審計(jì)實(shí)施方案模板(參考版)
2025-06-03 22:21本頁(yè)面
【正文】 不準(zhǔn)收取被審單位的獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、加班費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等各種名目的現(xiàn)金和實(shí)物；不準(zhǔn)接受被審計(jì)單位公款旅游的邀請(qǐng)；不準(zhǔn)向被審計(jì)單位提出與審計(jì)工作無(wú)關(guān)的要求；不準(zhǔn)泄露工作機(jī)密和被審計(jì)單位的商業(yè)秘密；秉公執(zhí)法，不準(zhǔn)為違紀(jì)單位或責(zé)任者隱瞞違紀(jì)問(wèn)題和講情開脫；1下戶審計(jì)期間工作餐每人每餐政反饋表制度，審計(jì)結(jié)束時(shí)，請(qǐng)被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)人員執(zhí)行廉政情況簽署意見。（二）次級(jí)信貸業(yè)務(wù)審計(jì)評(píng)價(jià)不當(dāng)可能存在的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)非評(píng)價(jià)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)價(jià)對(duì)審計(jì)過(guò)程中未涉及的事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)價(jià)對(duì)審計(jì)證據(jù)不足的審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)價(jià)審計(jì)評(píng)價(jià)的措詞不當(dāng)（三）其他可能存在的風(fēng)險(xiǎn)如審計(jì)方法采用不當(dāng)、審計(jì)抽樣樣本選取不科學(xué)等等。九、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，最大限度地減小審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)審計(jì)方案，審計(jì)人員查閱信貸內(nèi)部控制制度、憑證、賬簿、報(bào)表及其相關(guān)文件資料，審查次級(jí)信貸，次級(jí)信貸業(yè)務(wù)流程，分析與審核次級(jí)信貸業(yè)務(wù)情況，收集審計(jì)證據(jù)，撰寫審計(jì)工作底稿，并由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核； （三）匯總階段。老三、老五三十元標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)戶后由審計(jì)機(jī)關(guān)與被審計(jì)單位結(jié)算；八、具體審計(jì)方法與程序?qū)Ρ拘写渭?jí)信貸業(yè)務(wù)的審計(jì)采取就地審計(jì)的方式，通過(guò)聽取匯報(bào)、查閱賬簿、次級(jí)信貸內(nèi)部控制制度、抽查次級(jí)信貸案件、實(shí)地調(diào)查、分析核對(duì)等方法進(jìn)行審計(jì)，其具體步驟如下：（1） 進(jìn)駐階段。序號(hào)分工執(zhí)行人01制定審計(jì)計(jì)劃，帶領(lǐng)審計(jì)工作，現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行，向內(nèi)審部門匯報(bào)，完成最終的差異匯總表、試算平衡表等工作，初步完成審計(jì)報(bào)告羅輯0201支行次級(jí)信貸審計(jì)，參與審計(jì)報(bào)告和管理建議書的完成大毛0304分行次級(jí)信貸審計(jì)，參與審計(jì)報(bào)告和管理建議書的完成二毛0408分行次級(jí)信貸審計(jì)，參與審計(jì)報(bào)告和管理建議書的完成三毛0512分行次級(jí)信貸審計(jì)，參與審計(jì)報(bào)告和管理建議書的完成四毛0613分行次級(jí)信貸審計(jì)，參與審計(jì)報(bào)告和管理建議書的完成五毛0714分行次級(jí)信貸審計(jì)，參與審計(jì)報(bào)告和管理建議書的完成老大0816分行次級(jí)信貸審計(jì)，參與審計(jì)報(bào)告和管理建議書的完成老二09協(xié)且完成
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