公司財(cái)務(wù)管理制度完整版(參考版)
2025-06-10 12:35本頁面
【正文】 公司財(cái)務(wù)管理制度完整版 公司財(cái)務(wù)管理制度 第一章 總則 第二章 資金管理 第三章 應(yīng)收款項(xiàng)的管理 第四章 存貨管理 第五章 長期投資 第六章 固定資產(chǎn) 第七章 信貸管理 第八章 資本及資本金管理 第九章 稅務(wù) 第十章 費(fèi)用管理 第十一章 財(cái)務(wù)分析及控制 第十二章 對子公司的財(cái)務(wù)控制措施 附 則 第一章 總則 第一條 為了規(guī)范公司以下簡稱公司的財(cái)務(wù)行為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算根據(jù)國家財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營情況修訂本制度 第二條 公司一切財(cái)務(wù)會計(jì)活動均應(yīng)符合《會計(jì)法》的要求符合《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的要求具體會計(jì)核算制度遵照《股份有限公司會計(jì)制度》執(zhí)行 第三條 本制度適用于公司本部及非獨(dú)立核算的二級單位的財(cái)務(wù)管理工作同時(shí)也是控股參股子公司財(cái)務(wù)管理工作的參考依據(jù)各子公司為獨(dú)立核算的法人單位應(yīng)根據(jù)相關(guān)法規(guī)和制度參照本制度自行制訂具體的財(cái)務(wù)管理制度對于本制度中已作出的對子公司的管理辦法各子公司應(yīng)嚴(yán)格遵照執(zhí)行 第二章 資金管理 第四條 公司資金管理的原則是合理使用減少占壓降低風(fēng)險(xiǎn)加速周轉(zhuǎn)提高效益 第五條 公司的財(cái)務(wù)實(shí)行預(yù)算管理預(yù)算管理就是對有關(guān)財(cái)務(wù)計(jì)劃的制訂審批實(shí)施檢查和分析進(jìn)行全面的管理從而使財(cái)務(wù)管理工作有序穩(wěn)定地進(jìn)行 第六條 為保證庫存的現(xiàn)金安全合理公司各部應(yīng)按規(guī)定限額提取備用金支取現(xiàn)金先填寫借款單并注明用途金額期限等按規(guī)定批準(zhǔn)方可支取預(yù)支現(xiàn)金一般不超過2000元超過支票結(jié)算起點(diǎn)的付款應(yīng)通過轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金庫存現(xiàn)金必須日清月結(jié)不準(zhǔn)白條抵現(xiàn) 第七條 支票的領(lǐng)取及管理 1支票領(lǐng)取 1凡領(lǐng)取支票先填制支票申領(lǐng)單寫明用途金額使用人等項(xiàng)經(jīng)由有權(quán)審批人批準(zhǔn)方可領(lǐng)取 2簽發(fā)支票的金額超過10000元在填寫申領(lǐng)單時(shí)須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件合同采購單計(jì)劃書等 3領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)于使用后三日內(nèi)報(bào)帳 4未及時(shí)報(bào)帳者財(cái)務(wù)人員及時(shí)督促并有權(quán)不予簽發(fā)新支票 5持票人應(yīng)對支票妥善保管如丟失將由個人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任 2支票管理 1所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期金額限額用途不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票 2準(zhǔn)確掌握帳戶余額不準(zhǔn)發(fā)生空頭透支 3出納人員應(yīng)每日編制庫存現(xiàn)金與銀行存款變動表 4出納人員應(yīng)于月末填制銀行帳戶余額表送交財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報(bào)總會計(jì)師 5按時(shí)于月末填制銀行余額調(diào)節(jié)表交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核對未達(dá)帳項(xiàng)要認(rèn)真查對及時(shí)入帳 6支票和公司印鑒分人妥善保管 第八條 預(yù)付貨款和定金必須根據(jù)合同辦理經(jīng)由審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可執(zhí)行 第九條 按照合同約定的條件支付購貨款或工程進(jìn)度款經(jīng)由審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可執(zhí)行 第十條 對外投資等資本性開支的審批使用實(shí)施順序 1對外投資的撥付由規(guī)劃部根據(jù)項(xiàng)目可行性報(bào)告實(shí)施步驟提出股本金使用申請分管副總經(jīng)理和總會計(jì)師會簽由總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付 2固定資產(chǎn)更新添置報(bào)廢由使用部門或者管理部門提出規(guī)劃部和財(cái)務(wù)部審核分管副總經(jīng)理總會計(jì)師會簽總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施 3新籌建單位的前期開辦費(fèi)如在公司核算由總經(jīng)理授權(quán)給新設(shè)單位負(fù)責(zé)人后各項(xiàng)費(fèi)用由被授權(quán)單位負(fù)責(zé)人審核簽單財(cái)務(wù)部門在核定的限額內(nèi)支付并進(jìn)行單獨(dú)記帳結(jié)算 第十一條 對外收付款的規(guī)定 1對外付款必須要填制對外付款審批單由項(xiàng)目經(jīng)辦人具體辦理 2有合同或協(xié)議的付款在第一次付款時(shí)應(yīng)附上所簽訂的合同或協(xié)議實(shí)行分次付款的在未結(jié)帳前的付款應(yīng)由收款方開具收據(jù) 3收款方必須提供符合公司規(guī)定的發(fā)票或收據(jù) 4廣告宣傳由代理商墊支的必須要由代理商提供付款憑證 5特殊情況先付款收款方再提供發(fā)票或收據(jù)的由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理暫支手續(xù)并負(fù)責(zé)將發(fā)票或收據(jù)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交回財(cái)務(wù) 6對外付款有合同的必須要按照約定的帳號辦理付款收款要求改變帳號的必須要由收付款方提供蓋有公章的證明沒有合同或合同
外語相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1