【正文】 五、。 (4) 在系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中如發(fā)生異常，應(yīng)及時(shí)分析，查找原因，盡快恢復(fù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。 (2) 在系統(tǒng)更新、擴(kuò)充、修復(fù)后，由系統(tǒng)維護(hù)人員實(shí)施安裝調(diào)試，直至運(yùn)行正常。 (6) 用于電算化的計(jì)算機(jī)設(shè)備和數(shù)據(jù)嚴(yán)禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)中共享，防止存在安全隱患。 (4) 財(cái)務(wù)微機(jī)禁止使用外來(lái)軟盤，禁止玩游戲，以防感染病毒。嚴(yán)禁使用帶毒軟盤和光盤上機(jī)操作，各單位都要配備正版殺毒軟件。 31 / 53(2) 用于電算化的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備必須專用，嚴(yán)禁安裝與財(cái)務(wù)無(wú)關(guān)的軟件和進(jìn)行無(wú)關(guān)操作。 (4) 年未必須將全部賬簿打印輸出，規(guī)范裝訂。 (2) 銀行日記賬一季度打印一次，并做出銀行余額調(diào)節(jié)表。同一張憑證，錄入和復(fù)核不能是同一個(gè)人。 (1) 操作人員每輸入一張憑證，結(jié)束前要檢查無(wú)誤后再確認(rèn)保存，錄入下一張。編號(hào)間斷時(shí)在斷號(hào)后的第一張憑證上說(shuō)明斷號(hào)的原因并簽字蓋章。 (2) 輸入計(jì)算機(jī)的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都要有書面憑證與之對(duì)應(yīng)。（二）賬務(wù)系統(tǒng)操作管理 ，會(huì)計(jì)科目、賬本格式、憑證類型等初始設(shè)置由會(huì)計(jì)主管設(shè)計(jì)方案，由其他操作員輸入，再由財(cái)務(wù)主管審核確認(rèn)。、涂改會(huì)計(jì)資料，不得故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊(cè)、軟盤等。 性、合法性。操作人員必須嚴(yán)格在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行操作。出現(xiàn)問(wèn)題按操作日志記載的有關(guān)操作人員追究責(zé)任。系統(tǒng)管理員和電算化主管不得一人兼任。三、電算化操作管理制度 （一）系統(tǒng)操作管理 ，由電算化主管提出意見，報(bào)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后通過(guò)系統(tǒng)設(shè)定。：負(fù)責(zé)管理存檔的會(huì)計(jì)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)軟盤（磁帶，硬盤，光盤） 、程序光盤（軟盤） 、打印的會(huì)計(jì)賬表、憑證和各種資料的保管工作 , 作好會(huì)計(jì)軟件及數(shù)據(jù)資料的安全保密工作。此崗位要求熟練掌握硬件及軟件操作技能，由會(huì)計(jì)人員兼任，也可配備專職人員擔(dān)任。此崗位由會(huì)計(jì)擔(dān)任。：負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（記賬憑證和原始憑證）進(jìn)行審核，對(duì)不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定的憑證以及填制的不符合要求的憑證、金額錯(cuò)誤的憑證、會(huì)計(jì)科目和分錄錯(cuò)誤的憑證，要求操作人員查明原因并進(jìn)行修改；對(duì)正確的會(huì)計(jì)憑證，通過(guò)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行復(fù)核記賬同時(shí)登記計(jì)算機(jī)內(nèi)的有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿；對(duì)打印輸出的賬簿進(jìn)行確認(rèn)。負(fù)責(zé)輸入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的正確性驗(yàn)核，發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告，要求具備會(huì)計(jì)軟件操作知識(shí)，達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)水平。29 / 53二、會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度：負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)管理信息系統(tǒng)的總體運(yùn)行工作，制定本單位會(huì)計(jì)電算化管理方面的各項(xiàng)規(guī)章制度。一、會(huì)計(jì)電算化的管理方法會(huì)計(jì)電算化崗位可按一人一崗、一人多崗或一崗多人的方式安排，但出納人員不得兼任系統(tǒng)管理和審核崗位。八、會(huì)計(jì)審核首先由會(huì)計(jì)審核原始憑證，然后由復(fù)核審核記賬憑證。日記賬的設(shè)置:對(duì)“現(xiàn)金、銀行存款”按規(guī)定分別設(shè)置日記賬，逐日核算和監(jiān)督現(xiàn)金與銀行存款的收入、付出和結(jié)存情況。總賬的設(shè)置:根據(jù)前述設(shè)置的一級(jí)科目設(shè)置總賬，格式采用“三欄”式，按借方、貸方和余額分設(shè)。六、記賬本位幣本公司的記賬本位幣為人民幣。四、 會(huì)計(jì)年度本公司的會(huì)計(jì)年度自公歷1 月1 日起至12 月31 日止。 借 款 人 超 過(guò) 報(bào) 賬 期 限 未 報(bào) 的 ， 將 在 其 下 月 工 資 中 扣 回 借 款 。（四）支付程序26 / 533 個(gè) 人 借 款 流 程審 核 該 借 款 事 項(xiàng) 的 真 實(shí) 性審 核 是 否 有 個(gè) 人 往 來(lái) ， 一 般 原 則 前 賬 不 結(jié) 后 賬 不 付填 寫 《 借 款 申 請(qǐng) 單 》 、 注 明 款 項(xiàng) 的 用 途 、 金 額審 核 付 款 ， 并 在 付 款 憑 證 及 附 件 上 加 蓋 “付 訖 ”章在 核 決 權(quán) 限 范 圍 內(nèi) 審 批賬 務(wù) 處 理借 款 人部 門 經(jīng) 理財(cái) 務(wù) 經(jīng) 理 或 授 權(quán) 往 來(lái) 會(huì) 計(jì)總 經(jīng) 理出 納相 關(guān) 會(huì) 計(jì)注 意 事 項(xiàng) ： 出 差 人 員 借 款 時(shí) ， 必 須 憑 核 準(zhǔn) 的 “出 差 申 請(qǐng) 單 ”及 “借 款 單 ”向 財(cái) 務(wù) 部 預(yù) 借 核 定 數(shù) 額 的 差 旅 費(fèi) ， 出 差 返 回 公 司 3個(gè) 工 作日 內(nèi) 報(bào) 銷 差 旅 費(fèi) ， 結(jié) 清 往 來(lái) 。E、年終獎(jiǎng)金分配總額的確定；F、職工福利設(shè)施及非經(jīng)常性福利的開支；G、年計(jì)劃外的企業(yè)環(huán)境改造及廠房維修費(fèi)用；H、超過(guò) 3000 元的非生產(chǎn)性開支（廣告費(fèi)、事務(wù)所中介費(fèi)用、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、宣傳費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等） ，超過(guò) 10 萬(wàn)元的生產(chǎn)性開支。非正常性付款范圍具體包括：A、公司對(duì)內(nèi)對(duì)外的一切資本性支出項(xiàng)目和投資項(xiàng)目，包括固定資產(chǎn)的購(gòu)置，無(wú)形資產(chǎn)的購(gòu)置、對(duì)外投資等；B、年度計(jì)劃外的設(shè)備更新；C、3000 元以上的各單位招待費(fèi)用。財(cái)務(wù)部門必須嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)定的審批制度。（二）業(yè)務(wù)歸口辦理 公司的現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理，并且只能由出納辦理； 非出納人員不得直接接觸公司的貨幣資金； 銀行結(jié)算業(yè)務(wù)只能通過(guò)公司開立的結(jié)算戶辦理； 收款的收據(jù)和發(fā)票由財(cái)務(wù)部門或其授權(quán)部門專人開具。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中必須堅(jiān)持原則，照章辦事，對(duì)于違背法律法規(guī)，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等事項(xiàng)，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。（三）財(cái)務(wù)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。一、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員（一）公司設(shè)財(cái)務(wù)部，由總經(jīng)理主管財(cái)務(wù)部門工作。第三章 企業(yè)會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理概況第一節(jié) 企業(yè)會(huì)計(jì)崗位的設(shè)置和崗位的核算業(yè)務(wù)情況為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司具體情況，制定財(cái)務(wù)管理制度。公司建立了實(shí)驗(yàn)室，可以從事化學(xué)分析、金相檢驗(yàn)、力學(xué)性能、計(jì)量檢驗(yàn)及橡膠產(chǎn)品多種性能指標(biāo)檢測(cè)。公司技術(shù)人員共 87 人,其中高級(jí)職稱 9 人,中級(jí)職稱51 人,初級(jí)職稱 18 人,一般技術(shù)人員 9 人。集團(tuán)內(nèi)各制造公司要加強(qiáng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)制、班組建設(shè)、成本管理。 三、生產(chǎn)戰(zhàn)略公司生產(chǎn)戰(zhàn)略強(qiáng)調(diào)以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以現(xiàn)場(chǎng)為基礎(chǔ)，以安全、質(zhì)量、成本、效率為中心，強(qiáng)調(diào)對(duì)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力的保障。通過(guò)優(yōu)化配置企業(yè)現(xiàn)有技術(shù)力量，集中管理，充分調(diào)動(dòng)、發(fā)揮技術(shù)人員的積極性為產(chǎn)品創(chuàng)新、工藝創(chuàng)新、過(guò)程創(chuàng)新。研發(fā)投入產(chǎn)出均能達(dá)到良好的效果。一、研發(fā)經(jīng)費(fèi)公司領(lǐng)導(dǎo)一直把技術(shù)工作作為公司工作的重點(diǎn)來(lái)抓，同時(shí)技術(shù)部門在公司各部門中占據(jù)重要地位。以電梯產(chǎn)品為例，電梯產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率已達(dá)到一定水平，但真正競(jìng)爭(zhēng)力產(chǎn)品沒有優(yōu)勢(shì)，而且有可能被外方收購(gòu)。而鐵路產(chǎn)品一直以低成本優(yōu)勢(shì)在同行業(yè)中占據(jù)主導(dǎo)地位，在各項(xiàng)投標(biāo)中均能脫穎而出。六、產(chǎn)品市場(chǎng)狀況公司產(chǎn)品經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展、創(chuàng)新，已能在市場(chǎng)上占有一定的地位。公司的營(yíng)銷人員分別歸屬于集團(tuán)公司下面的各子公司，實(shí)行市場(chǎng)總監(jiān)和市場(chǎng)部長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。五、營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)公司目前營(yíng)銷人員占公司總?cè)藬?shù)的 15%，營(yíng)銷人員均受過(guò)專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，如產(chǎn)品知識(shí)的培訓(xùn)、成本培訓(xùn)、營(yíng)銷知識(shí)的培訓(xùn)、社會(huì)禮儀培訓(xùn)等。對(duì)新產(chǎn)品則以客戶認(rèn)可為定價(jià)原則。因此，公司通過(guò)靈活的獲利方式來(lái)達(dá)到雙贏的目的。因此通過(guò)合資或代理可以很快打通國(guó)際市場(chǎng)。渠道選擇得好，業(yè)務(wù)發(fā)展就順利，就能提高企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率，增加企業(yè)收益，反之，就可能坐失良22 / 53機(jī)，使企業(yè)蒙受經(jīng)濟(jì)和信譽(yù)損失。微電子產(chǎn)品的主要應(yīng)用市場(chǎng)是微電子行業(yè)，半導(dǎo)體材料及各種器件廠商，集成電路芯片生產(chǎn)企業(yè)，液晶玻璃生產(chǎn)加工企業(yè)，高精密金屬加工企業(yè)，以及各個(gè)研究機(jī)構(gòu)。例如，在微電子行業(yè)，公司會(huì)選擇在微電子、光電子行業(yè)比較有影響的客戶，作為我們產(chǎn)品使用的示范單位，通過(guò)各種專業(yè)會(huì)議、專業(yè)期刊、廣告宣傳來(lái)迅速擴(kuò)業(yè)的知名度。在認(rèn)識(shí)上，要求全體員工認(rèn)識(shí)到銷售是企業(yè)的命脈。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)已由簡(jiǎn)單的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)向價(jià)值競(jìng)爭(zhēng)、服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)變，公司要形成自己的銷售競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，向客戶提供更多的價(jià)值、更方便的服務(wù)，以便利、及時(shí)的服務(wù)作為增加價(jià)值的途徑。二、產(chǎn)品營(yíng)銷策略為滿足現(xiàn)代市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要，公司制定了產(chǎn)品市場(chǎng)的推廣計(jì)劃、產(chǎn)品銷售計(jì)劃，以及制定了計(jì)劃時(shí)所采取的各種策略。中國(guó)人口眾多、內(nèi)陸深廣，隨著國(guó)際形墊的變化，國(guó)家加大了對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)及鐵路建設(shè)，這個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈將對(duì)建材、鋼鐵、機(jī)械制造、電子信息等行業(yè)產(chǎn)生積極的拉動(dòng)作用，對(duì)建設(shè)提高國(guó)家整體自主創(chuàng)新能力和建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家具有非常重要的意義。公司在多年的發(fā)展中，不斷總結(jié)成功和失敗的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，總結(jié)出一套適合自己的營(yíng)銷手段。（五）文件和記錄員工辭職申請(qǐng)書、辭職接受或辭退/解聘/終止勞動(dòng)合同書、員工工作表現(xiàn)評(píng)價(jià)報(bào)告，離職工作移交單、解除、終止勞動(dòng)合同通知等資料由行政管理部保管，保存期為三年。（四）集團(tuán)內(nèi)員工的調(diào)動(dòng)可參照此程序執(zhí)行，各公司副總以上人員離任或調(diào)動(dòng)參照?qǐng)?zhí)行并做好交接和審計(jì)。(4)管理部根據(jù)有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)移員工檔案。(2)管理部于員工離職后十五個(gè)工作日辦理完成解除勞動(dòng)合同手續(xù)及結(jié)清各項(xiàng)人事手續(xù)(如養(yǎng)老保險(xiǎn)等的轉(zhuǎn)移手續(xù))。20 / 53(3)審批不同意，則根據(jù)情況進(jìn)行挽留。、解聘、終止合同(1)如果要辭退或解聘員工或終止勞動(dòng)合同，部門經(jīng)理對(duì)員工工作能力及績(jī)效必須做正面評(píng)價(jià)（《員工工作表現(xiàn)評(píng)價(jià)》 ） ，提前一個(gè)半月提供報(bào)告給管理部，上報(bào)總經(jīng)理審批。(6)申請(qǐng)辭職的員工在最后一個(gè)工作日下班之前，須到各有關(guān)部門辦理離職手續(xù)（《員工離職工作移交單》 ） ，移交公司的有關(guān)財(cái)產(chǎn)、物品、工作卡及文件等，最后由管理部確認(rèn)無(wú)誤后，在《員工離職工作移交單》上蓋章并給員工一份副本。申請(qǐng)離職員工須堅(jiān)守工作崗位至最后一個(gè)工作日，并執(zhí)行主管的