某群眾藝術(shù)館財(cái)務(wù)管理暫行辦法(參考版)
2025-06-01 21:25本頁面
【正文】 。 （九）提取大額現(xiàn)金（按銀行規(guī)定），館部需派車、派員 接送。建立庫存現(xiàn)金的抽查盤點(diǎn)制度。 （六）出納人員不得兼任銀行存款調(diào)節(jié)表的編制工作。 出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。以防止錯誤和舞弊。 （三）形成內(nèi)部各部門之間相互配合、相互制約的組織網(wǎng)絡(luò)。具體包括以下內(nèi)容： （一）相互制約、權(quán)力分割、賬錢物相互獨(dú)立分管、稽核對證、保證建立完整記錄體系等。 未按規(guī)定辦理審批手續(xù)的單證、票據(jù)。 游覽、非工作用照相、影印、高檔娛樂活動、超標(biāo)準(zhǔn)宴請等費(fèi)用及未經(jīng)批準(zhǔn)購置的?？厣唐?。 字跡模糊，計(jì)算錯誤的單證、票據(jù)。 財(cái)務(wù)室代扣代繳個人所得稅。 所購物品發(fā)票須經(jīng)保管員驗(yàn)收并和經(jīng)手人共同簽字，部門主任簽字認(rèn)可，業(yè)務(wù)主管會計(jì)審核，行政副館長審批，方可報(bào)銷。購買實(shí)物的原始憑證，必 須寫明物品名稱、數(shù)量、單價及金額，根據(jù)材料、低值易耗品、固定資產(chǎn)等不同管理辦法辦理入庫或驗(yàn)收手續(xù)。過期不辦理報(bào)銷者，從第二個月開始從工資中扣還借款數(shù)。 超過規(guī)定限額支付現(xiàn)金的，必須事先征得財(cái)務(wù)室同意。 支票使用后要及時報(bào)銷，支票領(lǐng)用后的 7 天內(nèi)必須辦理報(bào)銷或退回手續(xù)，當(dāng)月已使用的支票，必須在月末辦好報(bào)銷手續(xù)。 不得簽發(fā)無日期、無內(nèi)容、無收款單位的空白支票。 （ 二 ） 報(bào)銷規(guī)定 領(lǐng)用支票，須先填寫支票領(lǐng)用單。 凡本館活動中涉及加班費(fèi)（含評委費(fèi)等）發(fā)放，其范圍和標(biāo)準(zhǔn)由部門或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出建 議，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字認(rèn)可，交業(yè)務(wù)主管會計(jì)復(fù)核，統(tǒng)一送行政副館長復(fù)審，館長終審后執(zhí)行。 八、財(cái)務(wù)收支審批制度 財(cái)務(wù)收支審批制度是我館一項(xiàng)最基本、也是最重要的內(nèi)部財(cái)務(wù)制度。 （四）固定資產(chǎn)的報(bào)廢 、轉(zhuǎn)移 固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移，由固定資產(chǎn)保管員辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)并填寫登記冊。 政府采購管理的商品，不論金額大小，一律報(bào)政府采購管理中心審批。 部門建立固定資產(chǎn)登記冊、卡片。 其他固定資產(chǎn)。 專 用設(shè)備，指各部門專用設(shè)備、計(jì)算機(jī)。單價雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物質(zhì)，也作為固定資產(chǎn)管理。因病搶救及重癥、急癥，由醫(yī)生建議必須使用的自理醫(yī)藥費(fèi)用，特殊情況由本人提出申請，經(jīng)館部研究，根據(jù)本館經(jīng)濟(jì)狀況，酌情補(bǔ)助。 （五）出差外地，凡借備用款者，回來后一周內(nèi)按館有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核報(bào)銷，過期不辦理核銷者，借 款從第二個月工資中扣回。館部人員原則上省外 200 元、省內(nèi) 150 元，但必須本著勤儉節(jié)約的原則。 （
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