興業(yè)銀行會計業(yè)務流程再造(參考版)
2025-06-09 21:26本頁面
【正文】 一是通過開展管理培訓、案例教育，強化考核、推行“精細化”管理，提高各級主管的素質和現場管理能力；二是加強對新會計人員的培訓，采取入行封閉式培訓，柜面“新老會計人員結對子，一帶一幫扶”等方式，促使新會計人員迅速掌握各項業(yè)務操作，提高會計人員的自身綜合素質和風險防范意識；三是加強對新業(yè)務流程的培訓，加強對一線會計人員的新業(yè)務培訓力度，使其熟悉崗位要求和相關的規(guī)章制度，提高風險意識，把規(guī)章制度要求落到實處，對一些違規(guī)行為能夠及時糾正、制止，直正起到相互監(jiān)督、相互制約的作用；四是加強會計風險管理意識培育，定期組織開展商業(yè)銀行會計操作風險的案例分析，選取銀行同業(yè)有代表性，涉及各內控關鍵點的典型案例，及會計檢查中發(fā)現的典型問題，編寫案例分析來正面引導會計人員，讓員工立足本崗認真查漏洞、排隱患，使員工充分認識到風險管理和內控的內涵。興業(yè)銀行會計業(yè)務流程再造改革在打造先進的管理機制的同時，也對員工素質提出了更高的需求。各項會計檢查結束后，要舉一反三，積極組織整改、堵塞漏洞、消除隱患，同時根據責任情況，對相關責任人進行嚴肅處理，有效保證控制體系的執(zhí)行力，切實減少案件和風險隱患。在興業(yè)銀行會計業(yè)務新流程運行初期，大多數業(yè)務人員要實現對其深刻認識及熟練掌握必定會有較長的適應過程，加大檢查和輔導力度是幫助員工素質提高，從而確保系統(tǒng)安全、規(guī)范、穩(wěn)定運行的基本保證。如在設定業(yè)務流程中數據集中系統(tǒng)業(yè)務的處理控制標準時，可以結合自身業(yè)務流程的主要特點和會計制度，通過設定參數等方式實現工作要求的規(guī)范和細化。同時，還要結合新業(yè)務流程的業(yè)務處理和風險控制功能，相應調整會計制度，以消除業(yè)務流程再造所造成會計業(yè)務風險控制的盲點和缺陷。一是流程整合；即對過去散落在各個業(yè)務部門的會計相關規(guī)章制度予以清理整合，形成一個系統(tǒng)連續(xù)、功能分類、內容完整的會計制度體系；二是修訂完善；即為了適應新會計業(yè)務流程和業(yè)務發(fā)展的需要，對原有不適應的制度及其他內容進行認真、謹慎、大膽地修訂和完善；三是填補制度空白；即確實為會計業(yè)務流程及業(yè)務發(fā)展所需要而又無相應規(guī)章制度的地方，要及時制定；四是規(guī)范標準；會計核算流程標準化之后，影響是全局性的，與之相對應的制度規(guī)范、會計人員管理、會計核算、會計監(jiān)督、會計檢查等方面也都要實現標準化。1． 豐富的作業(yè)中心業(yè)務報表內容；管理質量。1．本地冷/熱備份交易處理中心系統(tǒng)任何一臺采用冷備份方式的服務器發(fā)生故障時，通過啟動本地備份服務器的方式應對系統(tǒng)故障，能夠快速恢復業(yè)務處理能力；采用熱備份方式的服務器發(fā)生故障時，系統(tǒng)能夠自動切換到備份機器上維持業(yè)務處理能力，對業(yè)務的繼續(xù)處理不產生任何影響；2．異地冷備份（1）在某個交易處理中心系統(tǒng)服務器發(fā)生故障，并短期內不能恢復工作，通過啟動異地冷備份方式，將后續(xù)發(fā)起業(yè)務迅速轉移到異地交易處理中心系統(tǒng)上處理；（2）作業(yè)中心操作人員登陸到異地服務器開始業(yè)務處理；（3）對未完成的工作流，能夠實現人工緊急觸動發(fā)起流程的功能：即對已發(fā)起的工作流程，但尚未進行核心記賬的流程允許由管理員干預，進行流程的再次發(fā)起；能夠再次發(fā)起的流程包括前臺Teller發(fā)起的流程和系統(tǒng)自動發(fā)起的后臺流程（例如大小額來賬）；（4）系統(tǒng)能夠提供前后臺未完成任務清單，作為災備情況下對賬使用?！?．11”事件的發(fā)生給銀行經營敲響了警鐘，特別是在興業(yè)銀行新會計業(yè)務流程運作后，實現了數據和風險的集中，做好災難備份就更顯得尤為重要。另外，我們可以看到，興業(yè)銀行的上述改革及效率提高也的確是建立在對會計業(yè)務流程的再造基礎之上，所以認為這是一次比較成功的流程再造也未為不可。興業(yè)銀行會計業(yè)務流程再造基本上是在前后臺業(yè)務分工內部的重新調整，比如有意義的、比如重要的方面是要求減少前臺具體工作量，增加前臺的營銷性質，但是這一點實際上能夠迅速推進的可能性并不很大，但是保留了長遠發(fā)展的空間了。另外，隨著會計業(yè)務新流程的應用，數據的日益集中，綜合柜員制的不斷推廣，都會造成前臺經辦的業(yè)務種類越來越多，業(yè)務規(guī)模不斷提升；不僅如此，隨著興業(yè)銀行業(yè)務的擴大，新產品將會不斷補充到業(yè)務流程中，使得柜員由于對流程新功能新業(yè)務不熟悉而產生誤操作的可能性越來越大；同時，隨著信息技術的進步，電子化程度的提高，“以客戶為中心”理論和工作流程的提出，要求柜員辦理每筆業(yè)務的速度越來越快；現在，大凡新業(yè)務流程的應用，銀行系統(tǒng)內外的各項業(yè)務基本上實現了無紙化作業(yè)，電子報文等已然成為銀行數據往來和資金劃轉的主要方式；再加上更多業(yè)務流程上的不可逆轉性，操作差錯的補救時間變得越來越短，而損失的可能性及金額越來越大。第二、跨行的匯劃業(yè)務一經發(fā)出，就傳輸到了總行的數據處理中心存檔并處理，即使發(fā)現錯誤也無法倒回。5．業(yè)務處理不可逆轉性產生的風險主要包括三點，第一、根據會計制度要求業(yè)務處理必須日清月結的規(guī)定，任何一個營業(yè)網點即使在次日發(fā)現前一天出現漏賬和錯賬，也無法恢復到之間的賬務狀態(tài)。比如說后臺可以通過在業(yè)務流程系統(tǒng)中設置各種參數設定管理指令以規(guī)定作業(yè)要求，并將業(yè)務政策和管理要求內涵在系統(tǒng)中，以實現對業(yè)務操作過程的硬控制。任何人為的與自然力造成的風險都可能會危及整體系統(tǒng)的運行。隨著興業(yè)銀行會計業(yè)務新流程的不斷推廣，如果不能充分認識會計業(yè)務風險范圍和信息技術的特點，忽視了對信息技術控制風險的各項措施進行嚴格的論證，或者不能統(tǒng)籌考慮業(yè)務流程的功能完善與風險控制等等，都將會造成對會計業(yè)務流程風險的控制不科學、不系統(tǒng)。2．新會計業(yè)務處理系統(tǒng)不完善導致信息管理效率弱化的風險隨著興業(yè)銀行新會計業(yè)務流程的不斷升級，會計
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