蘇洋 審核：胡珍借：管理費用——職工教育經(jīng)費 貸：其他應付款——應付職工教育經(jīng)費 61．耗用材料匯總對共同耗用的材料按產(chǎn)量分配：紅豆牛奶雪糕1000盒，綠豆牛奶雪糕1000盒，花生牛奶雪糕1200盒，巧克力冰淇淋1200盒）注: 共同耗用的材料分配率保4位小數(shù),小數(shù)點尾差由巧克力冰淇淋承擔；各材料的加權(quán)平均單位成本保留兩位小數(shù)。計算個人保險費自負部分扣款。借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 55．12月31日發(fā)放工資。表52 工商銀行（ 貸款）還款憑證（回 單） ④2006年12月31日 原借款憑證銀行編號：703017還款單位名 稱廣州明芝乳業(yè)有限公司付款單位名 稱廣州明芝乳業(yè)有限公司往來戶帳號001200158693存款戶帳號001200158693開戶銀行中國工商銀行廣州分行 白云辦2006．12．31 （21）廣州工行白云辦開戶銀行廣州工行白云辦還 款 時 間2006年12月31日還 款 次 序第 一 次還款還款金額貨幣及金額（大寫）：人民幣壹拾萬零壹仟伍拾元千百十萬千百十元角分￥10150000還款原因歸還貸款上述借款已從你單位存款戶內(nèi)轉(zhuǎn)還，此致借款單位。表50短期借款利息計算表2006年12月31日項目金額利率應計利息（月）短期借款300 0006%1 合 計1 制表：蘇洋 審核：胡珍借：財務費用——利息支出1 500（300 0006%1/12）貸：預提費用——短期借款利息 1 50051．12月31日，支付廠部管理部門電話費800元。表491固定資產(chǎn)報廢單填報企業(yè)：廣州明芝乳業(yè)有限公司 2006年12月30日 固廢字（1）使用部門設備編號統(tǒng)一本廠復雜系數(shù)第二聯(lián)：財務部門設備名稱打印機始用日期2004．12．1型號規(guī)格AM原值3000元設備隸級全部使用年限3年設備類級類 級已使用年限24個月制造廠（國別）使用部門廠部管理部門設備現(xiàn)狀及報廢原因不能正常報廢 主管：胡珍 設備員：主管部門設備管理員意見 設備管理員：張軍負責人意見同意報廢 主管：胡珍報廢后處理意見財務部折舊1440元凈值1560元財務部意見同意報廢 主管：胡珍 經(jīng)辦人:李立企業(yè)負責人同意報廢 主管：陳明上級機關(guān)審核廣州管理員報廢日期：表492廣東省廣州市地方稅收稅控專用發(fā)票 地 稅 監(jiān)GUANGZHOUEOOATAXFLCACALINVOICE 440120367查詢電話：（020）87023653 查詢號碼：19134339911顧客名稱：廣州明華物資回收公司 校對號碼：19134339911開票日期： 稅控器號：030060023201 稅控防偽碼：387A5042721B090C經(jīng)營項目收 費 說 明全 額第三聯(lián)：記賬聯(lián)打印機合計人民幣（大寫）捌拾元整￥收款單位：廣州明芝乳業(yè)有限公司備注稅務登記號：440122312560611地址及電話: 廣州白云區(qū)白云大道18號開票人：李揚 收款人：金華 收款單位（蓋章）：說明：本發(fā)票適用于使用發(fā)票稅控管理器的業(yè)戶：“校對號碼”必須與“查詢號碼”前四位和后七位號碼相一致：必須打印“稅控防偽碼”；否則屬于無效發(fā)票。（現(xiàn)金付訖，其他6張發(fā)票略。表46借：銀行存款 90 000貸：投資收益 90 00047．12月29日，向深圳萬佳商場銷售紅豆牛奶雪糕340盒，每盒35元，價款11900元，增值稅2023元；綠豆牛奶雪糕340盒每盒35元，價款11900元，增值稅2023元；，花生牛奶雪糕400盒，每盒35元，價款14000元，增值稅2380元；巧克力冰淇淋400盒，每盒40元，價款16000元，增值稅2720元；價款共計53800元，增值稅9146元；另代墊運費600元（現(xiàn)金），收銀行承兌匯票（面值63546元，期限2個月）。（填進倉單）表44，支付下年度車輛通行費2000元，支票付款。表421借：材料——紅豆 250 ——綠豆 260 ——花生 280應交稅金——應交增值稅（進項） 貸：應付票據(jù)——廣州天天食品有限公司 43．12月24日，基本生產(chǎn)車間領用脫脂奶粉120千克，白砂糖200千克, 紅豆70千克，綠豆70千克、花生70克。表401固定資產(chǎn)交接單2006年12月20日固定資產(chǎn)名 稱單位數(shù)量建造日期購入日期原始價值已提折舊使用年限備 注儲藏柜B臺12004年12月1日5000240010協(xié)議價格3200元調(diào)出單位：廣州明芝乳業(yè)有限公司 調(diào)入單位：廣州明光食品有限公司①借：固定資產(chǎn)清理2 600累計折舊2 400貸：固定資產(chǎn)5 000②借：銀行存款 3200貸：固定資產(chǎn)清理3 200③借：固定資產(chǎn)清理 600貸：營業(yè)外收入 60041．12月20日，報銷餐費2 500元（信用卡）。借：現(xiàn)金 6 000貸：銀行存款6 00039．12月20日，預付下年度財產(chǎn)保險費3 400元，報刊雜志費1 200元（支票2張）。借：應付賬款——廣州燕塘乳業(yè)公司 40 000貸：銀行存款 40 00037．12月19日，購貨車70 000元（支票）。借：應收票據(jù)——湛江萬佳商場 32292貸：主營業(yè)務收入——紅豆牛奶雪糕6300 ——綠豆牛奶雪糕6300 ——花生牛奶雪糕7000 ——巧克力冰淇淋 8000應交稅金——應交增值稅（銷項）469235．12月18日將基本賬戶款12 000元劃入信用卡（支票）。注：交易所系統(tǒng)自動成交轉(zhuǎn)賬，單據(jù)略。表3132．12月16日，基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)產(chǎn)品領用紙盒1400個。表28借：銀行存款 35000貸：應收賬款——深圳沃瑪公司 3500029．12月14日，向希望工程捐款15 000元（支票）。 27．12月13日，公費醫(yī)療報銷6 000元(支票)。表24借：營業(yè)費用——交通費 200貸：現(xiàn)金