【正文】 人力資源規(guī)劃 目前， XX 的人力資源規(guī)劃主要是招聘規(guī)劃，即由各下屬公司的各部門提出自己的用人需求，經(jīng)本單位人力資源部審核后，報(bào)集團(tuán)總部的人力資源部審核。 因此，本次人力資源管理信息化的重點(diǎn)也放在了三個(gè)部分：崗位體系管理；績效和薪酬管理；人事流程的進(jìn)一步改進(jìn)規(guī)范。 從管理學(xué)的角度看，戰(zhàn)略決定了企業(yè)的流程，流程決定了組織，從而也決定了企業(yè)內(nèi)部各個(gè)崗位的設(shè)置。 第 33 頁 共 246 頁 人力資源 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 總體情況 XX 集團(tuán)目前已經(jīng)初步建立了各項(xiàng)人力資源管理流程，從崗位的評(píng)估、崗位設(shè)計(jì)、人力資源規(guī)劃、人員招聘培訓(xùn)再到人員的績效考核、薪資管理等等，都已經(jīng)制定了明確的管理規(guī)范，做到了各公司有章可循，為集團(tuán)今后管理水平的進(jìn)一步提升打下了較好的基礎(chǔ)。 期可以先實(shí)現(xiàn)開戶銀行逐步 統(tǒng)一 集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化的目的之一就是能夠體現(xiàn)事前計(jì)劃、事中控制、事后調(diào)整的功能 實(shí)施資金計(jì)劃和全面預(yù)算 ∨ 需要專門提供平臺(tái)界面針對(duì)上報(bào)各類型業(yè)務(wù)報(bào)表進(jìn)行匯總分析，其中包括各類日?qǐng)?bào)、月報(bào)、年報(bào)及橫向、縱向比較，尤其需要體現(xiàn)圖表形式。 內(nèi)部審計(jì)一般流程 第 31 頁 共 246 頁 審 計(jì) 準(zhǔn) 備 階 段 審 計(jì) 實(shí) 施 階 段 審 計(jì) 終 結(jié) 階 段根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根審計(jì)立項(xiàng)根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根圖 7 內(nèi)部審計(jì)一般流程 關(guān)鍵需求及管理意見 需求來源 關(guān)鍵需求 管理建議 實(shí)現(xiàn)途徑 信息化 管理改進(jìn) 財(cái)務(wù)部 實(shí)現(xiàn)收支兩條線資金集中管理 內(nèi)部資金管理策略，銀行協(xié)議完善以及應(yīng)用系統(tǒng)的支持 ∨ ∨ 受銀行及企業(yè)內(nèi)部信息反饋的原因，資金的歸集速度較慢，不能第一時(shí)間收回各賬戶的現(xiàn)金。 第 29 頁 共 246 頁 預(yù) 算 管 理 與 考 核 流 程董 事 會(huì) 集 團(tuán) 財(cái) 審 部 下 級(jí) 產(chǎn) 業(yè)預(yù) 算 方 案相 關(guān) 信 息 以及 作 業(yè) 記 錄審 核 匯 編審 批N下 達(dá) 預(yù) 算Y開 始預(yù) 算 執(zhí) 行預(yù) 算 調(diào) 整預(yù) 算 分 析 與反 饋預(yù) 算 執(zhí) 行 分析 與 考 核審 核 后 的 預(yù)算 外 計(jì) 劃 圖 4 預(yù)算管理與考核流程 預(yù)算管理與考核流程，見圖 4： 1． 各成員企業(yè)年度預(yù)算于每年年度終了前一個(gè)月報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)審部 ； 2． 預(yù)算方案每季度根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況調(diào)整一次 ； 3． 對(duì)每月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤與分析； 第 30 頁 共 246 頁 4． 每月做生產(chǎn)經(jīng)營分析、提出管理建議并作業(yè)績?cè)u(píng)價(jià) 。 收支兩條線流程 第 27 頁 共 246 頁 公 共 規(guī) 劃下 級(jí) 產(chǎn) 業(yè)集 團(tuán) 公 司資 金 預(yù) 測(cè)業(yè) 務(wù) 規(guī) 劃全 面 預(yù) 算專 項(xiàng) 預(yù) 算預(yù)算編制資 金 計(jì) 劃審 批審 批資 金 計(jì) 劃集 團(tuán) 資 金 平 衡融 資 計(jì) 劃投 資 計(jì) 劃 圖 2 資金計(jì)劃編制流程 資金計(jì)劃編制流程，見圖 2： 1． 各單位 根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)劃與預(yù)算，結(jié)合資金動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)編制 月度資金計(jì)劃； 2． 經(jīng)過層層審批后下達(dá)最終月度資金計(jì)劃 ； 3． 集團(tuán)公司 綜合平衡資金之后，根據(jù)資金缺口（贏余）形成融資計(jì)劃（投資計(jì)劃） 。 ? 通過系統(tǒng)的應(yīng)用自動(dòng)協(xié)調(diào)各部門的業(yè)務(wù)，使企業(yè)的資源得到統(tǒng)一規(guī)劃和運(yùn)用，降低 ? 幫助決策，公司的決策層能明適時(shí)得到企業(yè)動(dòng)態(tài)的經(jīng)營數(shù)據(jù)和系統(tǒng)的模擬功能來協(xié)助進(jìn)行正確的決策。 ? 由于數(shù)據(jù)的處理由系統(tǒng)自動(dòng)完成，準(zhǔn)確性與及時(shí)性大大提高，分析手段更加規(guī)范和多樣，不但減輕了工作強(qiáng)度，還將促進(jìn)企業(yè)管理人民從繁瑣的事務(wù)處理中解放出來，用更多的時(shí)間研究業(yè)務(wù)過程中存在的問題，研究并運(yùn)用現(xiàn)代管理方法改進(jìn)管理，促進(jìn)現(xiàn)代管理方法在企業(yè)中的廣泛應(yīng)用。 ? 提供集成的信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù) 據(jù)和資料共享。然而，卻有不少企業(yè)由于組織的僵化，面對(duì)瞬息萬變的市場(chǎng)，無法展現(xiàn)彈性與快 第 24 頁 共 246 頁 速反應(yīng)，使得營運(yùn)腳步遲緩，導(dǎo)致無法獲取更廣闊的市場(chǎng)，并流失其現(xiàn)有的客 戶 和市場(chǎng)。集團(tuán)層面，需要管理客戶與渠道資源，制定銷售價(jià)格、返利、價(jià)格保護(hù)、促銷等銷售政策，管理客戶信用與應(yīng)收賬款，制定銷售計(jì)劃，根據(jù)分子機(jī)構(gòu)的銷售訂單、要貨計(jì)劃以及集團(tuán)貨源狀況進(jìn)行商品分配，下達(dá)發(fā)貨指令，并作集中結(jié)算業(yè)務(wù)；分子公司層面，需要根據(jù)需求提出要貨申請(qǐng)或銷售訂單，根據(jù)總部發(fā)貨指令進(jìn)行出庫業(yè)務(wù)，并反饋出庫信息給集團(tuán)總部作結(jié)算處理。分子公司層面，需要根據(jù)需求 向總部提出采購申請(qǐng)，并根據(jù)總部收貨指令進(jìn)行收貨入庫，反饋給總部收貨狀況。 集團(tuán)統(tǒng)購統(tǒng)銷管理 集中采購是經(jīng)營控制型集團(tuán)對(duì)集團(tuán)內(nèi)部采購商品的控制方式，是集團(tuán)內(nèi)部采購管理的必然趨勢(shì)。 針對(duì)外部統(tǒng)一由商貿(mào)公司進(jìn)行產(chǎn)品交易，其中包括大宗原材料的采購審批、四類主要產(chǎn)品的銷售等核算。 集 團(tuán)戰(zhàn)略人力資源 支持集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的組織能力貫穿到人力資源管理中，建立基于戰(zhàn)略發(fā)展的有計(jì)劃的人力資源管理模式，確保組織與集團(tuán)的戰(zhàn)略方向協(xié)調(diào)一致，并通過改善員工治理，提升員工能力，牽引員工思維來構(gòu)建集團(tuán)企業(yè)高效的組織能力，支持集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 關(guān)鍵需求 具體描述 搭建集團(tuán)管理的平臺(tái) 集團(tuán)的發(fā)展速度非常快，但底層人員的素質(zhì)不高。傳統(tǒng)管理方式難以駕馭和實(shí)施大集團(tuán)的管理，迫切需要更高程度的信息化為集團(tuán)提供必須的管理支撐和技術(shù)支撐。 對(duì)戰(zhàn)略擴(kuò)張的支撐 : XX集團(tuán)正處于產(chǎn)業(yè) 高速 擴(kuò)張期，近期分別兼并、重組和 新 建 了 一批異地企業(yè)， 擁 有 煤 電 重化工一體化，煤 電 特殊冶金一體化循環(huán)經(jīng)濟(jì)體。 關(guān)鍵需求分析 對(duì)管理變革的支撐 : 基于 XX集團(tuán) 目前的組織架構(gòu)，在財(cái)務(wù)、物資、生產(chǎn)、資金、人力資源等方面，正在由現(xiàn)行的集中與分散結(jié)合的管理模式向高度集中的管理模式過渡，實(shí)施企業(yè)信息化， 這 將會(huì)促進(jìn) XX集團(tuán)的業(yè)務(wù)流程重組和管理優(yōu)化?？傊@套系統(tǒng)無論從管理思想上還是技術(shù)實(shí)現(xiàn)上都要求是一流的。 第 21 頁 共 246 頁 這次對(duì)系統(tǒng)的要求不僅要解決原有系統(tǒng)存在的不統(tǒng)一、不先進(jìn)等問題，更重要的是能夠支持集中式的管理模式?，F(xiàn)該集團(tuán)已掛牌成立了 “循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展基地 ”. XX 集團(tuán)主要產(chǎn)業(yè)鏈： 第 17 頁 共 246 頁 石 灰 石礦石 灰 石粉 礦 石建材建 筑 型 材煤 礦 洗 礦 廠精 煤電 煤矸 石 、煤 泥煤 礦 工發(fā) 電蒸 汽電高載能石 灰電 石氯堿化工電 石 泥聚 氯 乙 烯燒 堿 行業(yè)市場(chǎng)分析 煤炭需求依然旺盛 第 18 頁 共 246 頁 0708 煤炭需求分析 化工行業(yè)趨勢(shì)分析 第 19 頁 共 246 頁 化工行業(yè)戰(zhàn)略思路 第 20 頁 共 246 頁 信息化難點(diǎn) 集團(tuán)管控 在我們進(jìn)行前期的系統(tǒng)調(diào)研時(shí)， XX 集團(tuán)的財(cái)務(wù)和物 流全部采用集中式的管理模式，雖然的企業(yè)眾多、規(guī)模較大、分散較廣，但管理卻緊湊有序，集團(tuán)的管控力度很大，象一部大型機(jī)器一樣龐大而不笨重。目前， XX 集團(tuán)下屬 XX 熱電、 XX 實(shí)業(yè)、 XX 化工等企業(yè)，在烏海市初步完成了上述一體化循環(huán) 發(fā)展的產(chǎn)業(yè)布局，已投資近 20 億元。因此，循環(huán)經(jīng)濟(jì)是以自然規(guī)律指導(dǎo)人類的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，把清潔生產(chǎn)與廢氣物的綜合利用融為一體的經(jīng)濟(jì)，表現(xiàn)為 “兩低兩高 ”，即低消耗、低污染、高利用、高循環(huán)，其實(shí)質(zhì)上是一種生態(tài)經(jīng)濟(jì)、高效經(jīng)濟(jì)、是新型工業(yè)化的重要載體。 循環(huán)經(jīng)濟(jì)則不同，是倡導(dǎo)建立在物質(zhì)不斷循環(huán)利用的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展的模式。 第 16 頁 共 246 頁 第二章 “循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展基地 ”行業(yè)特點(diǎn) 循環(huán)經(jīng)濟(jì)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的模式，本質(zhì)是生態(tài)經(jīng)濟(jì)，講求的是人與自然的和諧統(tǒng)一，是與傳統(tǒng)的線型經(jīng)濟(jì)截然不同的。 提供全面的薪資成本及人事統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表。 實(shí)時(shí)的人事信息統(tǒng)計(jì)報(bào)表和決策分析數(shù)據(jù)。事 中對(duì)相關(guān)績效目標(biāo)、任務(wù)完成過程的跟蹤并及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、是否調(diào)整績效目標(biāo)任務(wù)等。強(qiáng)調(diào)績效管理并不是考核管理，因此強(qiáng)調(diào)對(duì)事前、事中、事后的控制與跟蹤。準(zhǔn)確掌握企業(yè)各個(gè)相關(guān)職位的員工任職信息。 快速有效的人才調(diào)配、準(zhǔn)確掌握企業(yè)內(nèi)人員工作任職信息。對(duì)各分子公司的人員編制進(jìn)行更加有效、準(zhǔn)確管理，提高集團(tuán)整體決策的執(zhí)行能力。通過系統(tǒng)的使用，能夠 對(duì)人才招聘進(jìn)行更加有效的控制，提高招聘的效率。并通過信息化，促進(jìn)人事信息的及時(shí)反饋。 人事信息的及時(shí)更新和反饋，對(duì)于員工的人事信息。具體而言必需實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)： 集團(tuán)與各分子公司之間實(shí)時(shí)的信息交流。集團(tuán)總部提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督及業(yè)務(wù)協(xié)助，在人才招聘、員工培訓(xùn)和績效管理等方面，集團(tuán)人力資源部出臺(tái)一系列的管理政策，指導(dǎo)各產(chǎn)業(yè)公司的人力資源事務(wù)。集團(tuán)制定統(tǒng)一的人力資源管理政策，在企業(yè)工作制度、員工人事檔案、內(nèi)部調(diào)動(dòng)、離職管理、工資等業(yè)務(wù)政策上，表現(xiàn)出高度的一致性。集團(tuán)層面，需要管理客戶與渠道資源，制定銷售價(jià)格、返利、價(jià)格保護(hù)、促銷等銷售政策，管理客戶信用與應(yīng)收賬款，制定銷售計(jì)劃，根據(jù)分子機(jī)構(gòu)的銷售訂單、要貨計(jì)劃以及集團(tuán)貨 第 14 頁 共 246 頁 源狀況進(jìn)行商品分配，下達(dá)發(fā)貨指令，并作集中結(jié)算業(yè)務(wù)；分子公司層面，需要根據(jù)需求提出要貨申請(qǐng)或銷 售訂單，根據(jù)總部發(fā)貨指令進(jìn)行出庫業(yè)務(wù)，并反饋出庫信息給集團(tuán)總部作結(jié)算處理。分子公司層面，需要根據(jù)需求向總部提出采購申請(qǐng)，并根據(jù)總部收貨指令進(jìn)行收貨入庫，反饋給總部收貨狀況。 供應(yīng)鏈 管理信息系統(tǒng) 集中采購是經(jīng)營控制型集團(tuán)對(duì)集團(tuán)內(nèi)部采購商品的控制方式，是集團(tuán)內(nèi)部采購管理的必然趨勢(shì)。 靈活地利用各種報(bào)表數(shù)據(jù)為管理決策提供分析報(bào)表。 實(shí)現(xiàn)復(fù)雜股權(quán)關(guān)系和協(xié)議控制下集團(tuán)合并報(bào)表的編制。 實(shí)現(xiàn)不同數(shù)據(jù)環(huán)境下報(bào)表數(shù)據(jù)的采集和交互。集團(tuán)報(bào)表體系不僅僅包括財(cái)務(wù)報(bào)告，還包括一些統(tǒng)計(jì)非財(cái)務(wù)報(bào)表?；緢?bào)表體系是集團(tuán)報(bào)表管理的基礎(chǔ)，也是集團(tuán)決策分析的基礎(chǔ)，主要包括構(gòu)建集團(tuán)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策；建立集團(tuán)各單位的報(bào)表編制和報(bào)送規(guī)則；構(gòu)建統(tǒng)一符合會(huì)計(jì)制度要求的報(bào)表管理體系。 集團(tuán)的報(bào)表系統(tǒng)可以包含各個(gè)報(bào)表形式，包括基本報(bào)表、合并報(bào)表、匯總報(bào)表以及由各種分析指標(biāo)形成的內(nèi)部經(jīng)營管理報(bào)表。財(cái)務(wù) 報(bào)表 分析 就是運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)對(duì) 企業(yè) 過去的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果及未來 發(fā)展 趨勢(shì)的一種評(píng)價(jià)，通過這種評(píng)價(jià)可以為財(cái)務(wù)計(jì)劃決策、控制提供廣泛的幫助，通過這種分析，可以揭示企業(yè)整體經(jīng)營目的完成情況，促進(jìn)企業(yè)積極改善經(jīng)營管理，也可以為投資人 和債權(quán)人以及潛在投資 人 和債權(quán)人確定投資政策和方針，財(cái)務(wù)報(bào)表分析可以為國家宏觀 經(jīng)濟(jì) 管理門評(píng)價(jià)企業(yè)高級(jí)管理人員的經(jīng)營決策和管理能力提供重要的 參考 依據(jù) 。通過預(yù)算可以促使各部門不僅考慮本部門的工作目標(biāo)，還要考慮各個(gè)部門及公司總體間方方面面的關(guān)系；通過預(yù)算可以使每個(gè)部門、每個(gè)員工知道自己在一系列配套計(jì)劃中的工作目標(biāo)，可以促進(jìn)企業(yè)各部門間相互協(xié)調(diào)與溝通，從而提高公司的工作效率。因此依據(jù)新的情況所做的預(yù)算作為評(píng)價(jià)管理業(yè)績的標(biāo)準(zhǔn)，更能反映企業(yè)的經(jīng)營管理水平。使用歷史數(shù)據(jù)評(píng)價(jià)業(yè)績，存在著兩個(gè)不足：一是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)情況下企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和其他因素日益變化，使得現(xiàn)在與過去業(yè)績之間缺乏可比性；另一個(gè)不足是將來的一些機(jī)會(huì)因過去不存在而 可能被忽視。通過編制預(yù)算，許多潛在的困難能盡可能地事先預(yù)見，從而防患于未然，幫助企業(yè)改善未來的經(jīng)營狀況，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 全面預(yù)算管理的目的是以責(zé)任中心為對(duì)象、以目標(biāo)績效為起點(diǎn)，通過 建立以預(yù)算編制、預(yù)算監(jiān)控、預(yù)算分析和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果內(nèi)部評(píng)價(jià)為一體的綜合管理體系，而預(yù)算編制則是開展和實(shí)施全面預(yù)算管理的前提和基礎(chǔ)。 全面預(yù)算管理是 指在科學(xué)的市場(chǎng)預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上，利用全面預(yù)算對(duì)集團(tuán)內(nèi)部各部門、各單位的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)集團(tuán)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，完成既定的經(jīng)營目標(biāo)。從現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展看，集團(tuán)企業(yè)公司