【正文】 調(diào)查程序通過企業(yè)所提供的商業(yè)計劃書，或與公司領(lǐng)導人交流，獲知如下與上市有關(guān)的情況：（1）上市的時間進度計劃；（2）上市地點的選擇及理由；（3）已經(jīng)接觸的、有傾向性的中介機構(gòu)，是否與其簽定意向書或協(xié)議，是否已經(jīng)支付部分款項。（9）是否有管理層或核心技術(shù)人員的股權(quán)激勵計劃及具體內(nèi)容。（7）信息披露的程度及具體措施。（5）本輪融資時間計劃。（3）擬引入的投資者的數(shù)量，對投資者的具體要求；目前已接觸過的、有傾向性的投資者。調(diào)查程序通過企業(yè)所提供的商業(yè)計劃書，或與公司領(lǐng)導人交流，獲知與本輪融資有關(guān)的如下信息：（1）本輪的融資是股份轉(zhuǎn)讓，還是增資擴股，亦或二者兼而有之。調(diào)查程序（1）取得企業(yè)所提供的商業(yè)計劃書，或直接要求被投資企業(yè)提供未來3－5年公司的財務(wù)預(yù)測表，獲知企業(yè)未來幾年的財務(wù)發(fā)展目標、發(fā)展規(guī)模、發(fā)展速度；（2）以銷售為起點，核實企業(yè)所提供的各項預(yù)測指標制定的依據(jù)；（3）根據(jù)企業(yè)所處的外部環(huán)境，調(diào)查企業(yè)各項指標實現(xiàn)的可能性；（4）根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營管理水平與生產(chǎn)經(jīng)營的其他條件，判斷企業(yè)各項指標實現(xiàn)的可能性。（2）取得企業(yè)計劃投資項目的可行性研究報告，評估報告的可行性。第六部分：發(fā)展規(guī)劃與財務(wù)預(yù)測調(diào)查一、公司發(fā)展規(guī)劃調(diào)查調(diào)查目標（1）調(diào)查企業(yè)未來幾年的發(fā)展規(guī)劃。2）調(diào)查公司是否有污染環(huán)境的情況發(fā)生。（3）公司為其他單位的債務(wù)提供擔保，調(diào)查提供擔保的債務(wù)數(shù)額，是否承擔連帶責任，是否采取反擔保措施，估算可能發(fā)生或有負債金額，確認公司是否以公司資產(chǎn)為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個人債務(wù)提供擔保。調(diào)查程序（1）調(diào)查公司因訴訟或仲裁情況可能引起的或有負債，引證訴訟專題。六、或有事項調(diào)查調(diào)查目標（1）調(diào)查或有事項的具體情況。（5）取得前三年及最近一個會計期間所有者權(quán)益增減變動及余額表，與各年增資、配股情況和各年利潤分配方案相核對。四、融資環(huán)節(jié)財務(wù)調(diào)查調(diào)查目標（1）了解債務(wù)融資的規(guī)模、結(jié)構(gòu)（2）了解權(quán)益融資調(diào)查程序（1）取得前三年及最近一個會計期間短期及長期借款增減變動及余額表，并與會計報表核對是否相符；（2）取得前三年及最近一個會計期間應(yīng)付債券明細表，并與會計報表核對相符；（3）取得財務(wù)費用明細表，與貸款合同規(guī)定的利率進行復(fù)核。（2）取得前三年及最近一個會計期間委托貸款及投資收益明細表，判斷委托貸款安全性。抽查因采購原材料而發(fā)生的大額債權(quán)債務(wù)的對應(yīng)方是否是本公司的主要客戶，若不是，應(yīng)抽查采購合同，了解業(yè)務(wù)發(fā)生的原因，判斷是否正常。（3）營業(yè)費用調(diào)查1）計算各期之間營業(yè)費用變化比率，結(jié)合銷售收入的變動幅度，分析營業(yè)費用變動幅度是否正常，對異常情況，應(yīng)詢問原因并證實。3）了解前三年壞帳準備計提方法是否發(fā)生變化，并了解變化的原因；結(jié)合賬齡分析，判斷壞帳準備計提是否充分。（2）應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、壞帳準備、預(yù)收賬款調(diào)查1）取得前三年及取近一個會計期末“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)收賬款”、“壞帳準備”、“預(yù)收賬款”余額明細表，檢查大額應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收款項、應(yīng)收賬款的客戶是否為主要客戶明細表中的主要客戶；若不是公司主要客戶，詢問原因。第五部分：財務(wù)調(diào)查一、銷售環(huán)節(jié)財務(wù)調(diào)查調(diào)查目標（1）了解并核實各期主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)利潤的真實性；（2）了解并核實各期期末因銷售活動產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)余額。6）了解并描述固定資產(chǎn)減值準備計提方法，判斷減值準備計提是否充分。4）了解有無設(shè)置抵押的固定資產(chǎn)，并與了解到的借款抵押進行核對。2）調(diào)查房屋建筑物的成新度、產(chǎn)權(quán)歸屬。四、訴訟、仲裁或處罰調(diào)查目標（1）公司是否存在訴訟、仲裁或行政處罰事項；（2）上述事項對財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、聲譽、業(yè)務(wù)活動、未來前景的影響；調(diào)查程序（1）調(diào)查是否具有對財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、聲譽、業(yè)務(wù)活動、未來前景等可能產(chǎn)生較大影響的訴訟或仲裁事項；（2）如果有上述事項，需調(diào)查提起訴訟或仲裁的原因，訴訟或仲裁請求，可能出現(xiàn)的處理結(jié)果或已生效法律文書的執(zhí)行情況，對財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、聲譽、業(yè)務(wù)活動、未來前景等可能產(chǎn)生的較大影響。獲取公司的主要采購、銷售合同，檢查公司的主要采購、銷售合同的合同方是否是關(guān)聯(lián)方；（2）調(diào)查公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)是否發(fā)生以下行為：購買或銷售商品、購買或銷售除商品以外的其他資產(chǎn)、提供或接受勞務(wù)、代理、租賃、提供資金(包括以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问降馁J款或權(quán)益性資金)、擔保和抵押、管理方面的合同、研究與開發(fā)項目的轉(zhuǎn)移、許可協(xié)議、關(guān)鍵管理人員報酬；（3）檢查關(guān)聯(lián)交易的詳細內(nèi)容、數(shù)量、金額；調(diào)查關(guān)聯(lián)交易是否必要；該關(guān)聯(lián)交易是否對公司能夠產(chǎn)生積極影響；關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、數(shù)量、金額，以及關(guān)聯(lián)交易占同類業(yè)務(wù)的比重如何；（4）關(guān)聯(lián)交易定價是否公允，是否存在損害公司及其他股東利益的情況，如該交易與第三方進行，交易價格如何，檢查關(guān)聯(lián)價格與市場價格（第三方）的差異及原因；（5）檢查關(guān)聯(lián)交易協(xié)議條款，審查其內(nèi)容是否公允合理，有無侵害公司利益的條款；（6）對關(guān)聯(lián)交易的遞增或遞減作出評價，并分析原因。調(diào)查程序（1）關(guān)聯(lián)方及其與公司之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)查。（3）查閱公司的股東協(xié)議、公司章程等文件，是否有在股東協(xié)議、公司章程等方面作出的避免同業(yè)競爭的規(guī)定。調(diào)查程序（1）檢查公司與控股股東及其子公司的經(jīng)營范圍是否相同或相近，是否在實際生產(chǎn)經(jīng)營中存在同業(yè)競爭；（2）如存在或可能存在同業(yè)競爭，公司是否采取了如下有效措施避免同業(yè)競爭：1）簽署有關(guān)避免同業(yè)競爭的協(xié)議及決議，需審查該協(xié)議或決議有無損害公司利益的情況的條款。第三部分：法律調(diào)查一、獨立性調(diào)查調(diào)查目標（1）公司與具有實際控制權(quán)的法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)企業(yè)是否做到人員、財務(wù)、機構(gòu)、業(yè)務(wù)獨立以及資產(chǎn)完整。它描述了公司所能為客戶提供的價值以及公司的內(nèi)部結(jié)構(gòu)、合作伙伴網(wǎng)絡(luò)和關(guān)系資本等用以實現(xiàn)（創(chuàng)造、推銷和交付）這一價值并產(chǎn)生可持續(xù)盈利收入的要素；（2）商業(yè)模式參考模型主要九個要素：價值主張；消費者目標群體；分銷渠道；客戶關(guān)系；價值配置；核心能力；合伙伙伴網(wǎng)絡(luò)；成本結(jié)構(gòu)；收入模式等。六、商業(yè)模式調(diào)查調(diào)研目標（1）行業(yè)商業(yè)模式的演變與創(chuàng)新；（2）公司現(xiàn)有商業(yè)模式及未來創(chuàng)新模式；（3）通過商業(yè)模式理解與評估企業(yè)價值。（5）了解研發(fā)機構(gòu)設(shè)置，獲取公司目前的研發(fā)人員構(gòu)成、近幾年來用于研究開發(fā)的支出、研發(fā)支出占銷售收入的比重等數(shù)據(jù)；（6）了解公司是否存在與科研院所的合作開發(fā)，有哪些機構(gòu)，合作項目有哪些，合作方式，合作項目的進展情況；（7）了解公司研究人員的薪酬情況，包括公司核心技術(shù)人員的薪酬水平、公司主要競爭者（國內(nèi)、外公司）同類技術(shù)人員的薪酬水平。關(guān)注其核心技術(shù)是否為其他新技術(shù)所取代；（3）獲取公司專利技術(shù)、非專利技術(shù)等權(quán)利證書、在有權(quán)管理部門的登記文件以及相關(guān)協(xié)議，了解公司的專利技術(shù)、非專利技術(shù)有哪些？了解公司和新技術(shù)的來源，是屬于自主開發(fā)、股東投資、購買或及擁有使用權(quán)。五、技術(shù)與研發(fā)調(diào)查調(diào)查目標（1）調(diào)查公司專利、非專利技術(shù)；（2）調(diào)查公司研發(fā)機構(gòu)、人員、資金投入；（3）調(diào)查公司正在研發(fā)的項目；調(diào)查程序（1）了解公司的行業(yè)技術(shù)標準，是否有國家標準、國際標準；（2）調(diào)查公司核心技術(shù)的選擇。如果存在對主營業(yè)務(wù)收入有重大貢獻的關(guān)聯(lián)銷售，抽查不同時點的關(guān)聯(lián)銷售合同，獲取關(guān)聯(lián)銷售的定價數(shù)據(jù)，分析不同時點的銷售價格的變動，并與同類產(chǎn)品當時市場公允價格比較。調(diào)查程序（1）了解公司的分銷渠道，對自營零售的，調(diào)查公司銷售專賣店的設(shè)置；對通過